企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解特點(diǎn)、功能

編制工作總體要求

編報(bào)范圍、填報(bào)條件及級(jí)次

報(bào)表結(jié)構(gòu)及變化情況

主、附表編制

報(bào)送要求、注意事項(xiàng)

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解特點(diǎn)、功能2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解本套報(bào)表的總體特點(diǎn)1、兼顧了新、舊企業(yè)會(huì)計(jì)制度的核算要求。2、兼顧了行業(yè)會(huì)計(jì)制度和行業(yè)管理的核算要求。3、以應(yīng)用為導(dǎo)向，突出了經(jīng)濟(jì)反映和政策決策的基礎(chǔ)功能。本套報(bào)表的主要功能1、上報(bào)各級(jí)政府和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于企業(yè)的財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況。2、作為制定相關(guān)財(cái)稅政策和行業(yè)政策的基礎(chǔ)。3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理、改革改制和結(jié)構(gòu)調(diào)整。2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---特點(diǎn)、功能本套報(bào)表的總體特點(diǎn)2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---特決算工作依據(jù)

《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國務(wù)院令第87號(hào)）、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、《企業(yè)年度匯總會(huì)計(jì)信息報(bào)告制度》（財(cái)統(tǒng)［2000］12號(hào)）、《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》的通知（財(cái)企[2004]5號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于下發(fā)〈2004年度企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)企[2004]175號(hào)）等會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)規(guī)定以及工作文件。2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總體要求

決算工作依據(jù)2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總體決算工作要求：

1、做好資產(chǎn)清查，核實(shí)債務(wù)和權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益，賬實(shí)、賬表一致。

2、加強(qiáng)組織落實(shí)，做好層層布置、培訓(xùn)和會(huì)審工作。

3、報(bào)表要真實(shí)、合法和完整，勾稽關(guān)系正確，說明和分析清楚合規(guī)。

4、符合國家會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度，以及財(cái)政部相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。

5、嚴(yán)格審計(jì)，審計(jì)后出具報(bào)告要依法和合規(guī)。

6、企業(yè)不準(zhǔn)違反會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度隨意歸并和轉(zhuǎn)換，不得違反會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度處理和反映賬務(wù)。

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總體要求決算工作要求：2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總編報(bào)范圍1、國有、國有控股企業(yè)2、企業(yè)化管理事業(yè)單位3、城鎮(zhèn)集體企業(yè)（具體指執(zhí)行現(xiàn)行工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開發(fā)、交通運(yùn)輸、旅游、飲食服務(wù)和執(zhí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度的各類國有企業(yè)（單位）；以及供銷合作社、二輕集體企業(yè)、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)、民政福利企業(yè)、民營科技企業(yè)、街道企業(yè)、校辦企業(yè)等城鎮(zhèn)集體企業(yè)。）2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

---編報(bào)范圍、條件、級(jí)次編報(bào)范圍2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

填報(bào)單位基本條件1、具有獨(dú)立法人資格2、獨(dú)立核算3、能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表填報(bào)級(jí)次1、大型企業(yè)填報(bào)到第三級(jí)2、中小型企業(yè)填報(bào)到第二級(jí)注：1、國有企業(yè)、集體企業(yè)分別組織錄入上報(bào)。

2、對(duì)以產(chǎn)權(quán)為紐帶的企業(yè)集團(tuán)，母公司除編制其個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表外，還應(yīng)編制集團(tuán)公司的合并會(huì)計(jì)報(bào)表。2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

---編報(bào)范圍、條件、級(jí)次填報(bào)單位基本條件2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

---報(bào)表結(jié)構(gòu)及變化情況2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---主、附表編制匯總封面:2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---主、附表編制匯總封單戶封面:單戶封面:鏈接集團(tuán)型企業(yè)鏈接樹型結(jié)構(gòu)模型單戶封面:鏈接新標(biāo)準(zhǔn)取消了金融并企業(yè)表、事業(yè)并企業(yè)表、基建并企業(yè)表GB/T4754-2002取消原09外貿(mào)，增加13電力鏈接集團(tuán)型企業(yè)鏈接樹型結(jié)構(gòu)模型單戶封面:鏈接新標(biāo)準(zhǔn)取消了金融資產(chǎn)負(fù)債表：注意事項(xiàng)：行業(yè)特殊會(huì)計(jì)科目的填報(bào)方法，參照科目對(duì)照表歸并填報(bào)；若封面“行業(yè)會(huì)計(jì)制度代碼”為13，16行=0，33行=0，38行＝0，39行＝0。執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度的有可能涉及股票、債券和其他投資，要進(jìn)行歸并。財(cái)會(huì)［2003］12號(hào)包含財(cái)企[2002]310號(hào)內(nèi)容財(cái)會(huì)［2003］31號(hào)）資產(chǎn)負(fù)債表：注意事項(xiàng)：行業(yè)特殊會(huì)計(jì)科目的填報(bào)方法，參照科目對(duì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表：注意事項(xiàng)：本表中所列“其他”項(xiàng)由執(zhí)行現(xiàn)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度有特殊損益項(xiàng)目的地勘、施工、郵電、外經(jīng)、農(nóng)口等企業(yè)（單位）填列，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中詳細(xì)說明。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表：注意事項(xiàng)：本表中所列“其他”項(xiàng)由執(zhí)行現(xiàn)行行現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表：應(yīng)上繳應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表：反映當(dāng)年財(cái)政撥付企業(yè)的技改資金、挖潛改造資金以及基建資金等款項(xiàng)收支結(jié)存情況（不含財(cái)政通過其他部門撥付給企業(yè)的資金。

與與海關(guān)數(shù)據(jù)一致要與稅務(wù)、財(cái)政批準(zhǔn)數(shù)一致。應(yīng)上繳應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表：反映當(dāng)年財(cái)政撥付企業(yè)的技改資金、挖潛改造所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動(dòng)表：反映根據(jù)財(cái)政部財(cái)工字［1995］1號(hào)文件規(guī)定，對(duì)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市的國有工業(yè)企業(yè)上交所得稅的15%返還給企業(yè)，用于彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資本而增加的國有資本公積

所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動(dòng)表：反映根據(jù)財(cái)政部財(cái)工字［19資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表：本表去年共四大項(xiàng)(減值準(zhǔn)備、遞延資產(chǎn)、投資情況、固定資產(chǎn)），今年將固定資產(chǎn)情況移到“基本情況表”。將原基本情況表中待處理資產(chǎn)損失、政策掛帳、當(dāng)年處理以前年度損失和掛帳并入此表。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表：本表去年共四大項(xiàng)(減值準(zhǔn)基本情況表：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力為本企業(yè)職工建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。它居于我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的第二層次。實(shí)行企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以使年老退出勞動(dòng)崗位的職工在按照國家規(guī)定領(lǐng)取的養(yǎng)老金因企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不同而有所差別，體現(xiàn)了效率的原則。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是根據(jù)國家規(guī)定，用人單位在繳納了基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)以后，可以按單位職工工資總額的一定比例提取，作為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金，重點(diǎn)用于解決退休人員和患重病人員醫(yī)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)過重的困難，提高職工的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。文件61頁第7行“86”改為“94”，第9行“02表（6+70+75）”改為“01表（56+61）”。編制說明45頁第2行“86”改為“94”，第3行“02表（6+70+75）”改為“01表（56+61）”。基本情況表：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力為本企業(yè)職工建企業(yè)辦社會(huì)職能情況表：企業(yè)辦社會(huì)職能情況表：主輔分離輔業(yè)改制情況表：本表只適用國有大中型企業(yè)，由母公司編報(bào)主輔分離輔業(yè)改制情況表：本表只適用國有大中型企業(yè)，由母公司編年度間主要指標(biāo)比較表：年度間主要指標(biāo)比較表：集團(tuán)型企業(yè)封面代碼填寫模型:集團(tuán)型企業(yè)封面代碼填寫模型:行業(yè)名稱

指標(biāo)名稱計(jì)算單位大型中型小型工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額資產(chǎn)總額人萬元萬元2000及以上30000及以上40000及以上300-2000以下3000-30000以下4000-40000以下300以下3000以下4000以下建筑業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額資產(chǎn)總額人萬元萬元3000及以上30000及以上40000及以上600-3000以下3000-30000以下4000-40000以下600以下3000以下4000以下批發(fā)業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元200及以上30000及以上100-200以下3000-30000以下100以下3000以下零售業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元500及以上15000及以上100-500以下1000-15000以下100以下1000以下交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元3000及以上30000及以上500-3000以下3000-30000以下500以下3000以下郵政業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元1000及以上30000及以上400-1000以下3000-30000以下400以下3000以下住宿和餐館業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元800及以上15000及以上400-800以下3000-15000以下400以下3000以下《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（試行）》國統(tǒng)字[2003]17號(hào)標(biāo)準(zhǔn)一：行業(yè)名稱指標(biāo)名稱計(jì)算單位大型中型小型工業(yè)企業(yè)從標(biāo)準(zhǔn)二：國資廳評(píng)價(jià)函〔2003〕327號(hào)

標(biāo)準(zhǔn)二：國資廳評(píng)價(jià)函〔2003〕327號(hào)集團(tuán)型企業(yè)樹型結(jié)構(gòu)模型集團(tuán)型企業(yè)樹型結(jié)構(gòu)模型報(bào)送要求：1、市直主管會(huì)計(jì)單位于2月25日前將數(shù)據(jù)軟盤和紙質(zhì)報(bào)表一式兩份報(bào)市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)處室。軟盤包括：國有企業(yè)數(shù)據(jù)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)。紙質(zhì)報(bào)表包括：匯總報(bào)表（萬元單位）、編報(bào)說明、匯總數(shù)據(jù)分析；分戶報(bào)表（財(cái)務(wù)情況說明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、審計(jì)報(bào)告）。

2、縣（市、區(qū)）于3月5日前將數(shù)據(jù)軟盤及相關(guān)資料報(bào)市財(cái)政局。軟盤包括：國有企業(yè)數(shù)據(jù)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)；紙質(zhì)報(bào)表：匯總報(bào)表（萬元為單位）、戶數(shù)核對(duì)數(shù)據(jù)及增減戶數(shù)變動(dòng)情況明細(xì)表、報(bào)表編制說明、匯總數(shù)據(jù)分析、報(bào)表審計(jì)（審核）情況。報(bào)送要求：1、市直主管會(huì)計(jì)單位于2月25日前注意事項(xiàng)：1、注意報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目正負(fù)號(hào)的問題和幾個(gè)易混淆概念;2、注意報(bào)表中指標(biāo)的計(jì)量單位；3、國有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)雖然都用同一套報(bào)表格式，但數(shù)據(jù)處理時(shí)要分為兩個(gè)任務(wù)進(jìn)行，分別上報(bào)；4、集團(tuán)型企業(yè)數(shù)據(jù)處理要規(guī)范，各匯總點(diǎn)數(shù)據(jù)樹型結(jié)構(gòu)要清晰；5、對(duì)繼續(xù)編制臨時(shí)單位代碼的單位，臨時(shí)代碼要與去年一致；各縣（市、區(qū)）匯總單位代碼要與往年保持一致；6、有些行業(yè)補(bǔ)充表只適用國有控股企業(yè)填報(bào)；糧食企業(yè)補(bǔ)充表中有些欄目作了刪改，填報(bào)時(shí)注意。市財(cái)政局統(tǒng)評(píng)處聯(lián)系電話：5594114聯(lián)系人：周斌企業(yè)處聯(lián)系電話：5594156聯(lián)系人：宗群注意事項(xiàng)：1、注意報(bào)表中有關(guān)項(xiàng)目正負(fù)號(hào)的問題和幾個(gè)易混淆概念單位臨時(shí)代碼：（1）行政事業(yè)單位。前5位代碼分配如下：海安（JS061）、如皋（JS062）、如東（JS063）、通州（JS064）、海門（JS065）、啟東（JS066）、崇川（JS067）、港閘（JS068）、開發(fā)區(qū)（JS069）、市直（JS060）。（2）國有及國有控股企業(yè)。前6位代碼分配如下：海安（JS06A1）、如皋（JS06A2）、如東（JS06A3）、通州（JS06A4）、海門（JS06A5）、啟東（JS06A6）、崇川（JS06A7）、港閘（JS06A8）、開發(fā)區(qū)（JS06A9）、市直（JS06A0）。（3）城鎮(zhèn)集體企業(yè)。前6位代碼分配如下：海安（JS06B1）、如皋（JS06B2）、如東（JS06B3）、通州（JS06B4）、海門（JS06B5）、啟東（JS06B6）、崇川（JS06B7）、港閘（JS06B8）、開發(fā)區(qū)（JS06B9）、市直（JS06B0）。（4）國有建設(shè)單位。前6位代碼分配如下：海安（JS06J1）、如皋（JS06J2）、如東（JS06J3）、通州（JS06J4）、海門（JS06J5）、啟東（JS06J6）、崇川（JS06J7）、港閘（JS06J8）、開發(fā)區(qū)（JS06J9）、市直（JS06J0）。單位臨時(shí)代碼：企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解課件企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解特點(diǎn)、功能

編制工作總體要求

編報(bào)范圍、填報(bào)條件及級(jí)次

報(bào)表結(jié)構(gòu)及變化情況

主、附表編制

報(bào)送要求、注意事項(xiàng)

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解特點(diǎn)、功能2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解本套報(bào)表的總體特點(diǎn)1、兼顧了新、舊企業(yè)會(huì)計(jì)制度的核算要求。2、兼顧了行業(yè)會(huì)計(jì)制度和行業(yè)管理的核算要求。3、以應(yīng)用為導(dǎo)向，突出了經(jīng)濟(jì)反映和政策決策的基礎(chǔ)功能。本套報(bào)表的主要功能1、上報(bào)各級(jí)政府和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于企業(yè)的財(cái)務(wù)及經(jīng)營情況。2、作為制定相關(guān)財(cái)稅政策和行業(yè)政策的基礎(chǔ)。3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理、改革改制和結(jié)構(gòu)調(diào)整。2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---特點(diǎn)、功能本套報(bào)表的總體特點(diǎn)2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---特決算工作依據(jù)

《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》（國務(wù)院令第87號(hào)）、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、《企業(yè)年度匯總會(huì)計(jì)信息報(bào)告制度》（財(cái)統(tǒng)［2000］12號(hào)）、《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》的通知（財(cái)企[2004]5號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于下發(fā)〈2004年度企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)企[2004]175號(hào)）等會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)規(guī)定以及工作文件。2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總體要求

決算工作依據(jù)2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總體決算工作要求：

1、做好資產(chǎn)清查，核實(shí)債務(wù)和權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益，賬實(shí)、賬表一致。

2、加強(qiáng)組織落實(shí)，做好層層布置、培訓(xùn)和會(huì)審工作。

3、報(bào)表要真實(shí)、合法和完整，勾稽關(guān)系正確，說明和分析清楚合規(guī)。

4、符合國家會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度，以及財(cái)政部相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定。

5、嚴(yán)格審計(jì)，審計(jì)后出具報(bào)告要依法和合規(guī)。

6、企業(yè)不準(zhǔn)違反會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度隨意歸并和轉(zhuǎn)換，不得違反會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度處理和反映賬務(wù)。

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總體要求決算工作要求：2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---編制總編報(bào)范圍1、國有、國有控股企業(yè)2、企業(yè)化管理事業(yè)單位3、城鎮(zhèn)集體企業(yè)（具體指執(zhí)行現(xiàn)行工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開發(fā)、交通運(yùn)輸、旅游、飲食服務(wù)和執(zhí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度的各類國有企業(yè)（單位）；以及供銷合作社、二輕集體企業(yè)、勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)、民政福利企業(yè)、民營科技企業(yè)、街道企業(yè)、校辦企業(yè)等城鎮(zhèn)集體企業(yè)。）2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

---編報(bào)范圍、條件、級(jí)次編報(bào)范圍2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

填報(bào)單位基本條件1、具有獨(dú)立法人資格2、獨(dú)立核算3、能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表填報(bào)級(jí)次1、大型企業(yè)填報(bào)到第三級(jí)2、中小型企業(yè)填報(bào)到第二級(jí)注：1、國有企業(yè)、集體企業(yè)分別組織錄入上報(bào)。

2、對(duì)以產(chǎn)權(quán)為紐帶的企業(yè)集團(tuán)，母公司除編制其個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表外，還應(yīng)編制集團(tuán)公司的合并會(huì)計(jì)報(bào)表。2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

---編報(bào)范圍、條件、級(jí)次填報(bào)單位基本條件2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

---報(bào)表結(jié)構(gòu)及變化情況2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解

2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---主、附表編制匯總封面:2004年度企業(yè)類會(huì)計(jì)決算報(bào)表講解---主、附表編制匯總封單戶封面:單戶封面:鏈接集團(tuán)型企業(yè)鏈接樹型結(jié)構(gòu)模型單戶封面:鏈接新標(biāo)準(zhǔn)取消了金融并企業(yè)表、事業(yè)并企業(yè)表、基建并企業(yè)表GB/T4754-2002取消原09外貿(mào)，增加13電力鏈接集團(tuán)型企業(yè)鏈接樹型結(jié)構(gòu)模型單戶封面:鏈接新標(biāo)準(zhǔn)取消了金融資產(chǎn)負(fù)債表：注意事項(xiàng)：行業(yè)特殊會(huì)計(jì)科目的填報(bào)方法，參照科目對(duì)照表歸并填報(bào)；若封面“行業(yè)會(huì)計(jì)制度代碼”為13，16行=0，33行=0，38行＝0，39行＝0。執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度的有可能涉及股票、債券和其他投資，要進(jìn)行歸并。財(cái)會(huì)［2003］12號(hào)包含財(cái)企[2002]310號(hào)內(nèi)容財(cái)會(huì)［2003］31號(hào)）資產(chǎn)負(fù)債表：注意事項(xiàng)：行業(yè)特殊會(huì)計(jì)科目的填報(bào)方法，參照科目對(duì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表：注意事項(xiàng)：本表中所列“其他”項(xiàng)由執(zhí)行現(xiàn)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度有特殊損益項(xiàng)目的地勘、施工、郵電、外經(jīng)、農(nóng)口等企業(yè)（單位）填列，并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中詳細(xì)說明。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表：注意事項(xiàng)：本表中所列“其他”項(xiàng)由執(zhí)行現(xiàn)行行現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量表：應(yīng)上繳應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表：反映當(dāng)年財(cái)政撥付企業(yè)的技改資金、挖潛改造資金以及基建資金等款項(xiàng)收支結(jié)存情況（不含財(cái)政通過其他部門撥付給企業(yè)的資金。

與與海關(guān)數(shù)據(jù)一致要與稅務(wù)、財(cái)政批準(zhǔn)數(shù)一致。應(yīng)上繳應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表：反映當(dāng)年財(cái)政撥付企業(yè)的技改資金、挖潛改造所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動(dòng)表：反映根據(jù)財(cái)政部財(cái)工字［1995］1號(hào)文件規(guī)定，對(duì)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市的國有工業(yè)企業(yè)上交所得稅的15%返還給企業(yè)，用于彌補(bǔ)企業(yè)流動(dòng)資本而增加的國有資本公積

所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動(dòng)表：反映根據(jù)財(cái)政部財(cái)工字［19資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表：本表去年共四大項(xiàng)(減值準(zhǔn)備、遞延資產(chǎn)、投資情況、固定資產(chǎn)），今年將固定資產(chǎn)情況移到“基本情況表”。將原基本情況表中待處理資產(chǎn)損失、政策掛帳、當(dāng)年處理以前年度損失和掛帳并入此表。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表：本表去年共四大項(xiàng)(減值準(zhǔn)基本情況表：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力為本企業(yè)職工建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)。它居于我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的第二層次。實(shí)行企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，可以使年老退出勞動(dòng)崗位的職工在按照國家規(guī)定領(lǐng)取的養(yǎng)老金因企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不同而有所差別，體現(xiàn)了效率的原則。

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是根據(jù)國家規(guī)定，用人單位在繳納了基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)以后，可以按單位職工工資總額的一定比例提取，作為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金，重點(diǎn)用于解決退休人員和患重病人員醫(yī)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)過重的困難，提高職工的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。文件61頁第7行“86”改為“94”，第9行“02表（6+70+75）”改為“01表（56+61）”。編制說明45頁第2行“86”改為“94”，第3行“02表（6+70+75）”改為“01表（56+61）”。基本情況表：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)能力為本企業(yè)職工建企業(yè)辦社會(huì)職能情況表：企業(yè)辦社會(huì)職能情況表：主輔分離輔業(yè)改制情況表：本表只適用國有大中型企業(yè)，由母公司編報(bào)主輔分離輔業(yè)改制情況表：本表只適用國有大中型企業(yè)，由母公司編年度間主要指標(biāo)比較表：年度間主要指標(biāo)比較表：集團(tuán)型企業(yè)封面代碼填寫模型:集團(tuán)型企業(yè)封面代碼填寫模型:行業(yè)名稱

指標(biāo)名稱計(jì)算單位大型中型小型工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額資產(chǎn)總額人萬元萬元2000及以上30000及以上40000及以上300-2000以下3000-30000以下4000-40000以下300以下3000以下4000以下建筑業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額資產(chǎn)總額人萬元萬元3000及以上30000及以上40000及以上600-3000以下3000-30000以下4000-40000以下600以下3000以下4000以下批發(fā)業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元200及以上30000及以上100-200以下3000-30000以下100以下3000以下零售業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元500及以上15000及以上100-500以下1000-15000以下100以下1000以下交通運(yùn)輸業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元3000及以上30000及以上500-3000以下3000-30000以下500以下3000以下郵政業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元1000及以上30000及以上400-1000以下3000-30000以下400以下3000以下住宿和餐館業(yè)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)銷售額人萬元800及以上15000及以上400-800以下3000-15000以下400以下3000以下《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（試行）》國統(tǒng)字[2003]17號(hào)標(biāo)準(zhǔn)一：行業(yè)名稱指標(biāo)名稱計(jì)算單位大型中型小型工業(yè)企業(yè)從標(biāo)準(zhǔn)二：國資廳評(píng)價(jià)函〔2003〕327號(hào)

標(biāo)準(zhǔn)二：國資廳評(píng)價(jià)函〔2003〕327號(hào)集團(tuán)型企業(yè)樹型結(jié)構(gòu)模型集團(tuán)型企業(yè)樹型結(jié)構(gòu)模型報(bào)送要求：1、市直主管會(huì)計(jì)單位于2月25日前將數(shù)據(jù)軟盤和紙質(zhì)報(bào)表一式兩份報(bào)市財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)處室。軟盤包括：國有企業(yè)數(shù)據(jù)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)。紙質(zhì)報(bào)表包括：匯總報(bào)表（萬元單位）、編報(bào)說明、匯總數(shù)據(jù)分析；分戶報(bào)表（財(cái)務(wù)情況說明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、審計(jì)報(bào)告）。

2、縣（市、區(qū)）于3月5日前將數(shù)據(jù)軟盤及相關(guān)資料報(bào)市財(cái)政局。軟盤包括：國有企業(yè)數(shù)據(jù)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)分戶數(shù)據(jù)和匯總數(shù)據(jù)；紙質(zhì)報(bào)表：匯總報(bào)表（萬元為單位）、戶數(shù)核對(duì)數(shù)據(jù)及增減戶數(shù)變動(dòng)情況明細(xì)表、報(bào)表編制說明、