精品文檔 你我共享收款管理流程圖業務簽訂訂單送貨單、訂單交財務送貨財務建立應收款臺賬安排收款支票 現金 轉賬腹有詩書氣自華精品文檔 你我共享財務開《收款委托書》快遞財務確認是否成功收款成功制訂： 審核： 批準：第一條：為了加強對公司收款管理的控制，制度收款管理行為，防范收款管理過程中的差錯和舞弊，根據《中華人民共和國會計法》和公司相關制度等，特制定本制度。第二條：本制度適用于公司業務部和有銷售業務的其他部門。第三條：公司負責人、業務部主管、財務部主管對本公司收款管理的內部控制，制度的建立健全、有效實施以及收款管理業務的真實性、合法性負責。第五條：本制度明確了相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理收款管腹有詩書氣自華精品文檔 你我共享理業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。第六條：業務部、物控部、財務部三個部門（或崗位）的職責。（一）業務部（或崗位）主要負責處理訂單、簽訂合同、執行銷售政策和催收貨款。（二）物控部（或崗位）主要負責審核銷售發貨單據是否齊，產品生產交期跟進，辦理發貨的具體事宜。（三）財會部門（或崗位）主要負責銷售款項的結算和記錄、監督管理貨款回收。公司不得由同一部門或個人辦理收款管理的全過程。第七條：收取貨款必須有公司授權，簽發《收款委托書》方可代表公司與客戶發生收款業務。嚴禁未經授權的機構和人員經辦收款工作。第八條：業務部、物控部及財務部三個環節應當建立相關的記錄、做好銷售合同、銷售訂單、發貨憑證、運貨憑證、銷售發票等文件和憑證的相互核對工作。業務部及每個業務員必須建立業務部及業務員個人《銷售臺賬》，及時反映各種銷售訂單、發貨、收款情況。《銷售臺帳》應當附有客戶訂單、銷售合同、客戶簽收回執等相關文件資料。第九條：業務部及業務員根據《銷售臺賬》 ，按照與客戶訂立的銷售訂單，銷售合同，及時催收貨款。第十條：財務部應將銷售收入及時入賬，不得設立外設帳，不得擅自坐支現金。銷售人員應當避免接觸銷售現款。第十一條：財務部必須建立《應收賬款、逾期應收賬款催收預警機制》。對預期不能順利收款的客戶名單及時上報總經辦。業務部應當協助腹有詩書氣自華精品文檔 你我共享收款的催收，對催收無效的逾期收款可通過法律程序予以解決。第十二條：財務部按客戶分類設置《應收賬款臺帳》，及時登記每一客戶應收賬款余額及增減變動情況，收款情況每周上報總經辦，《應收賬款臺帳》每月更新一次。第十三條：財務部、業務部對于可能成為呆賬、壞賬的收款及時報告公司總經辦，以便公司及時處理。第十四條：財務部定期與往來客戶通過電話、傳真、郵件等方式核對收款項、應收票據、預收賬款等往來款項。如有不符，查明原因，及時處理。第十五條：收款以支票形式支付的，支票要妥善保管，不得折疊，更不得臟污支票。支票收回后及時上繳財務部，任何授權收款委托人不得將支票滯留超過24小時。否則以侵占公司財物論處。第十六條：財務部在收到支票后，要及時進賬或驗票。發現不能入賬或跳票，及時上報總經辦。第十七條：收款以轉賬形式支付的，業務部或業務員要及時聯絡客戶，要客戶及時提供轉賬水單或憑證。第十八條：財務部要及時查核公司賬戶變動情況。第十九條：收款以現金形式支付的，業務部或業務員要根據部門或自己《收款臺帳》，及時將送貨單及訂單復印給財務部。公司指定收款人，由財務開具《收款委托書》前往客戶收款。任何個人不得私自收款，否則按貪污公款論處。第二十條：快遞公司代收貨款時，業務跟單要提前告知業務部或業務員，腹有詩書氣自華精品文檔 你我共享做好記錄，財務部提前開具收據、發票，并做好記錄。快遞單上一定要注明代收貨款的具體金額。每周由業務部、財務部一起核對結算。第二十一條：收款委托人在現金收回后，必須馬上上交財務部，不得私自挪用，否則立即開除，現金收回后因特殊原因滯留于個人時間不得超過24小時。否則按貪污公款論處。第二十二條：現金客戶在銷售訂單、銷售合同簽訂后，業務部或業務員必須將相關合同文書復印給財務部。財務部立即根據訂單付款方式記入《收款臺賬》，并跟蹤收款進度。超過預定現金收款期限的，財務部立即起動《應收賬款、逾期應收賬款催收預警機制》 ，知會業務部處理。第二十三條：本制度由財務部和管理部負責解釋。第二十四條：本制度自發布之日起施行。出師表 制訂： 審核： 批準：兩漢：諸葛亮先帝創業未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛之臣不懈于內，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。腹有詩書氣自華精品文檔 你我共享宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰 “能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也 。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復漢室，還于舊都。此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌