銀行管理學

代軍勛daijunxun@武漢大學經濟與管理學院

2011年9月

銀行管理學武漢大學經濟與管理學院總體安排第一講商業銀行概述第二講銀行資本管理第三講銀行負債業務管理第四講銀行信貸管理第五講銀行中間業務管理第六講銀行流動性管理和資產負債管理第七講銀行風險管理第八講銀行績效管理總體安排第一講商業銀行概述第一講商業銀行概述商業銀行的產生和功能銀行存在的經濟學解釋各國銀行業市場結構模式商業銀行組織結構銀行的經營目標和原則商業銀行與其他金融機構的區別第一講商業銀行概述商業銀行的產生和功能商業銀行從一般意義上講，商業銀行(CommercialBank)是依法接受活期存款，主要為工商企業和其他客戶提供短期貸款，并從事廣泛金融業務的金融機構。20世紀80年代，商業銀行已屬于一種“金融百貨商店”型金融機構。因此，“商業銀行”一詞在金融業中成為一種約定俗成的服從于習慣的專用稱謂。商業銀行從一般意義上講，商業銀行(CommercialBa銀行的主要功能融通資金的信用中介和配置資源創造信用貨幣，擴張信用

提供廣泛的金融服務

銀行的主要功能融通資金的信用中介和配置資源銀行存在的經濟學解釋處理信息問題的競爭優勢業務分銷和支付系統的效率優勢風險轉移和緩釋優勢有效配置資源優勢保護性金融管制的優勢銀行存在的經濟學解釋處理信息問題的競爭優勢思考商業銀行為什么會被許多專家宣判“死刑”呢？商業銀行的核心競爭力思考商業銀行為什么會被許多專家宣判“死刑”呢？各國銀行業市場結構模式美國模式英國模式德國模式日本模式中國模式各國銀行業市場結構模式美國模式美國模式眾多獨立銀行和追求競爭效應的市場結構混業-分業-再混業-重新定位美國模式眾多獨立銀行和追求競爭效應的市場結構英國模式自然構造的規模經濟組織結構銀行業的高度國際化從自律性的分業經營轉向追求范圍經濟的混業經營英國模式自然構造的規模經濟組織結構德國模式規模經濟和適度競爭并存的組織結構全能銀行(UniversalBanking)分業監管與全能銀行并存德國混業與英國分業的區別德國模式規模經濟和適度競爭并存的組織結構日本模式集中與競爭并存，縱向與橫向并存主銀行制主銀行制的優劣日本模式集中與競爭并存，縱向與橫向并存中國模式壟斷競爭運用金融控股集團追求范圍經濟中國模式壟斷競爭銀行內部組織結構銀行公司治理結構銀行內部管理結構中外銀行公司治理結構的差異案例分析：中銀香港銀行內部組織結構銀行公司治理結構銀行公司治理結構決策層：股東大會、董事會執行層監督層經營管理層CEO？？銀行公司治理結構決策層：股東大會、董事會銀行內部管理結構總分行科層制功能部門化結構事業部制矩陣結構混合結構比較與展望銀行內部管理結構總分行科層制中外銀行公司治理結構的差異分析不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異資本市場發達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的不同高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭中外銀行公司治理結構的差異分析不同的公司理論決定了銀行公司不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異股東控制論（英美市場模式）利益相關者（德日銀行模式）不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異股東控制論（英資本市場發達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的不同英、美國家股票市場在銀行資本結構中占有舉足輕重的地位，英美模式的銀行治理結構更多地依賴于外部市場的力量。在制衡機制上，股東大會不是銀行的常設機構，而是將決策權委托給了董事會，董事會成為股東大會的常設機構：一是董事會內部設立不同的委員會，以協助董事會更好地進行決策。二是外部董事占全部董事的比例較大。與眾不同的是，英美銀行中沒有監事會，而是由銀行聘請專門的審計事務所負責銀行財務狀況的年度審計報告。資本市場發達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的德日銀行模式中，銀行資本主要來自于占據支配地位的銀行和財團，因而銀行公司治理更多地依靠債務約束。德國銀行公司治理結構的兩大特色：一是“兩會制”，即監事會和執行董事會，監事會擁有對高級管理人員的聘任權和解雇權，相當于英美國家的董事會；執行董事會負責日常運作，向監事會報告和負責，相當于經理班子。二是強調職工參與。目前在銀行的監事會中，根據銀行規模和職工人數，職工代表可以占到三分之一到二分之一。日本銀行公司治理結構的特點則是“一會制”和強調“內部控制”。形式上股東大會、董事會和執行機構比較齊全，但真正發揮作用的則是由經營管理層組成的董事會，同時也不設外部董事，所有董事均為內部董事。德日銀行模式中，銀行資本主要來自于占據支配地位的銀行和財團，目前，我國國有銀行的股份制改造正在進行中，成立了由國有股代表組成的具有形式意義上的董事會；監事會由政府派駐，行使監督職能；總行行長由政府任命，分支機構行長由上級任命，激勵報酬機制有限，治理結構尚未建立，制衡機制無從談起。股份制商業銀行已初具現代公司制度外殼，股東大會、董事會、監事會、高級管理層樣樣具備，但是，國有股占控股地位，且同其他出資者同樣按股份委派董事組成董事會，獨立董事制度尚在建立當中，高級管理人員由政府考核后聘任，經理報酬盡量市場化，制衡機制與市場經濟國家現有水平不可同日而語。目前，我國國有銀行的股份制改造正在進行中，成立了由國有股代表高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭美國的銀行家市場較為發達，有內外部銀行家市場，商業銀行在挑選高級管理人員時余地較大。美國銀行的激勵機制突出表現為激勵工具多元化、激勵層次多樣化、激勵目標長期化的特點，尤其注重對高級管理人員實行重點傾斜，股票期權收入成為其薪酬的主要來源。德國只有內部銀行家市場，銀行高級管理人員之間的競爭壓力較小，因此，董事和高層管理人員的報酬與銀行的業績相關性不大。高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭美國的銀我國現有的銀行高級管理人員大多是靠銀行多年來自己培養的，數量少且缺乏現代企業制度和銀行治理結構方面的知識，而引進的為數不多的國外銀行家對國情大都“水土不服”，難以形成有競爭力的銀行家市場。從激勵機制來看，高級管理人員雖然稀少但不珍貴。國有銀行經理層的薪酬體系類似于公務員，收入水平基本上是事前確定的，與業績水平的相關程度不大，對其難以形成有效的激勵。股份制銀行雖然推出了為數可觀的年薪制，有的還萌生了期權激勵機制的想法，但與其經營的資產和帶來的效益相比，仍顯微不足道。我國現有的銀行高級管理人員大多是靠銀行多年來自己培養的，數量中國銀行（香港）有限公司內部組織結構改革的案例分析中國銀行（香港）有限公司內部組織結構改革的案例分析由于歷史的原因，中國銀行香港集團（簡稱中銀集團）原有的內部組織結構與國際銀行業的內部組織結構有較大差距，主要有：股權結構過于復雜，導致銀行發展戰略不明晰；各行規模小，經營自成體系，業務重復，內耗較多，集團優勢未能從分發揮；業務部門劃分以操作為導向，而不是以客戶和市場為導向；風險管理不嚴格不科學，預警性不足；缺乏激勵機制，報酬和獎勵制度存在較嚴重平均主義。由于歷史的原因，中國銀行香港集團（簡稱中銀集團）原有的內部組中國銀行香港集團主要取得了以下幾方面的突破：建設良好的公司治理機制構造新的內部組織架構建立獨立的風險管理及監控機制建立有效的負責制和激勵機制整合后臺操作，節約營運成本中國銀行香港集團主要取得了以下幾方面的突破：建設良好的公司建設良好的公司治理機制中國銀行（香港）有限公司（簡稱中銀香港）的組織架構中建立了健全的董事會制度(包括引進獨立董事)，明確了董事會和管理層的職權、職責和兩者之間的關系。建立了由董事會監控、強調獨立非執行董事監督作用的公司治理架構，并明確區分董事會與管理層之間的職責分工。建設良好的公司治理機制中國銀行（香港）有限公司（簡稱中銀香港董事會是本公司公司治理架構的核心，主要負責制定本集團的長期發展戰略計劃，設定業務目標，負責高級管理人員的選拔、考核和薪酬，還負責對管理層進行指導和監督。董事會下設三個常設委員會，即稽核委員會、風險委員會和提名及薪酬委員會，協助董事會對管理層的運作進行監督。管理層按照董事會的決策，負責實施董事會批準的業務戰略、計劃以及集團的日常運營。董事會由董事長領導，管理層由總裁領導，董事長和總裁有明確的分工。董事會是本公司公司治理架構的核心，主要負責制定本集團的長期發第一講商業銀行概述課件構造新的內部組織架構引入策略業務單位的理念突出以“客戶為中心”的經營理念來設計組織結構逐步實現分行布局合理化構造新的內部組織架構引入策略業務單位的理念第一講商業銀行概述課件建立獨立的風險管理及監控機制規范的公司治理機制使董事會、管理委員會及高層人員積極參與風險管理；建立獨立于策略業務單位的報告機制；制訂統一的風險管理制度，以便識別、量度和監控潛在的業務風險；改善風險量度監控和管理信息系統，支持業務活動及風險管理；實行清晰的風險管理問責制；新設立了法律和合規部，直接向總裁報告，督促全行嚴格執行合規政策和制度。建立獨立的風險管理及監控機制規范的公司治理機制使董事會、管理建立有效的負責制和激勵機制對部門職能進行了清晰規定，明確劃分責任，并逐步引入了績效考核制度，完善問責制度每年對各級員工進行考核：根據員工的表現及能力，如營業額、盈利水平、市場營銷業績及資產質素等進行年度考核。考核結果將成為提升、加薪、發放花紅，或進行其它改善措施的基準。建立有效的負責制和激勵機制對部門職能進行了清晰規定，明確劃分整合后臺操作，節約營運成本首先實行了“物理性集中”通過優化工作流程、提高自動化程度，以及消除部分工序等措施，節約運作成本通過集中，中銀香港將過去50個操作中心縮減為5個，即放款操作、電訊、結算、資金收付和密押驗證，實現了“一種業務操作集中在一個中心辦理”。整合后臺操作，節約營運成本首先實行了“物理性集中”銀行的經營原則銀行作為特殊企業的“特殊性”銀行的經營原則銀行經營原則之間的關系

“存款立行”考核機制的反思銀行的經營原則銀行作為特殊企業的“特殊性”銀行作為特殊企業的“特殊性”高杠率和資產負債的不匹配，“借短貸長”是銀行資金配置的特征。這對銀行的流動性管理要求特別高。銀行能夠創造信用貨幣。這也對銀行的流動性管理提出要求。銀行也是高風險行業。這對銀行的資產運作提出了較高的安全性要求；銀行業是外部經濟性極強的行業。一家銀行的倒閉會對社會產生廣泛的影響，甚至導致銀行業出現系統性風險。銀行作為特殊企業的“特殊性”高杠率和資產負債的不匹配，“借短商業銀行三個經營原則流動性原則安全性原則盈利性原則商業銀行三個經營原則流動性原則流動性原則流動性或變現力(liquidity)：指金融工具在極短的時間內變賣為現金，而以貨幣計價不蒙受損失的能力。流動性原則是指銀行在經營中必須隨時保持一定的支付能力，以保障客戶提取存款、合理貸款和支付的要求。流動性原則流動性或變現力(liquidity)：指金融工具在安全性原則安全性原則是指銀行在日常經營中，應該特別注重資產運用的質量，運用科學和嚴格的管理程序以及有效的管理手段，盡可能降低風險，增加盈利。與此同時，銀行還應該保持適量的資本充足率，以便對存款人提供最大限度的保護。安全性原則安全性原則是指銀行在日常經營中，應該特別注重資產運盈利性原則在考慮了流動性原則和安全性原則的基礎上，銀行要盡可能追求利潤，擴大盈利盈利性原則在考慮了流動性原則和安全性原則的基礎上，銀行要盡可銀行經營原則之間的關系對于管理水平卓越的銀行而言，在經營中不會去單純地強調某一經營原則，而是會審時度勢地追求三項經營原則的最佳組合銀行經營原則之間的關系對于管理水平卓越的銀行而言，在經營中不“存款立行”考核機制的反思

我國商業銀行普遍把“存款立行”的大旗高高舉起。在“存款立行”思想指導下，考核機制圍繞存款設計，考核期限為月度考核或季度考核或年度考核，員工的升遷和收益大部分同存款掛鉤，下達的存款任務，都是剛性的。？？？？？“存款立行”考核機制的反思我國商業銀行普遍把“存款立行”的討論：上市能否解決國有商業銀行的問題

治理結構不合理？？巨額不良資產？？資本金不足？？討論：上市能否解決國有商業銀行的問題

治理結構不合理？？上市能否解決國有商業銀行的治理結構問題通過引入新的戰略投資者來分散股權從而分散其決策權；按照證券監管法規的要求進行信息披露，從而促使銀行的經營更加市場化和規范化；引入透明的會計制度和外部審計等手段，保證公司管理層代表全體股東利益追求利潤最大化；期權激勵。上市能否解決國有商業銀行的治理結構問題通過引入新的戰略投資確實能使國有銀行的治理結構有所改善，主要表現在信息披露義務和高層管理人員市場意識的提高。但是，治理結構的改進主要發生在國有銀行管理的上層和中層，對于基層分支機構的改進可能是微乎其微。國有商業銀行上市以后，總行高管很可能會受到強烈的來自投資人的巨大壓力，而分支機構和基層人員依然我行我素，致使中層管理人員在管理中處于兩難的境地。他們既要完成高管的管理意圖，卻又無力改變基層分支機構的運作方式。這樣中層管理的效率損失將非常嚴重。第一講商業銀行概述課件上市能否解決國有商業銀行的巨額不良資產問題國有商業銀行上市后，受到信息披露等相關法規要求，有助于加強社會監督，提高管理水平，從某種程度上消除國有銀行自身的因素上市能否解決國有商業銀行的巨額不良資產問題國有商業銀行上市但是，它并不能根本上解決商業銀行片面追求市場份額、規模效益，缺乏必要的風險約束機制等等由此造成的一些信用風險、道德風險、投資失誤等，更無法解決政策因素、企業因素和社會信用環境問題。如果國有企業制度不進行徹底的改革，政策因素和外部環境不發生大的變化，國有商業銀行即使上市，也無法解決不良資產問題。舊的不良資產解決以后，仍然還會產生新的不良資產。

但是，它并不能根本上解決商業銀行片面追求市場份額、規模效益，上市能否解決國有商業銀行的資本金不足的問題通過上市充實資本金的做法并不見得是最優方案：一是上市能夠籌集的資本有限；二是如果上市融資的資本太大，將會動搖國有資本在未來股份銀行的控股地位；三是上市融資的成本其實也很高，特別是采取境外上市的方式。上市能否解決國有商業銀行的資本金不足的問題通過上市充實資本銀行管理學

代軍勛daijunxun@武漢大學經濟與管理學院

2011年9月

銀行管理學武漢大學經濟與管理學院總體安排第一講商業銀行概述第二講銀行資本管理第三講銀行負債業務管理第四講銀行信貸管理第五講銀行中間業務管理第六講銀行流動性管理和資產負債管理第七講銀行風險管理第八講銀行績效管理總體安排第一講商業銀行概述第一講商業銀行概述商業銀行的產生和功能銀行存在的經濟學解釋各國銀行業市場結構模式商業銀行組織結構銀行的經營目標和原則商業銀行與其他金融機構的區別第一講商業銀行概述商業銀行的產生和功能商業銀行從一般意義上講，商業銀行(CommercialBank)是依法接受活期存款，主要為工商企業和其他客戶提供短期貸款，并從事廣泛金融業務的金融機構。20世紀80年代，商業銀行已屬于一種“金融百貨商店”型金融機構。因此，“商業銀行”一詞在金融業中成為一種約定俗成的服從于習慣的專用稱謂。商業銀行從一般意義上講，商業銀行(CommercialBa銀行的主要功能融通資金的信用中介和配置資源創造信用貨幣，擴張信用

提供廣泛的金融服務

銀行的主要功能融通資金的信用中介和配置資源銀行存在的經濟學解釋處理信息問題的競爭優勢業務分銷和支付系統的效率優勢風險轉移和緩釋優勢有效配置資源優勢保護性金融管制的優勢銀行存在的經濟學解釋處理信息問題的競爭優勢思考商業銀行為什么會被許多專家宣判“死刑”呢？商業銀行的核心競爭力思考商業銀行為什么會被許多專家宣判“死刑”呢？各國銀行業市場結構模式美國模式英國模式德國模式日本模式中國模式各國銀行業市場結構模式美國模式美國模式眾多獨立銀行和追求競爭效應的市場結構混業-分業-再混業-重新定位美國模式眾多獨立銀行和追求競爭效應的市場結構英國模式自然構造的規模經濟組織結構銀行業的高度國際化從自律性的分業經營轉向追求范圍經濟的混業經營英國模式自然構造的規模經濟組織結構德國模式規模經濟和適度競爭并存的組織結構全能銀行(UniversalBanking)分業監管與全能銀行并存德國混業與英國分業的區別德國模式規模經濟和適度競爭并存的組織結構日本模式集中與競爭并存，縱向與橫向并存主銀行制主銀行制的優劣日本模式集中與競爭并存，縱向與橫向并存中國模式壟斷競爭運用金融控股集團追求范圍經濟中國模式壟斷競爭銀行內部組織結構銀行公司治理結構銀行內部管理結構中外銀行公司治理結構的差異案例分析：中銀香港銀行內部組織結構銀行公司治理結構銀行公司治理結構決策層：股東大會、董事會執行層監督層經營管理層CEO？？銀行公司治理結構決策層：股東大會、董事會銀行內部管理結構總分行科層制功能部門化結構事業部制矩陣結構混合結構比較與展望銀行內部管理結構總分行科層制中外銀行公司治理結構的差異分析不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異資本市場發達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的不同高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭中外銀行公司治理結構的差異分析不同的公司理論決定了銀行公司不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異股東控制論（英美市場模式）利益相關者（德日銀行模式）不同的公司理論決定了銀行公司治理結構目標的差異股東控制論（英資本市場發達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的不同英、美國家股票市場在銀行資本結構中占有舉足輕重的地位，英美模式的銀行治理結構更多地依賴于外部市場的力量。在制衡機制上，股東大會不是銀行的常設機構，而是將決策權委托給了董事會，董事會成為股東大會的常設機構：一是董事會內部設立不同的委員會，以協助董事會更好地進行決策。二是外部董事占全部董事的比例較大。與眾不同的是，英美銀行中沒有監事會，而是由銀行聘請專門的審計事務所負責銀行財務狀況的年度審計報告。資本市場發達程度和歷史背景的差異決定了銀行公司治理制衡機制的德日銀行模式中，銀行資本主要來自于占據支配地位的銀行和財團，因而銀行公司治理更多地依靠債務約束。德國銀行公司治理結構的兩大特色：一是“兩會制”，即監事會和執行董事會，監事會擁有對高級管理人員的聘任權和解雇權，相當于英美國家的董事會；執行董事會負責日常運作，向監事會報告和負責，相當于經理班子。二是強調職工參與。目前在銀行的監事會中，根據銀行規模和職工人數，職工代表可以占到三分之一到二分之一。日本銀行公司治理結構的特點則是“一會制”和強調“內部控制”。形式上股東大會、董事會和執行機構比較齊全，但真正發揮作用的則是由經營管理層組成的董事會，同時也不設外部董事，所有董事均為內部董事。德日銀行模式中，銀行資本主要來自于占據支配地位的銀行和財團，目前，我國國有銀行的股份制改造正在進行中，成立了由國有股代表組成的具有形式意義上的董事會；監事會由政府派駐，行使監督職能；總行行長由政府任命，分支機構行長由上級任命，激勵報酬機制有限，治理結構尚未建立，制衡機制無從談起。股份制商業銀行已初具現代公司制度外殼，股東大會、董事會、監事會、高級管理層樣樣具備，但是，國有股占控股地位，且同其他出資者同樣按股份委派董事組成董事會，獨立董事制度尚在建立當中，高級管理人員由政府考核后聘任，經理報酬盡量市場化，制衡機制與市場經濟國家現有水平不可同日而語。目前，我國國有銀行的股份制改造正在進行中，成立了由國有股代表高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭美國的銀行家市場較為發達，有內外部銀行家市場，商業銀行在挑選高級管理人員時余地較大。美國銀行的激勵機制突出表現為激勵工具多元化、激勵層次多樣化、激勵目標長期化的特點，尤其注重對高級管理人員實行重點傾斜，股票期權收入成為其薪酬的主要來源。德國只有內部銀行家市場，銀行高級管理人員之間的競爭壓力較小，因此，董事和高層管理人員的報酬與銀行的業績相關性不大。高級管理人員市場的競爭程度不同導致激勵機制的大相徑庭美國的銀我國現有的銀行高級管理人員大多是靠銀行多年來自己培養的，數量少且缺乏現代企業制度和銀行治理結構方面的知識，而引進的為數不多的國外銀行家對國情大都“水土不服”，難以形成有競爭力的銀行家市場。從激勵機制來看，高級管理人員雖然稀少但不珍貴。國有銀行經理層的薪酬體系類似于公務員，收入水平基本上是事前確定的，與業績水平的相關程度不大，對其難以形成有效的激勵。股份制銀行雖然推出了為數可觀的年薪制，有的還萌生了期權激勵機制的想法，但與其經營的資產和帶來的效益相比，仍顯微不足道。我國現有的銀行高級管理人員大多是靠銀行多年來自己培養的，數量中國銀行（香港）有限公司內部組織結構改革的案例分析中國銀行（香港）有限公司內部組織結構改革的案例分析由于歷史的原因，中國銀行香港集團（簡稱中銀集團）原有的內部組織結構與國際銀行業的內部組織結構有較大差距，主要有：股權結構過于復雜，導致銀行發展戰略不明晰；各行規模小，經營自成體系，業務重復，內耗較多，集團優勢未能從分發揮；業務部門劃分以操作為導向，而不是以客戶和市場為導向；風險管理不嚴格不科學，預警性不足；缺乏激勵機制，報酬和獎勵制度存在較嚴重平均主義。由于歷史的原因，中國銀行香港集團（簡稱中銀集團）原有的內部組中國銀行香港集團主要取得了以下幾方面的突破：建設良好的公司治理機制構造新的內部組織架構建立獨立的風險管理及監控機制建立有效的負責制和激勵機制整合后臺操作，節約營運成本中國銀行香港集團主要取得了以下幾方面的突破：建設良好的公司建設良好的公司治理機制中國銀行（香港）有限公司（簡稱中銀香港）的組織架構中建立了健全的董事會制度(包括引進獨立董事)，明確了董事會和管理層的職權、職責和兩者之間的關系。建立了由董事會監控、強調獨立非執行董事監督作用的公司治理架構，并明確區分董事會與管理層之間的職責分工。建設良好的公司治理機制中國銀行（香港）有限公司（簡稱中銀香港董事會是本公司公司治理架構的核心，主要負責制定本集團的長期發展戰略計劃，設定業務目標，負責高級管理人員的選拔、考核和薪酬，還負責對管理層進行指導和監督。董事會下設三個常設委員會，即稽核委員會、風險委員會和提名及薪酬委員會，協助董事會對管理層的運作進行監督。管理層按照董事會的決策，負責實施董事會批準的業務戰略、計劃以及集團的日常運營。董事會由董事長領導，管理層由總裁領導，董事長和總裁有明確的分工。董事會是本公司公司治理架構的核心，主要負責制定本集團的長期發第一講商業銀行概述課件構造新的內部組織架構引入策略業務單位的理念突出以“客戶為中心”的經營理念來設計組織結構逐步實現分行布局合理化構造新的內部組織架構引入策略業務單位的理念第一講商業銀行概述課件建立獨立的風險管理及監控機制規范的公司治理機制使董事會、管理委員會及高層人員積極參與風險管理；建立獨立于策略業務單位的報告機制；制訂統一的風險管理制度，以便識別、量度和監控潛在的業務風險；改善風險量度監控和管理信息系統，支持業務活動及風險管理；實行清晰的風險管理問責制；新設立了法律和合規部，直接向總裁報告，督促全行嚴格執行合規政策和制度。建立獨立的風險管理及監控機制規范的公司治理機制使董事會、管理建立有效的負責制和激勵機制對部門職能進行了清晰規定，明確劃分責任，并逐步引入了績效考核制度，完善問責制度每年對各級員工進行考核：根據員工的表現及能力，如營業額、盈利水平、市場營銷業績及資產質素等進行年度考核。考核結果將成為提升、加薪、發放花紅，或進行其它改善措施的基準。建立有效的負責制和激勵機制對部門職能進行了清晰規定，明確劃分整合后臺操作，節約營運成本首先實行了“物理性集中”通過優化工作流程、提高自動化程度，以及消除部分工序等措施，節約運作成本通過集中，中銀香港將過去50個操作中心縮減為5個，即放款操作、電訊、結算、資金收付和密押驗證，實現了“一種業務操作集中在一個中心辦理”。整合后臺操作，節約營運成本首先實行了“物理性集中”銀行的經營原則銀行作為特殊企業的“特殊性”銀行的經營原則銀行經營原則之間的關系

“存款立行”考核機制的反思銀行的經營原則銀行作為特殊企業的“特殊性”銀行作為特殊企業的“特殊性”高杠率和資產負債的不匹配，“借短貸長”是銀行資金配置的特征。這對銀行的流動性管理要求特別高。銀行能夠創造信用貨幣。這也對銀行的流動性管理提出要求。銀行也是高風險行業。這對銀行的資產運作提出了較高的安全性要求；銀行業是外部經濟性極強的行業。一家銀行的倒閉會對社會產生廣泛的影響，甚至導致銀行業出現系統性風險。銀行作為特殊企業的“特殊性”高杠率和資產負債的不匹配，“借短商業銀行三個經營原則流動性原則安全性原則盈利性原則商業銀行三個經營原則流動性原則流動性原則流動性或變現力(liquidity)：指金融工具在極短的時間內變賣為現金，而以貨幣計價不蒙受損失的能力。流動性原則是指銀行在經營中必須隨時保持一定的支付能力，以保障客戶提取存款、合理貸款和支付的要求。流動性原則流動性或變現力(liquidity)：指金融工具在安全性原則安全性原則是指銀行在日常經營中，應該特別注重資產運用的質量，運用科學和嚴格的管理程序以及有效的管理手段，盡可能降低風險，增加盈利。與此同時，銀行還應該保持適量的資本充足率，以便對存款人提供最大限度的保護。安全性原則安全性原則是指銀行在日常經營中，應該特別注重資產運盈利性原則在考慮了流動性原則和安全性原則的基