資產崗位ERP帳務操作

2013年1月15日資產崗位ERP帳務操作2013年1月15日1一、資產模塊概覽二、資產主數據三、資產、長期待攤帳務操作四、資產盤點及內部調撥流程主要內容五、新建、收購和改造項目管理流程一、資產模塊概覽二、資產主數據三、資產、長期待攤帳務操作四2AA模塊主要作用:實現“固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護功能。在ERP系統中資產業務操作特點1、固定資產業務起點是PS模塊，由發展規劃部門完成。2、ERP系統操作中不直接使用會計科目，通過按照資產分類創建資產主數據使用規定的事物碼和業務類型進行操作，系統自動生成會計憑證。3、資產增加分兩個基本步驟：

（1）新建資產主數據（AS01）

（2）給資產主數據賦予價值

AA模塊主要作用:實現“固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護功能。在ERP系統中資產業務操作特點1、固定資產業務起點是PS模塊，由發展規劃部門完成。2、ERP系統操作中不直接使用會計科目，通過按照資產分類創建資產主數據使用規定的事物碼和業務類型進行操作，系統自動生成會計憑證。3、資產增加分兩個基本步驟：

（1）新建資產主數據（AS01）

（2）給資產主數據賦予價值一、資產模塊概覽AA模塊主要作用:實現“固定資產、在建工程、無形資產、長期待3資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼

公司代碼2681折舊表1CN

折舊范圍01/02折舊碼L001/

L002等資產折舊碼：

L000無折舊無利息

L001直線折舊0%殘值次月計提

L002直線折舊3%殘值次月計提L003直線折舊5%殘值次月計提無形資產、長攤費用對應的折舊碼：

L004直線折舊0%殘值當月計提

資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼公司代碼26814資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼ERP中的資產分類及資產編碼

資產分類資產編碼

10100油氣資產對應以1為開頭的資產編號為油氣資產

20100房屋及建筑物對應以2為開頭的資產編號為房屋

30100油氣集輸設施對應以3為開頭的資產編號為油庫加油站資產

40100運輸設備對應以4為開頭的資產編號為車輛

50100機器設備對應以5為開頭的資產編號為機器設備

60100其他設備對應以6為開頭的資產編號為其他資產

7*在建工程對應以7為開頭的資產編號為在建工程

81*無形資產對應以81為開頭的資產編號為無形資產

82*長期待攤費用對應以82為開頭的資產編號為無形資產…………

資產分類表.xls

資產編號舉例：300000000008-0資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼ERP中的資產分類及資產編5AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼

資產借方70資產貸方75憑證類型

AA資產記帳

AF折舊記提AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼6AA模塊常用的“事務碼”基礎操作事務碼—資產主數據

AS01創建AS02更改

AS03顯示AS05鎖定

AS06刪除日常應用事務碼—一般業務處理

在建工程轉資AIABAIBU沖銷轉資AIST折舊記提AFAB沖回折舊ABMA資產在公司代碼內轉移ABUMN后續處理事務碼—特殊業務處理

資產減值ABAA

資產報廢ABAVN固定資產盤盈ABSOABZON沖消資產盤盈AB08AA模塊常用的“事務碼”7資產價值日與折舊開始日期的概念和應用資產價值日通常與資產入帳憑證日期保持一致，也可根據資產實際情況進行調整，但是不能跨年度

折舊開始日期系統默認折舊開始日期為資產價值日次月1日資產價值日與折舊開始日期的概念和應用8資產業務類型100固定資產-外部購入Y08固定資產-盤盈ZH2盤虧(以前年度)ZHE盤虧(當前年)ZHA報廢(以前年度)ZHJ報廢(當前年)XU1長攤增加常用業務類型舉例所有資產業務，必須對應一個業務類型（有些是系統默認的，不需要輸入）。業務類型表示一種資產業務，如購置、報廢等資產業務類型100固定資產-外部購入Y089資產創建AS01路徑：會計->財務會計->固定資產->資產->創建->AS01

方式:

單個創建參考創建批量創建AS01的功能包括：

創建固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用主數據

每一條資產主數據在創建時都被分配到一種資產類別中二、資產主數據資產創建AS01二、資產主數據10AS01使用方法：

（1）初始登陸界面的“類似資產編碼”默認是1，如果需要一次創建多個同類資產，比如8臺同型號加油機，則在此處輸入“8”，結果會生成8個不同資產編號的固定資產，不再需要逐個輸入。同時可選擇“參考資產”，增加同類資產。（2）資產描述第一行輸入資產名稱，第二行輸入資產的規格型號。（3）資產主號文本輸入資產存放地點。（4）資產數量默認是1，如果選擇平方米、立方米等面積、容積單位則可以輸入對應的數量值。

AS01使用方法：11

AS01使用方法：

（5）成本中心輸入資產使用保管部門，也是記提折舊歸屬部門。（6）責任成本中心是按省公司專業線條劃分，如：加油站對應陜西公司本部零售中心。（7）源---資產的供應商。（8）折舊范圍：資產可使用年限-輸入資產折舊年限與月份，折舊開始日期輸入開始記提折舊時間，系統默認是創建時間的次月。AS01使用方法：12資產主數據建立：資產主數據建立：13在建工程主數據在建工程主數據14A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產購建資產業務操作步驟：

一、發展規劃部門

1、發展處投資預算管理員根據總部批復的投資計劃分配投資預算；2、發展處人員根據采購合同在PS系統創建工程項目，維護WBS元素，即按統一的規則給工程項目分類定義編號；3、當工程項目達到付款條件時，采購人員辦理項目結算憑據，包括簽字齊全的結算單、履約報告、合規發票、立項批復、合同協議及其他證明達到付款條件的附件；（零購資產付款時需要提供合規的結算憑據，包括結算單、零購批復、采購協議、合規發票、資產驗收單、轉資審批單等附件）4、發展處人員根據發票在PS系統做項目成本訂單，并將訂單號碼提供財務人員；

三、資產、長期待攤帳務操作A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產購建資產業務操作步驟15A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產

二、財務部門

1、財務人員收到結算憑據后，在ERP系統，使用事物碼MIRO，輸入項目訂單號碼，發票校驗，形成項目成本，分錄:

借：項目成本

應交稅金—應交增值稅—進項稅貸：其他應付款—****供應商2、使用事物碼AS01，創建“在建工程”主數據，輸入對應的WBS元素；

3、運用事物碼CJ02，維護WBS項目成本與在建工程的結算規則，即將該工程項目WBS元素與新創建的在建工程主數據關聯在一起；4、使用CJ88事物碼，進行WBS項目成本結算在建工程，即將工程項目價值賦予此項“在建工程”，形成會計分錄:借：在建工程---**工程”貸：項目成本

A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產二、財務部16

5、當資產達到轉資條件，財務人員收到“資產轉資審批單”后，使用事物碼AS01創建固定資產主數據；6、運用事物碼AIAB，維護在建工程結算到固定資產的分配規則，即將“在建工程”與新建的固定資產主數據關聯在一起，將一項“在建工程”分配到對應的“固定資產”上；7、運用事物碼ABUM，在建工程結算到固定資產，即將“在建工程”的價值分別轉入新增的“固定資產”形成分錄：借：固定資產貸：在建工程

通過以上步驟完成資產增加，可以通過事物碼AS03或資產瀏覽器AW01N查看新建的資產。

17例如：一、裝訂機入帳一、使用MIRO進行發票交驗1、在窗口界面輸入MIRO,回車后，出現如下例如：一、裝訂機入帳一、使用MIRO進行發票交驗,182、在采購訂單/計劃協議處輸入訂單號，3、在稅額中選擇J9,3%進項稅

回車后出現如下提示2、在采購訂單/計劃協議處輸入訂單號，3、在稅額中選擇J9,194、同時需要在修改為J9,3%進項稅4、同時需要在修改為J9,3%進項稅205、點擊計算稅額出現5、點擊計算稅額出現216、在金額處輸發票含稅金額，在參照處輸發票號碼，在文本處輸入相應文本出現7、點擊細節，出現6、在金額處輸發票含稅金額，在參照處輸發票號碼，在文本處輸入228、將憑證類型由“發票—總額”修改為“供應商發票”回車后，將分配、抬頭文本補充完整，顯示如下8、將憑證類型由“發票—總額”修改為“供應商發票”回車后，將239、點擊保存后提示為9、點擊保存后提示為24輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681**700,,輸入完畢后點擊繼續輸入X,，點擊繼續輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681**700,,輸入完畢后點擊繼續10、生成發票憑證，號碼為5400166625輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681**700,,輸25二、創建在建工程1、輸入AS01,二、創建在建工程26將資產分類修改為76011回車，將資產分類修改為76011回車，27僅需在描述處輸入XX公司采購自動裝訂機點擊附加信息僅需在描述處輸入XX公司采購自動裝訂機點擊附加信息284、在業務范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建發展部門編號，在工程類別輸入3000，在WBS元素輸入對應的WBS元素，見附表；顯示如下點擊保存生成在建工程號如下，，請記錄好該資產號，以便在維護結算規則及轉固流程中使用4、在業務范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建29三、維護項目成本結算規則1、在窗口處輸入CJ02,

顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS元素，具體各家WBS元素見附件，輸入后三、維護項目成本結算規則顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS30點F5或顯示如下：點F5或顯示如下：31點擊該行并點擊結算規則，出現如下在結算接收方輸入剛剛自行創建的在建工程號回車后點擊返回或F3點擊該行并點擊結算規則，出現如下在結算接收方輸入剛剛自行創建32點擊保存，顯示說明結算規則已經維護成功四、結轉項目成本1、在窗口處輸入CJ88，回車后顯示點擊保存，顯示說明結算規則已經維護成功四、結轉項目成本，回車332、在WBS元素處輸入在結算期間處輸入12，顯示如下3、點擊執行顯示如下2、在WBS元素處輸入在結算期間處輸入12，顯示如下3、點擊34可點擊證明測試結算無誤4、點擊測試運行勾去掉，點擊執行或F8,即完成正式結算此時在建工程已有價值，具體可使用AS03或AW01N查看在建工程價值

，顯示查看明細可點擊證明測試結算無誤測試運行勾去掉，點擊執行或F8,即完成35五、創建固定資產1、輸入AS01,將資產分類修改為60100回車，顯示為五、創建固定資產將資產分類修改為60100回車，顯示為36描述第一行輸入資產名稱：**公司希星智能全自動裝訂機描述第二行輸入資產規格：北京圣天X-50描述第三行輸入資產所在地：**公司財務科數量處輸“1”，后面輸“A14”生產裝置處輸“Z9004800”;回車后顯示為描述第一行輸入資產名稱：**公司希星智能全自動裝訂機373、點擊出現3、點擊出現38在成本中心輸入各分公司的財務部門成本中心，責任成本中心輸入8268110706，為省公司辦公室；其他無需輸入，完畢后顯示4、點擊分配，，顯示為在成本中心輸入各分公司的財務部門成本中心，4、點擊分配，，顯39經濟用途輸入：0001；技術狀態輸0001；資產類別輸：06060299使用單位選擇見附表。輸入完畢后顯示為5、點擊折舊范圍，，顯示為經濟用途輸入：0001；技術狀態輸0001；資產類別輸：0640在uselife處，輸入5，6、點擊保存，顯示為，記錄下自行創建的固定資產號，以便轉固使用。六、結轉固定資產1、在窗口處輸入AIAB,顯示為公司代碼處輸入2681，資產號輸

在uselife處，輸入5，6、點擊保存，顯示為，記錄下自行41入自行創建的在建工程號，76開頭的資產號，輸入完畢后顯示點擊顯示為入自行創建的在建工程號，76開頭的資產號，輸入完畢后顯示顯示422、點擊該行，顯示為3、點擊輸入，，顯示為在輸入自行創建的固定資產號，6開頭的，輸入后回車顯示，點擊返回顯示為2、點擊該行，顯示為3、點擊輸入，，顯示為在輸入自行創建的固43后，點擊結算，出現如下后，點擊結算，出現如下444、需要將憑證日期修改為12月31日，資產價值日填為2010年12月31日，過賬日期修改為12月31日，文本建議填寫為XX公司結轉裝訂機；憑證類型務必選擇為AA，分配和參照按平時要求輸入。完畢后，顯示為顯示為證明結算無誤，可將測試運行的勾去掉，，再次點擊表明整個業務結束。4、需要將憑證日期修改為12月31日，資產價值日填為201045B、長期待攤費用增加操作步驟：1、批準租賃的加油站、油庫達到付款條件時，發展部門辦理結算手續，包括簽字齊全的結算單、履約報告書、合規發票、立項批復、合同協議及其他證明達到付款條件的附件；2、財務人員收到結算單據審核無誤后，在ERP系統使用事物碼AS01，建立長攤資產主數據；3、使用事物碼F-90，按照發票金額記賬到對應的長攤主數據上，業務類型輸入XU1

借：長期待攤費用—**站記賬碼70貸：其他應付款—**供應商記賬碼39或：銀行存款通過以上步驟完成長攤資產增加，可以通過事物碼AS03或資產瀏覽器AW01N查看新建資產。B、長期待攤費用增加操作步驟：46例：長期待攤帳務操作：1、as01，創建長攤資產號，如是加油站租賃費，資產分類選82111；如是加油站其他改造項目，資產分類選82021，例：長期待攤帳務操作：1、as01，創建長攤資產號，如是加油47輸入相關信息，描述輸長攤主數據名稱，成本中心為該加油站成本中心，輸入相關信息，描述輸長攤主數據名稱，成本中心為該加油站成本中48點擊點擊49USELIFE表示攤銷年限，按照折舊年限和加油站剩余租賃年限孰短填報點擊保存，即可USELIFE表示攤銷年限，按照折舊年限和加油站剩余租賃年502、f-90，長攤記賬并掛賬記賬碼,選擇70,科目輸入長攤資產號,事務類型選擇XU12、f-90，長攤記賬并掛賬記賬碼,選擇70,科目輸入長攤資51輸入完畢為輸入完畢為52貸方掛相應供應商應付款貸方掛相應供應商應付款53A：固定資產盤點實施細則：1、實物資產管理部門職責分工：A、零售部門負責加油站資產（含土地、房產、辦公設施等）；B、經營物流管理部門負責經營部、油庫、油品運輸等儲運設施（含土地、房產等）；C、綜合部門負責機關本部計算機、網絡及配套設施、辦公設備；公務車輛、辦公用房屋與土地，以及通訊等設施設備;D、財務部門為固定資產的價值管理部門；參與其他部門的資產清查工作，做好帳實核對工作，填寫匯總資產清查工作底稿。E、發展部門、安全數質量部負責對擬報廢固定資產進行技術鑒定，出具技術鑒定書。2、實物資產盤點及上報流程：四、資產盤點及內部調撥流程A：固定資產盤點實施細則：1、實物資產管理部門職責分工：A、54使用部門應按照財務部門提供《實物資產清查底稿》逐一點清實物，包括查明資產的實有數與賬面結存數是否相符，資產的保管、使用、閑置、維修、報廢等情況是否正常等等。發現有賬無物或有物無帳的實物資產，應當查明原因。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。對實物資產清查后，根據清查的結果填制清查底稿。清查底稿經部門領導或站長審核無誤以后，由本部門清查人員和負責人共同簽名蓋章，對于待報廢實物資產需出具報廢申請，上報主管部門。各主管部門匯總后，對于清查出的不良實物資產上報安全數質量，由數質量會同各部門資產管理人員到現場進行鑒定，出具技術鑒定書，最后上報到財務部門，財務部門匯總資產清查工作底稿及清查報告上報省公司。B：資產調撥流程：(加油站A—加油站B)第一步：固定資產調撥申請審批：

主管經理審批調入部門提出申請實物管理部門審核安全、綜合、財務等部門會簽

使用部門應按照財務部門提供《實物資產清查底稿》55第二步：固定資產調撥單審批

主管經理審批實物管理部門填寫調撥單實物管理部門負責人簽字第三步：調撥固定資產交接、并更新《實物資產臺帳》五、新建、收購和改造項目管理流程第二步：固定資產調撥單審批主管經理實物管理部門實物管理部門56資產崗位操作課件57資產崗位操作課件58資產崗位ERP帳務操作

2013年1月15日資產崗位ERP帳務操作2013年1月15日59一、資產模塊概覽二、資產主數據三、資產、長期待攤帳務操作四、資產盤點及內部調撥流程主要內容五、新建、收購和改造項目管理流程一、資產模塊概覽二、資產主數據三、資產、長期待攤帳務操作四60AA模塊主要作用:實現“固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護功能。在ERP系統中資產業務操作特點1、固定資產業務起點是PS模塊，由發展規劃部門完成。2、ERP系統操作中不直接使用會計科目，通過按照資產分類創建資產主數據使用規定的事物碼和業務類型進行操作，系統自動生成會計憑證。3、資產增加分兩個基本步驟：

（1）新建資產主數據（AS01）

（2）給資產主數據賦予價值

AA模塊主要作用:實現“固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用”的增減變動操作以及日常折舊、攤銷等維護功能。在ERP系統中資產業務操作特點1、固定資產業務起點是PS模塊，由發展規劃部門完成。2、ERP系統操作中不直接使用會計科目，通過按照資產分類創建資產主數據使用規定的事物碼和業務類型進行操作，系統自動生成會計憑證。3、資產增加分兩個基本步驟：

（1）新建資產主數據（AS01）

（2）給資產主數據賦予價值一、資產模塊概覽AA模塊主要作用:實現“固定資產、在建工程、無形資產、長期待61資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼

公司代碼2681折舊表1CN

折舊范圍01/02折舊碼L001/

L002等資產折舊碼：

L000無折舊無利息

L001直線折舊0%殘值次月計提

L002直線折舊3%殘值次月計提L003直線折舊5%殘值次月計提無形資產、長攤費用對應的折舊碼：

L004直線折舊0%殘值當月計提

資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼公司代碼268162資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼ERP中的資產分類及資產編碼

資產分類資產編碼

10100油氣資產對應以1為開頭的資產編號為油氣資產

20100房屋及建筑物對應以2為開頭的資產編號為房屋

30100油氣集輸設施對應以3為開頭的資產編號為油庫加油站資產

40100運輸設備對應以4為開頭的資產編號為車輛

50100機器設備對應以5為開頭的資產編號為機器設備

60100其他設備對應以6為開頭的資產編號為其他資產

7*在建工程對應以7為開頭的資產編號為在建工程

81*無形資產對應以81為開頭的資產編號為無形資產

82*長期待攤費用對應以82為開頭的資產編號為無形資產…………

資產分類表.xls

資產編號舉例：300000000008-0資產模塊概覽—與資產有關的常用代碼ERP中的資產分類及資產編63AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼

資產借方70資產貸方75憑證類型

AA資產記帳

AF折舊記提AA模塊常用記帳碼和憑證類型記帳碼64AA模塊常用的“事務碼”基礎操作事務碼—資產主數據

AS01創建AS02更改

AS03顯示AS05鎖定

AS06刪除日常應用事務碼—一般業務處理

在建工程轉資AIABAIBU沖銷轉資AIST折舊記提AFAB沖回折舊ABMA資產在公司代碼內轉移ABUMN后續處理事務碼—特殊業務處理

資產減值ABAA

資產報廢ABAVN固定資產盤盈ABSOABZON沖消資產盤盈AB08AA模塊常用的“事務碼”65資產價值日與折舊開始日期的概念和應用資產價值日通常與資產入帳憑證日期保持一致，也可根據資產實際情況進行調整，但是不能跨年度

折舊開始日期系統默認折舊開始日期為資產價值日次月1日資產價值日與折舊開始日期的概念和應用66資產業務類型100固定資產-外部購入Y08固定資產-盤盈ZH2盤虧(以前年度)ZHE盤虧(當前年)ZHA報廢(以前年度)ZHJ報廢(當前年)XU1長攤增加常用業務類型舉例所有資產業務，必須對應一個業務類型（有些是系統默認的，不需要輸入）。業務類型表示一種資產業務，如購置、報廢等資產業務類型100固定資產-外部購入Y0867資產創建AS01路徑：會計->財務會計->固定資產->資產->創建->AS01

方式:

單個創建參考創建批量創建AS01的功能包括：

創建固定資產、在建工程、無形資產、長期待攤費用主數據

每一條資產主數據在創建時都被分配到一種資產類別中二、資產主數據資產創建AS01二、資產主數據68AS01使用方法：

（1）初始登陸界面的“類似資產編碼”默認是1，如果需要一次創建多個同類資產，比如8臺同型號加油機，則在此處輸入“8”，結果會生成8個不同資產編號的固定資產，不再需要逐個輸入。同時可選擇“參考資產”，增加同類資產。（2）資產描述第一行輸入資產名稱，第二行輸入資產的規格型號。（3）資產主號文本輸入資產存放地點。（4）資產數量默認是1，如果選擇平方米、立方米等面積、容積單位則可以輸入對應的數量值。

AS01使用方法：69

AS01使用方法：

（5）成本中心輸入資產使用保管部門，也是記提折舊歸屬部門。（6）責任成本中心是按省公司專業線條劃分，如：加油站對應陜西公司本部零售中心。（7）源---資產的供應商。（8）折舊范圍：資產可使用年限-輸入資產折舊年限與月份，折舊開始日期輸入開始記提折舊時間，系統默認是創建時間的次月。AS01使用方法：70資產主數據建立：資產主數據建立：71在建工程主數據在建工程主數據72A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產購建資產業務操作步驟：

一、發展規劃部門

1、發展處投資預算管理員根據總部批復的投資計劃分配投資預算；2、發展處人員根據采購合同在PS系統創建工程項目，維護WBS元素，即按統一的規則給工程項目分類定義編號；3、當工程項目達到付款條件時，采購人員辦理項目結算憑據，包括簽字齊全的結算單、履約報告、合規發票、立項批復、合同協議及其他證明達到付款條件的附件；（零購資產付款時需要提供合規的結算憑據，包括結算單、零購批復、采購協議、合規發票、資產驗收單、轉資審批單等附件）4、發展處人員根據發票在PS系統做項目成本訂單，并將訂單號碼提供財務人員；

三、資產、長期待攤帳務操作A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產購建資產業務操作步驟73A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產

二、財務部門

1、財務人員收到結算憑據后，在ERP系統，使用事物碼MIRO，輸入項目訂單號碼，發票校驗，形成項目成本，分錄:

借：項目成本

應交稅金—應交增值稅—進項稅貸：其他應付款—****供應商2、使用事物碼AS01，創建“在建工程”主數據，輸入對應的WBS元素；

3、運用事物碼CJ02，維護WBS項目成本與在建工程的結算規則，即將該工程項目WBS元素與新創建的在建工程主數據關聯在一起；4、使用CJ88事物碼，進行WBS項目成本結算在建工程，即將工程項目價值賦予此項“在建工程”，形成會計分錄:借：在建工程---**工程”貸：項目成本

A：資產業務—收購加油站、油庫、零購資產二、財務部74

5、當資產達到轉資條件，財務人員收到“資產轉資審批單”后，使用事物碼AS01創建固定資產主數據；6、運用事物碼AIAB，維護在建工程結算到固定資產的分配規則，即將“在建工程”與新建的固定資產主數據關聯在一起，將一項“在建工程”分配到對應的“固定資產”上；7、運用事物碼ABUM，在建工程結算到固定資產，即將“在建工程”的價值分別轉入新增的“固定資產”形成分錄：借：固定資產貸：在建工程

通過以上步驟完成資產增加，可以通過事物碼AS03或資產瀏覽器AW01N查看新建的資產。

75例如：一、裝訂機入帳一、使用MIRO進行發票交驗1、在窗口界面輸入MIRO,回車后，出現如下例如：一、裝訂機入帳一、使用MIRO進行發票交驗,762、在采購訂單/計劃協議處輸入訂單號，3、在稅額中選擇J9,3%進項稅

回車后出現如下提示2、在采購訂單/計劃協議處輸入訂單號，3、在稅額中選擇J9,774、同時需要在修改為J9,3%進項稅4、同時需要在修改為J9,3%進項稅785、點擊計算稅額出現5、點擊計算稅額出現796、在金額處輸發票含稅金額，在參照處輸發票號碼，在文本處輸入相應文本出現7、點擊細節，出現6、在金額處輸發票含稅金額，在參照處輸發票號碼，在文本處輸入808、將憑證類型由“發票—總額”修改為“供應商發票”回車后，將分配、抬頭文本補充完整，顯示如下8、將憑證類型由“發票—總額”修改為“供應商發票”回車后，將819、點擊保存后提示為9、點擊保存后提示為82輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681**700,,輸入完畢后點擊繼續輸入X,，點擊繼續輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681**700,,輸入完畢后點擊繼續10、生成發票憑證，號碼為5400166625輸入本公司職能部門利潤中心，一般為92681**700,,輸83二、創建在建工程1、輸入AS01,二、創建在建工程84將資產分類修改為76011回車，將資產分類修改為76011回車，85僅需在描述處輸入XX公司采購自動裝訂機點擊附加信息僅需在描述處輸入XX公司采購自動裝訂機點擊附加信息864、在業務范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建發展部門編號，在工程類別輸入3000，在WBS元素輸入對應的WBS元素，見附表；顯示如下點擊保存生成在建工程號如下，，請記錄好該資產號，以便在維護結算規則及轉固流程中使用4、在業務范圍輸入4000，在成本中心輸入各地市分公司的基建87三、維護項目成本結算規則1、在窗口處輸入CJ02,

顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS元素，具體各家WBS元素見附件，輸入后三、維護項目成本結算規則顯示為2、在WBS元素處輸入，WBS88點F5或顯示如下：點F5或顯示如下：89點擊該行并點擊結算規則，出現如下在結算接收方輸入剛剛自行創建的在建工程號回車后點擊返回或F3點擊該行并點擊結算規則，出現如下在結算接收方輸入剛剛自行創建90點擊保存，顯示說明結算規則已經維護成功四、結轉項目成本1、在窗口處輸入CJ88，回車后顯示點擊保存，顯示說明結算規則已經維護成功四、結轉項目成本，回車912、在WBS元素處輸入在結算期間處輸入12，顯示如下3、點擊執行顯示如下2、在WBS元素處輸入在結算期間處輸入12，顯示如下3、點擊92可點擊證明測試結算無誤4、點擊測試運行勾去掉，點擊執行或F8,即完成正式結算此時在建工程已有價值，具體可使用AS03或AW01N查看在建工程價值

，顯示查看明細可點擊證明測試結算無誤測試運行勾去掉，點擊執行或F8,即完成93五、創建固定資產1、輸入AS01,將資產分類修改為60100回車，顯示為五、創建固定資產將資產分類修改為60100回車，顯示為94描述第一行輸入資產名稱：**公司希星智能全自動裝訂機描述第二行輸入資產規格：北京圣天X-50描述第三行輸入資產所在地：**公司財務科數量處輸“1”，后面輸“A14”生產裝置處輸“Z9004800”;回車后顯示為描述第一行輸入資產名稱：**公司希星智能全自動裝訂機953、點擊出現3、點擊出現96在成本中心輸入各分公司的財務部門成本中心，責任成本中心輸入8268110706，為省公司辦公室；其他無需輸入，完畢后顯示4、點擊分配，，顯示為在成本中心輸入各分公司的財務部門成本中心，4、點擊分配，，顯97經濟用途輸入：0001；技術狀態輸0001；資產類別輸：06060299使用單位選擇見附表。輸入完畢后顯示為5、點擊折舊范圍，，顯示為經濟用途輸入：0001；技術狀態輸0001；資產類別輸：0698在uselife處，輸入5，6、點擊保存，顯示為，記錄下自行創建的固定資產號，以便轉固使用。六、結轉固定資產1、在窗口處輸入AIAB,顯示為公司代碼處輸入2681，資產號輸

在uselife處，輸入5，6、點擊保存，顯示為，記錄下自行99入自行創建的在建工程號，76開頭的資產號，輸入完畢后顯示點擊顯示為入自行創建的在建工程號，76開頭的資產號，輸入完畢后顯示顯示1002、點擊該行，顯示為3、點擊輸入，，顯示為在輸入自行創建的固定資產號，6開頭的，輸入后回車顯示，點擊返回顯示為2、點擊該行，顯示為3、點擊輸入，，顯示為在輸入自行創建的固101后，點擊結算，出現如下后，點擊結算，出現如下1024、需要將憑證日期修改為12月31日，資產價值日填為2010年12月31日，過賬日期修改為12月31日，文本建議填寫為XX公司結轉裝訂機；憑證類型務必選擇為AA，分配和參照按平時要求輸入。完畢后，顯示為顯示為證明結算無誤，可將測試運行的勾去掉，，再次點擊表明整個業務結束。4、需要將憑證日期修改為12月31日，資產價值日填為2010103B、長期待攤費用增加操作