《稅收概論》課程設計教學大綱一、課程基本信息課程代碼：課程名稱：稅收概論英文名稱:TaxationIntroduction課程類別：專業課課程模塊：課程性質：必修學時：36學分：2適用專業：財政稅收專業及其他經濟管理專業先修課程：《宏觀經濟學》，《微觀經濟學》，《財政學》二、課程設計的目的本課程的教學目的是，通過本課程學習，使學生比較全面系統地掌握稅收學的基本理論、基本知識和基本方法，把握好中國特色社會主義進入新時代的時代特征，著重培育學生經世濟民、誠信服務、德法兼修的職業素養。從理論上認識稅收在社會主義市場經濟中的地位和作用，明確實現稅收分配過程的規律原則，樹立正確科學的稅收觀，增強對現實稅收問題的正確的分析和判斷能力，并能夠運用稅收理論和方法去解決現實稅收問題，從而為系統學習稅收學科后續課程和相關經濟學科課程奠定專業基礎。三、課程設計內容第一章稅收的本質第一節稅收的基本概念第二節稅收的形式特征第三節稅收的本質第二章稅收的職能和作用第一節稅收的職能第二節稅收的作用第三章稅收制度第一節稅制要素第二節稅收分類第三節稅制結構與優化改革第四章稅收原則第一節稅收原則理論的發展第二節我國稅收原則的運用第五章稅收的經濟效應第一節稅收經濟效應概述第二節稅收的微觀經濟效應第三節稅收的宏觀經濟效應四、課程設計基本要求本課程是財政學專業和稅務專業的專業主干課，主要講述稅收學的基本原理和基本知識，在對稅收特征和本質、稅收職能、稅收原則、稅收制度要素和稅收效應的簡要介紹基礎上，重點闡述了稅收效率與公平原則，以及稅制結構的理論，分析了稅收與經濟之間的互動關系。通過對本課程的學習，要求學生對稅收有一個全面和正確的了解。具體應達到以下要求：了解稅收學研究領域的發展過程、現狀和發展趨勢，認識稅收在社會主義市場經濟中的地位和作用，理解并掌握稅收的基本原理、基本知識和基本方法。五、課程設計進度安排周次教學內容教學方式學時課外作業及平時考核內容1第一章稅收的本質課堂講授2查閱資料：說說對某一稅收事件的看法2討論23第二章稅收的職能和作用課堂講授2查閱資料：1、我國今五年稅收收入增長情況及對經濟的作用；2、粵港澳大灣區“一國兩制三個關稅區”對助力適應和引領粵港澳大灣區建設與發展的積極作用4第三章稅收制度課堂講授25課堂講授2查閱資料：1、近年出臺的適應粵港澳大灣區一流人才培養相關稅收優惠政策；2、稅收違章行為6課堂講授27討論28第四章稅收原則課堂講授2查閱資料：公平與效率的關系9課堂講授210課堂講授211討論212第五章稅收經濟效應課堂講授2查閱資料：以一國為例，稅收政策對經濟的影響13討論214課堂講授215復習課堂講授216答疑討論2六、考核方式與標準本課程采取集中考試的方式，采取百分制的形式。學生平時成績和期末成績各占30%和70%，平時考核以課后作業、課堂提問、課題研究、專業研討等方式進行考核。七、推薦教材和教學參考書教材：《稅收學概論》，于海峰，經濟科學出版社，版別（2016年09月）參考書：《稅收經濟學》，伯納德﹒薩拉尼，中國人民大學出版社，版別（2005年）八、其他需說明的大綱修訂