速達5000ERP

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2008.61什么叫ERP

ERP指在先進的企業管理思想基礎上，應用信息技術實現對整個企業資源的一體化管理。ERP是一種可以提供跨地區、跨部門、甚至跨公司整合實時信息的企業管理信息系統。在企業資源最優化配置的前提下，ERP整合了企業內部主要或所有的經營活動ERP系統包括:財務會計、管理會計、生產計劃及管理、物料管理、采購、銷售與分銷、倉庫、人力資源2

目錄

第一講概述及前期預算

第二講MRPII運算及產品成本

第三講在制品管理及工序管理3企業生產模式離散型生產企業被加工對象通過一個設備或幾個加工裝置可間斷地把原材料加工得到成品.特點:每一個加工設備或加工裝置可獨立完成生產加工，不需要對加工過程進行跟蹤.5企業生產模式流水型生產企業

被加工對像不間斷地通過生產設備,及一系列的加工裝置使原材料加工得到產品.特點:每道工序完工半成品自動轉到下一道工序完工半成品部分不入庫自動轉入下道工序跟蹤某個產品在某道工序的生產情況加工工序目前生產狀況.6產品加工模式以銷訂產

按銷售訂單下達加工指令（加工單）按加工單領用指定物料按加工單歸集產品直接材料成本對銷售訂單有一個完整的加工過程跟蹤.以產促銷

根據市場銷售情況確定加工產品數量產品所用物料多數沒有明確加工產品指向期末統一分配完工產品直接材料成本.7產品成本預算

三種預算方案

按參考進價計算按最近進價按當前庫存成本價.兩種計算規則

按一級BOM計算按末級BOM計算.三種方案和兩種規則可交叉配置計算

8產能計算

計算目的

確定不在進行采購前提下，當前庫材料可能生產的最大加工產品量.計算要素

根據BOMI清單產成品材料標準用量當前庫存材料可用數量計算可配套生產待加工產品最大生產量材料有可替代物料時，選擇確定是否考慮計算.10MRPII運算MRPII運算功能

MRPII是集生產工藝管理物料需求計算生產能力預測分銷、采購、倉儲資金需求預算帳務、成本等于一體的企業管理模式閉環MRP的直接延伸和擴充.12MRP運算前準備工廠日歷—確定工廠工作日和休息日 BOM清單—確定產成品、半成品生產所用原材料替代品設置—確定某種原材料所能用來替代的其他原料提前期—采購提前訂貨天數及提前生產天數最小訂貨批量—供應商可能提供的最小訂貨數量訂貨批量增量—超過最小訂貨數量后，再增加數量的整數位數14MRPII運算運算參數

庫存量(帳面、實際)—帳面或實際庫存量產成品庫存量—成本帳面庫存量(以產促銷)

產成品庫存量—當前計算的產成品庫存量(以產促銷)

已占用量—已開單未審核出庫的采購銷售倉庫模塊單據安全庫存量—貨品資料(以產促銷)

提前期（天）--貨品資料損耗量—BOM清單替代品—BOM清單在加工量—未完成的加工單(以產促銷).15MRPII運算運算參數

加工預約量—未完成加工單待領料數量銷售在訂單（超期銷售訂單）—沒有完成的銷售訂單數量采購在訂單（超期采購訂單）—沒有完成的采購訂單數量請配單—沒有被配送單引用的部分數量配送單—沒有被調撥單引用的部分數量請購單—不是引用加工單制作的，且沒有被采購訂單引用的部分數量.16直接費用與間接費用直接材料領用及分配

生產領用材料領分共耗、非共耗材料如何區分共耗材料和非共耗材料按加工單領料為非共耗品不按加工單領單為共耗品同一加工單產品同一材料不允許即是共耗品又是非共耗品.17直接費用與間接費用共耗品分配原則

本期完工產品驗收入庫產品數量本期在制品數量本期完工及在制品加工單標準用量本期間直接材料領用數量上期在制品占用材料數量.18第三講

在制品管理及工序管理20如何管理在制品在制品管理目的

了解各期間在制品量及完成程度統計各種材料領用及使用情況合理分配本期間完工產品生產成本.制作在制品單的關鍵參數

確定約當產品數量

與本期完工產品平均分攤共耗品、直接人工和間接費用分配到在制品中的材料和間接費用參加下期間完工及在制品的成本核算.21什么樣的企業適合使用工序管理適用企業類型

對產品加工過程監控產品需要由多個工作中心或多道生產工序完成每個工作中心或每道工序完工的半成品不入出庫，直接轉給下一個工作中心或下道工序繼續加工工序間流轉嚴格按加工工序順序進行加工多個首工序同時加工工序間流轉或跨工序交接，可逆向交接半成品中途停止加工并入庫.23完工產品與加工單不符時

如何處理

調整帳套選項“允許完工產品與加工單產品不一致”設為“允許”.24生產驗收廢品業務處理如何確定加工廢品是否有成本金額帳套選項—進銷存選項—廢品是否參加成本計算廢品參加成本計算廢品和正品一同分配共耗材料和非共耗材料及間接費用同時增加帳面庫存，出入庫單引單入庫，增加實際庫存量廢品不參加成本計算廢品不參加所有材料和間接費用分配不增加帳面庫存數量，出入庫單不能引廢品數量，不增加實際庫存26產品返修及補料業務處理生產補料業務處理按單領料時，領用數量超過標準用量時，即可做補料產品返修業務處理27期末生產成本結轉

期末業務結帳時，對本期驗收入庫的產品成本進行結轉，做相應財務處理，系統匯總本期驗收單每個產品的材料費用和所分配的間接費用制作財務憑證

.28速達5000ERP--財務管理及報表分析速達軟件技術（廣州）有限公司

宮慧茹2008.630財務五大管理模塊賬務管理

憑證－制作、審核、自動轉賬、期末調匯、結轉損益賬簿—登賬、結賬報表—資產負債表、利潤表、現金流量表、綜合財務指標分析、年利潤分配表、所有者權益變動表、資產減值準備表如何處理2006年新會計制度下的利潤表格式與用戶需求間矛盾.31財務五大管理模塊出納管理

出納賬戶、出納簽字、現金盤點銀行票據、調節表、日記賬出納會計對賬、出納銀行對賬出納結賬.32財務五大管理模塊固定資產

資產增減—直接購入、融資、捐贈、工程轉入、出售、報廢資產變動—原值（數量）、部門、折舊方法、使用月份、凈值率、累計折舊、工作量、使用狀況、資產科目、折舊科目計提折舊—按月計提資產折舊.33財務五大管理模塊工資管理

月工資分N次發放工資費用分N次分配計件工資與工人加工驗收產品數量關聯計提三費比率及基數設置計提個人所得稅比率及基數設置工資支付及工資分配憑證制作.34財務五大管理模塊

合并會計報表報表作用

針對集團公司制作的特殊會計報表合并集團公司內發生的銷售、費用、往來賬款等真實反應集團公司資產負債、利潤及現金流轉.35財務五大管理模塊

合并會計報表報表制作

統一報表模板及存放路徑確定報表數據存放路徑公司信息資料中總部與子公司名稱與報表名稱統一抵銷項目與抵銷分錄確定合并會計報表制作.36財務模塊與業務模塊的關系如何區別財務賬表與業務報表

財務賬簿統計數據來源為會計憑證（除出納日記賬）財務報表統計數據來源為財務賬簿業務報表統計數據來源為各種單據.37財務模塊與業務模塊的關系財務賬簿與業務報表關系

進銷存業務憑證由單據生成（四種制作方式）自動計算各種成本并生成結轉憑證業務應收報表期末余額與財務應收賬款科目余額減預收賬款科目余額相等業務應付報表期末余額與財務應付賬款科目余額減預付賬款科目余額相等業務現金銀行期末余額與其對應的財務科目賬簿余額相等帳面庫存期末余額與其對應的科目賬簿余額相等（原材料、產成品、半成品）.38財務模塊與業務模塊的關系注意事項

資產負債表不能直接與業務報表數據核對（存貨）利潤表不能直接與財務賬簿借貸方發生額核對（銷售收入、成本）存貨類型為非庫存商品，在選擇所對應科目時，避免使用“庫存商品、原材料、半成品、產成品”科目其他科目設置時，避免使用“應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款”四個科目.39特殊行業賬務處理特殊行業與普通行業區別

會計科目結賬方式資產負債表利潤表現金流量表.會計科目調整

會計科目基礎資料重新錄入編碼、名稱.資產負債表、利潤表、現金流量表

調整報表格式修改取數函數.注意事項

財務與業務結合使用時，應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款四個會計科目不能刪除.40速達5000ERP--客戶個性化改造

速達軟件技術（廣州）有限公司

宮慧茹2008.641目錄

第一講

1、單據贈品功能使用

2、單據中折扣與貨品屬性中折扣區別

3、巧使用屬性為“服務/勞務、其他收

入、其他支出”的貨品

4、組裝單的妙用

5、多國家文字的品名處理方法42目錄

第二講

1、往來核單處理債權債務重組

2、其他收入單的另類業務處理

3、采購、銷售按天做計劃的處理方法

4、常見的導致成本價異常或零庫存有金額的情況

5、成本價異常時自動調整規則43單據贈品功能使用

接受贈品

計成本價贈品當贈品與采購貨品相同時，不區分品名，按同一貨品入帳不計成本價贈品當贈品與采購貨品相同時，要分開用兩個貨品名稱入帳.

送出贈品

銷售送出贈品是否有成本價，由采購入庫的貨品價格確定.44單據中折扣與貨品屬性中折扣區別采購和銷售單據主、細表中的折扣

用來處理正常業務發生過程中的商業折扣降低采購成本價或銷售價.貨品屬性是為折扣的貨品

開單時用來抵銷本單應收款或應付款不影響本單貨品采購價或銷售價不計入成本底稿，只在購銷報表中體現返點金額、代銷手續費等業務，可用折扣屬性的貨品處理.45單據中折扣與貨品屬性中折扣區別收付款單主表中的折扣

一是處理正常業務中的現金折扣項（折讓）二是處理應收應付帳中的呆死帳，在單據上確定財務核算科目（壞帳準備、管理費用）.

46巧使用屬性為“勞務/服務、其他

收入、其他支出”的貨品

特點

這幾個屬性的貨品，在采購和銷售單據中都是增加本單應收款或應付款，該屬性貨品不體現在成本底稿中，只在采購和銷售模塊報表中做統計.47

在各單據中如何應用

采購過程中發生的、不需要計到采購成本的相關費用，可通過屬性為“勞務/服務、其他支出”的貨品在單據中處理由對方墊付的、不計到采購成本的費用，也可通過屬性為“勞務/服務、其他支出”的貨品在單據中處理銷售過程中發生的各種費用由客戶負擔部分，或為對方墊付的相關費用，可通過“勞務/服務、其他收入”的貨品在單據中處理.巧使用屬性為“勞務/服務、其他

收入、其他支出”的貨品48

已采購或銷售貨品價格上調，并上調部分不計到采購成本或銷售收入時，也可通過“勞務/服務、其他應入”的貨品在單據中處理.

注意事項

采購過程中發生的、需要計到采購貨品成本的相關費用，都要通過“采購費用分攤單”（包括返點金額計入成本）.巧使用屬性為“勞務/服務、其他

收入、其他支出”的貨品49組裝單的妙用

同一貨品兩個品名的合并同一產品不同包裝銷售給不同客戶時，使用不同品名兩個以上貨品捆綁銷售

.50多國家