會計組織機構設計本組成員：彭娜陳紅梅郭曲陳燕彬

會計組織機構設計本組成員：彭娜陳紅梅1(1)會計組織機構設計會計機構是制定和執行會計制度、組織和處理會計工作的職能部門。建立健全會計機構，有效協調各職能崗位之間的動作是保證會計工作正常進行、充分發揮會計管理作用的一個重要條件。新世紀和沃爾瑪都屬于百貨商場，主要環節是在最基層的收銀及庫存問題上，所以我們認為應該采取會計與財務合并來設置會計機構。會計與財務合并設置符合效益原則。(1)會計組織機構設計會計機構是制定和執行會計制2這種形式將會計對資金運動的反映、監督職能與財務管理對資金的籌集、調度與分配職能統一由一個部門來履行。由于會計職能與財務管理職能的關系十分密切，采取合并設置形式不僅有利于減少財務會計人員，而且有利于減少會計憑證的傳遞環節，加速會計憑證的傳遞速度，從而提高會計效率；同時，可以減少會計信息的傳遞時間和失真的可能性，從而提高財務管理的及時性、針對性和有效性。這種形式將會計對資金運動的反映、監督職能與財務管3一、沃爾瑪簡介沃爾瑪是美國最大的私人雇主和世界上最大的連鎖零售企業。沃爾瑪的宗旨是“幫顧客節省每一分錢”。沃爾瑪在全球15個國家開設了超過8,000家商場。截2010年8月5日，在中國有189家分店，而在重慶有13家。一、沃爾瑪簡介4沃爾瑪會計組織機構圖總經理常務總監財務總監人事財務行政防損白班收貨部夜班收貨部前臺收銀部各商品部沃爾瑪會計組織機構圖總經理常務總監財務總監人事財務行政防損5會計崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。人事部：負責制定公司人事管理制度，實施并提出合理化意見和建議行政部：負責服務、協調總經理辦公室工作，檢查落實總經理室安排的各項工作。并及時反饋總經理室，保證總經理辦公室各項工作的正常運作。防損部：負責檢查庫存商品和上架商品的防損情況。收貨部：負責日常白天或者黑夜的接收貨物。收銀部：負責超市的收銀情況會計崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算6二新世紀重慶新世紀百貨成立于1995年1月29日，是重慶著名大型零售企業，目前已擁有15家綜合商場，55家連鎖超市，遍及22個區縣。新世紀百貨在消費者中享有良好的口碑及印象，與重慶市民的生活息息相關，大到家用電器、衣裝行頭，小到柴米油鹽，消費者與新世紀百貨都有著千絲萬縷的聯系。二新世紀重慶新世紀百貨成立于1995年1月29日，是重慶著7會計組織機構圖財務總監計劃財務部經理內部控制內審中心總收收銀中心結算中心收銀會計主管核算中心百貨會計主管超市會計主管結算會計主管內審部主管制度會計預算核算會計總賬報表會計結算會計出納稅務會計收入成本費用會計報表審計會計組織機構圖財務總監計劃財務部經理內部控制內審中心總收收銀8崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。總收部門：下設收銀部門，收銀員即出納負責日常的資金的接受核算中心：下設百貨會計主管和超市會計主管，分別負責百貨商店和超市的資金收付的會計核算。結算中心：下設出納，稅務會計和結算會計對企業的自己收付進行結算。內部控制中心：負責對收入費用和會計報表進行審計崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理9(2)貨幣資金和存貨安全、完整要點貨幣資金主要包括貨幣資金收付兩個模塊存貨主要包括采購和存儲兩個模塊(2)貨幣資金和存貨安全、完整要點貨幣資金主要包括貨幣資金10貨幣資金內部控制1、堅持錢帳分離，將貨幣資金業務的實際處理與記錄工作分離2由業務經辦部門和財會部門分管貨幣資金收付業務不同環節3一切貨幣資金的收支一律由出納員集中辦理4稽核與出納職務分離5銀行印鑒章分管，單位的財務專用章與財務主管的印鑒章由兩人分別分別掌管6實行“雙出納”制度，由兩個出納分別負責貨幣資金收支，強化牽制作用貨幣資金內部控制1、堅持錢帳分離，將貨幣資金業務的實際處理與11貨幣資金收入的控制程序（p137）業務部門1.收入貨款并出具收據和發票2.填制收款憑證3.編制收款日報表會計部門1.核對收款憑證、銀行回單和會計記錄2.對銀行存款日記與銀行對賬單進行核對出納部門1.接收款項并與收款憑證相核對2、將款項存入銀行3、將銀行回單送會計部門銀行1、收取款項并出具收款回單2、將銀行對賬單送企業會計部門收款憑證貨款及收款憑證銀行存款回單款項存入銀行銀行回單銀行對賬單貨幣資金收入的控制程序（p137）業務部門12貨幣資金支出的程序控制(p137)業務部門1、填制付款憑證2、付款憑證的批準會計部門1、審核付款憑證2、編制記賬憑證并登記有關賬簿3、將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對出納部門1、根據審核后的付款憑證付款付款2、等級貨幣資金日記賬3、將付款憑證送會計部門銀行1、支付款項2、將銀行對賬單送企業會計部門客戶付款憑證付款付款憑證付款憑證銀行對賬單現金支票貨幣資金支出的程序控制(p137)業務部門13存貨業務內部控制1、在企業管理層領導下，財務部門對存貨資金實行統一管理。2實行存貨資金歸口管理，每項存貨資金由哪個部門使用，就歸哪個部門管理。3實行存貨資金分級管理。各歸口的管理部門要根據具體情況將存貨資金計劃指標進行分解，分配給所屬單位或個人，層層落實，實行分級管理存貨業務內部控制1、在企業管理層領導下，財務部門對存貨資金實14采購業務內部控制設計(發貨制采購程序)新世紀開戶銀行財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收車站碼頭財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳車站碼頭儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳車站碼頭倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳1托收貨款通知2收款通知3同意付款4承付貨款5收款單第二、三、四聯6到貨通知7提取商品8持收貨單第二三四聯送貨9收貨單第三聯10收貨單第四聯采購業務內部控制設計(發貨制采購程序)新世紀開戶銀行財務15儲存業務內部控制1、落實保管制度2.建立嚴格的存貨收發和計量制度3、采取永續盤存制，加強會計對各項存貨的控制4、健全實地盤存制5、實施村或保險制度6、建立庫存存貨質量管理制度7、建立恰當的存貨明細賬分類賬分戶方法8健全存貨明細賬設置儲存業務內部控制1、落實保管制度16(3)商品上架管理制度一、建檔、簽約七、銷售二、核價八、退貨三、調價九、調撥四、訂貨十、聯營商品五、收貨、驗貨十一、贈品六、上架十二、盤點(3)商品上架管理制度一、建檔、簽約七17一、建檔、簽約根據《供應商手冊》由供應商提供給采購部相關資料，采購部索取的證件必須是年檢合格和經營有效期內的證件(現結商品除外)。二、核價采購部根據供應商報價單，按照《豐源自選商品毛利率標準》制定另售價，并填制(錄入)《新品核價單》送財務部商管科審核。一、建檔、簽約18三、調價

(一)彩購部對需調價商品填寫(錄入)調價單(一式四聯：采購部、營運部、財務商管科電腦科一聯)，經財務部商科審核，總經理批準，由電腦科執行，商管科打印調整價簽送營運部，時段性商品除外。(二)專柜商品調價由采購部提報，財務商管科核準。并由商管科打印價簽，送專柜執行。采購部→財務部商管科→總經理→財務部電腦科→營運部三、調價

(一)彩購部對需調價商品填寫(錄入)調價單(一式四19四、訂貨(一)初次訂貨、促銷初訂貨、臨時性買斷訂貨。1、初次訂貨由采購員根據實際情況和經驗下訂單采購員訂單→部經理審核→總經理審核→分送供應商、收貨組、采購部、財務部結算科2、促銷活動由采購部提供促銷方案采購部→商管科→企劃部→制作DM→營運部3、臨時性買斷訂貨由采購部采購員提出方案(含訂單)申請(請款)采購部→財務電腦部→總經理四、訂貨(一)初次訂貨、促銷初訂貨、臨時性買斷訂貨。20(二)續訂貨、促銷續訂貨營業部所屬部門→營運部經理→供應商、采購部、貨組、財務部結算科。(三)客戶開發部批發銷售訂貨客戶開發部→營運部→供應商、營運部、財務結算科。(二)續訂貨、促銷續訂貨21五、收貨、驗貨供應商送達商品，由營運部收貨人員隨客戶開發部運輸組至車站提貨。由收貨員根據送貨單內容收貨，審核條碼和數量是否符合標準，收貨人員檢查實數相符后，在送貨單上蓋上“外箱相符，內含待驗”之章，由收貨人在送貨單上簽字入庫。入庫：驗單員→收貨員→復檢員→輸單員→復核員五、收貨、驗貨供應商送達商品，由營運部收貨人員隨客戶開發部運22六、上架(一)理貨員在商品上架時應按照商品質量標準對上架商品進行復驗，對不符合標準的商品應退回收貨組。根據財務部商管科制作的價簽做好商品陳列，貨簽對位工作。同時，財務部商管科對各類商品質量及明碼標價進行抽查，并按規定對各種不符要求狀況按有關規定進行處理。(二)上架前將應裝防盜標記商品加上防盜標記三、對無碼商品需貼上店內碼。(三)凡有贈品銷售的商品可以捆綁的在上架前必須捆綁，無法捆綁商品另行處理，生鮮除外。六、上架(一)理貨員在商品上架時應按照商品質量標準對上架商品23七、銷售(1)收銀員根據顧客選購商品進行條碼掃描，無條碼的輸入店內碼。(2)根據顧客付款方式收款：現金、支票、信用卡、會員卡、消費卡、優惠卡。(3)有磁條商品需消磁后打出收銀流水單，拆防盜器，裝袋。(4)生鮮及散裝商品，通過秤重、貼碼、封袋后至收銀臺付款。(5)其余商品顧客要求開具另售***的憑電腦小票至總服務臺辦理。七、銷售(1)收銀員根據顧客選購商品進行條碼掃描，無條碼的24八、退貨、換貨退貨：由顧客憑收銀小票(或***)和商品(含贈品)至顧客服務處。由顧客服務處根據《售后服務管理規定》判斷可否退貨，可以由顧客服務員填寫退貨單(一式三聯)(顧客聯、商品聯、顧客服務聯)，由填單人、值班經理簽名后，顧客憑此單和收銀小票或***至專門收銀臺退款。商品由顧客服務處貼上退貨單，負責保管，然后由部門定時至顧客服務處領回商品。顧客服務處如不能確認退貨，交財務部商管科作出處理決定。八、退貨、換貨退貨：由顧客憑收銀小票(或***)和商品(含25換貨：同貨同量，由營運部倉儲科收貨組長填制退貨單并通知供應商，寫明換貨。然后根據供應商送達之換貨商品由保安監督清點移交。不同貨。按本條款1、2操作退貨，并寫明換貨商品，然后根據供應商送達商品作訂貨單及入庫單操作。并說明換貨。換貨：同貨同量，由營運部倉儲科收貨組長填制退貨單并通知供應商26九、調撥1、客戶開發調撥商品需填寫“調撥單”一式三聯(調入部門、調出部門、財務部)。營運部經財務部審核同意辦理調撥手續。由倉庫人員會同客戶開發部相關人員清點確認。2、各部門調撥商品統一由管理部行政科辦理，首先填寫申請調撥商品單，經營運部確認庫存，財務部復核，總經理批準，辦理調撥手續。由當班經理匯同調入部門清點確認，財務部輸出庫待續。3、禁止使用白條和口頭調用商品，如遇該種情況，一律予以拒絕。如有違反者，追究相應責任。九、調撥1、客戶開發調撥商品需填寫“調撥單”一式三聯(調入部27十、聯營商品聯營商品只作控制管理，不入庫存。價格質量按核價程序辦理，質量按有關要求檢驗。十一、贈品所有非促銷贈品律在入庫單贈品上填寫，隨同入庫商品一起驗貨、堆放。非同類商品的贈品另行堆放。十、聯營商品聯營商品只作控制管理，不入庫存。價格質量按核價程28十二、盤點(一)鮮活商品每月盤點一次，其余商品每季盤點一次，全部商品每半年盤點一次，其余根據情況，由部門組長或財務部門提出，可進行區域性盤點。盤點日為每月二十五日。(二)盤點前將所有貨架和商品陳列區域進行編架，提前兩天盤倉庫及貨架頂上的商品，然后再盤貨架及其它商品陳列區的商品。(三)盤點時間以兩人為一組進行計數和記錄，根據電腦盤存表內容完成計數，盤點人員應在盤點表上簽名認可，交至盤點負責人。十二、盤點(一)鮮活商品每月盤點一次，其余商品每季盤點一次，29(四)初盤結束后，由財務電腦部派人抽出10—20%比例進行復查。復查人員復查結束后在盤點表上簽名認可，將所有的盤點數據交財務電腦部輸入。將實盤數與電腦庫存數進行比較。如發現有較大偏差必須進行重新盤點，直到找出原因為止。(五)短少商品報損由部門組長填寫報損單經部門股長、營業科長和營運經理審批再送交財務電腦部核對調整庫存。短少商品按銷售額在0.1%以內由營運部經理審批，0.1%以上需經總經理審批。(六)殘損商品由部門組長填寫報損單，經營運部相關部門審批，財務部商管科驗審后送財務電腦部調整庫存。殘損商品按大類在0.1%以上需經部門經理審批。(四)初盤結束后，由財務電腦部派人抽出10—20%比例進行復30結束！謝謝觀看！陳紅梅陳燕彬郭曲彭娜Thankyou!Bye-bye!結束！謝謝觀看！陳紅梅陳燕彬郭曲彭娜Thank31會計組織機構設計本組成員：彭娜陳紅梅郭曲陳燕彬

會計組織機構設計本組成員：彭娜陳紅梅32(1)會計組織機構設計會計機構是制定和執行會計制度、組織和處理會計工作的職能部門。建立健全會計機構，有效協調各職能崗位之間的動作是保證會計工作正常進行、充分發揮會計管理作用的一個重要條件。新世紀和沃爾瑪都屬于百貨商場，主要環節是在最基層的收銀及庫存問題上，所以我們認為應該采取會計與財務合并來設置會計機構。會計與財務合并設置符合效益原則。(1)會計組織機構設計會計機構是制定和執行會計制33這種形式將會計對資金運動的反映、監督職能與財務管理對資金的籌集、調度與分配職能統一由一個部門來履行。由于會計職能與財務管理職能的關系十分密切，采取合并設置形式不僅有利于減少財務會計人員，而且有利于減少會計憑證的傳遞環節，加速會計憑證的傳遞速度，從而提高會計效率；同時，可以減少會計信息的傳遞時間和失真的可能性，從而提高財務管理的及時性、針對性和有效性。這種形式將會計對資金運動的反映、監督職能與財務管34一、沃爾瑪簡介沃爾瑪是美國最大的私人雇主和世界上最大的連鎖零售企業。沃爾瑪的宗旨是“幫顧客節省每一分錢”。沃爾瑪在全球15個國家開設了超過8,000家商場。截2010年8月5日，在中國有189家分店，而在重慶有13家。一、沃爾瑪簡介35沃爾瑪會計組織機構圖總經理常務總監財務總監人事財務行政防損白班收貨部夜班收貨部前臺收銀部各商品部沃爾瑪會計組織機構圖總經理常務總監財務總監人事財務行政防損36會計崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。人事部：負責制定公司人事管理制度，實施并提出合理化意見和建議行政部：負責服務、協調總經理辦公室工作，檢查落實總經理室安排的各項工作。并及時反饋總經理室，保證總經理辦公室各項工作的正常運作。防損部：負責檢查庫存商品和上架商品的防損情況。收貨部：負責日常白天或者黑夜的接收貨物。收銀部：負責超市的收銀情況會計崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算37二新世紀重慶新世紀百貨成立于1995年1月29日，是重慶著名大型零售企業，目前已擁有15家綜合商場，55家連鎖超市，遍及22個區縣。新世紀百貨在消費者中享有良好的口碑及印象，與重慶市民的生活息息相關，大到家用電器、衣裝行頭，小到柴米油鹽，消費者與新世紀百貨都有著千絲萬縷的聯系。二新世紀重慶新世紀百貨成立于1995年1月29日，是重慶著38會計組織機構圖財務總監計劃財務部經理內部控制內審中心總收收銀中心結算中心收銀會計主管核算中心百貨會計主管超市會計主管結算會計主管內審部主管制度會計預算核算會計總賬報表會計結算會計出納稅務會計收入成本費用會計報表審計會計組織機構圖財務總監計劃財務部經理內部控制內審中心總收收銀39崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計監察、存貨控制等方面工作，加強公司經濟管理，提高經濟效益。總收部門：下設收銀部門，收銀員即出納負責日常的資金的接受核算中心：下設百貨會計主管和超市會計主管，分別負責百貨商店和超市的資金收付的會計核算。結算中心：下設出納，稅務會計和結算會計對企業的自己收付進行結算。內部控制中心：負責對收入費用和會計報表進行審計崗位職責財務總監：組織領導公司的財務管理、成本管理、預算管理40(2)貨幣資金和存貨安全、完整要點貨幣資金主要包括貨幣資金收付兩個模塊存貨主要包括采購和存儲兩個模塊(2)貨幣資金和存貨安全、完整要點貨幣資金主要包括貨幣資金41貨幣資金內部控制1、堅持錢帳分離，將貨幣資金業務的實際處理與記錄工作分離2由業務經辦部門和財會部門分管貨幣資金收付業務不同環節3一切貨幣資金的收支一律由出納員集中辦理4稽核與出納職務分離5銀行印鑒章分管，單位的財務專用章與財務主管的印鑒章由兩人分別分別掌管6實行“雙出納”制度，由兩個出納分別負責貨幣資金收支，強化牽制作用貨幣資金內部控制1、堅持錢帳分離，將貨幣資金業務的實際處理與42貨幣資金收入的控制程序（p137）業務部門1.收入貨款并出具收據和發票2.填制收款憑證3.編制收款日報表會計部門1.核對收款憑證、銀行回單和會計記錄2.對銀行存款日記與銀行對賬單進行核對出納部門1.接收款項并與收款憑證相核對2、將款項存入銀行3、將銀行回單送會計部門銀行1、收取款項并出具收款回單2、將銀行對賬單送企業會計部門收款憑證貨款及收款憑證銀行存款回單款項存入銀行銀行回單銀行對賬單貨幣資金收入的控制程序（p137）業務部門43貨幣資金支出的程序控制(p137)業務部門1、填制付款憑證2、付款憑證的批準會計部門1、審核付款憑證2、編制記賬憑證并登記有關賬簿3、將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對出納部門1、根據審核后的付款憑證付款付款2、等級貨幣資金日記賬3、將付款憑證送會計部門銀行1、支付款項2、將銀行對賬單送企業會計部門客戶付款憑證付款付款憑證付款憑證銀行對賬單現金支票貨幣資金支出的程序控制(p137)業務部門44存貨業務內部控制1、在企業管理層領導下，財務部門對存貨資金實行統一管理。2實行存貨資金歸口管理，每項存貨資金由哪個部門使用，就歸哪個部門管理。3實行存貨資金分級管理。各歸口的管理部門要根據具體情況將存貨資金計劃指標進行分解，分配給所屬單位或個人，層層落實，實行分級管理存貨業務內部控制1、在企業管理層領導下，財務部門對存貨資金實45采購業務內部控制設計(發貨制采購程序)新世紀開戶銀行財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收車站碼頭財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳車站碼頭儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳車站碼頭倉庫1、驗收商品2、在收貨單第三、四聯加蓋收貨章，留存第二聯登記保管帳儲運部門將收獲單和提取的商品送倉庫驗收業務部門1、核對合同無誤后退財務部門2、填制收貨單，留存第一聯財務部門1、審核金額后轉業務部門2、班里承付手續3、根據購貨單第三聯登記商品帳1托收貨款通知2收款通知3同意付款4承付貨款5收款單第二、三、四聯6到貨通知7提取商品8持收貨單第二三四聯送貨9收貨單第三聯10收貨單第四聯采購業務內部控制設計(發貨制采購程序)新世紀開戶銀行財務46儲存業務內部控制1、落實保管制度2.建立嚴格的存貨收發和計量制度3、采取永續盤存制，加強會計對各項存貨的控制4、健全實地盤存制5、實施村或保險制度6、建立庫存存貨質量管理制度7、建立恰當的存貨明細賬分類賬分戶方法8健全存貨明細賬設置儲存業務內部控制1、落實保管制度47(3)商品上架管理制度一、建檔、簽約七、銷售二、核價八、退貨三、調價九、調撥四、訂貨十、聯營商品五、收貨、驗貨十一、贈品六、上架十二、盤點(3)商品上架管理制度一、建檔、簽約七48一、建檔、簽約根據《供應商手冊》由供應商提供給采購部相關資料，采購部索取的證件必須是年檢合格和經營有效期內的證件(現結商品除外)。二、核價采購部根據供應商報價單，按照《豐源自選商品毛利率標準》制定另售價，并填制(錄入)《新品核價單》送財務部商管科審核。一、建檔、簽約49三、調價

(一)彩購部對需調價商品填寫(錄入)調價單(一式四聯：采購部、營運部、財務商管科電腦科一聯)，經財務部商科審核，總經理批準，由電腦科執行，商管科打印調整價簽送營運部，時段性商品除外。(二)專柜商品調價由采購部提報，財務商管科核準。并由商管科打印價簽，送專柜執行。采購部→財務部商管科→總經理→財務部電腦科→營運部三、調價

(一)彩購部對需調價商品填寫(錄入)調價單(一式四50四、訂貨(一)初次訂貨、促銷初訂貨、臨時性買斷訂貨。1、初次訂貨由采購員根據實際情況和經驗下訂單采購員訂單→部經理審核→總經理審核→分送供應商、收貨組、采購部、財務部結算科2、促銷活動由采購部提供促銷方案采購部→商管科→企劃部→制作DM→營運部3、臨時性買斷訂貨由采購部采購員提出方案(含訂單)申請(請款)采購部→財務電腦部→總經理四、訂貨(一)初次訂貨、促銷初訂貨、臨時性買斷訂貨。51(二)續訂貨、促銷續訂貨營業部所屬部門→營運部經理→供應商、采購部、貨組、財務部結算科。(三)客戶開發部批發銷售訂貨客戶開發部→營運部→供應商、營運部、財務結算科。(二)續訂貨、促銷續訂貨52五、收貨、驗貨供應商送達商品，由營運部收貨人員隨客戶開發部運輸組至車站提貨。由收貨員根據送貨單內容收貨，審核條碼和數量是否符合標準，收貨人員檢查實數相符后，在送貨單上蓋上“外箱相符，內含待驗”之章，由收貨人在送貨單上簽字入庫。入庫：驗單員→收貨員→復檢員→輸單員→復核員五、收貨、驗貨供應商送達商品，由營運部收貨人員隨客戶開發部運53六、上架(一)理貨員在商品上架時應按照商品質量標準對上架商品進行復驗，對不符合標準的商品應退回收貨組。根據財務部商管科制作的價簽做好商品陳列，貨簽對位工作。同時，財務部商管科對各類商品質量及明碼標價進行抽查，并按規定對各種不符要求狀況按有關規定進行處理。(二)上架前將應裝防盜標記商品加上防盜標記三、對無碼商品需貼上店內碼。(三)凡有贈品銷售的商品可以捆綁的在上架前必須捆綁，無法捆綁商品另行處理，生鮮除外。六、上架(一)理貨員在商品上架時應按照商品質量標準對上架商品54七、銷售(1)收銀員根據顧客選購商品進行條碼掃描，無條碼的輸入店內碼。(2)根據顧客付款方式收款：現金、支票、信用卡、會員卡、消費卡、優惠卡。(3)有磁條商品需消磁后打出收銀流水單，拆防盜器，裝袋。(4)生鮮及散裝商品，通過秤重、貼碼、封袋后至收銀臺付款。(5)其余商品顧客要求開具另售***的憑電腦小票至總服務臺辦理。七、銷售(1)收銀員根據顧客選購商品進行條碼掃描，無條碼的55八、