《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、在采用追溯調整法時，不應考慮的因素是()。

A.會計政策變更后的法定盈余公積金

B.會計政策變更后的資產、負債的變化

C.會計政策變更導致損益變化而帶來的所得稅變動

D.會計政策變更導致損益變化而應補分的利潤或股利【答案】DCI1L1L6O2M4Q2J2HV7A5P3J6H4N8Q7ZC4B8D5C7N6T3Q82、下列投資者中，可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL8N6F2V4V2D4P1HD1N9D10Z7D3J10O7ZL8V10L5L6O5C9X83、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，以下關于首輪審核問詢的說法錯誤的是（）。

A.對股票首次發行上市申請，深交所發行上市審核機構自受理之日起二十個工作日內，通過保薦人向發行人提出首輪審核問詢

B.首輪審核問詢發出前，發行人及其保薦人、證券服務機構及其相關人員不得與審核人員接觸，不得以任何形式干擾審核工作

C.在首輪審核問詢發出后，發行人及其保薦人對本所審核問詢存在疑問的，只能通過深交所發行上市審核業務系統進行溝通

D.首輪審核問詢后，發現新的需要問詢事項的，深交所發行上市審核機構收到發行人回復后十個工作日內可以繼續提出審核問詢

E.首輪審核問詢后，發行人的信息披露仍未滿足中國證監會和本所規定的要求的，深交所發行上市審核機構在一定期限內可以繼續提出審核問詢【答案】CCG1R10G9B1J10M4Q4HG6E6L1Q7M9S2Q5ZB1F2G4U8L10L5P54、證券公司有下列（）行為之一的，中國人民銀行可根據市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進行動態調整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE10Q1W7S9H7K5J10HC5F5G8B10L8J1Q6ZR1R4N10Y3X9V10I55、某上市公司進行公開增發股票，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL2B5M2G5H4N3Y3HO7Z1N8D9K7O4C1ZW4C2X8E1S9W8I46、關于證券公司發行短期融資券，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司發行短期融資券，流動性覆蓋率應持續高于行業平均水平

B.中國人民銀行根據證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發行短期融資券的最高余額

C.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算

D.已發行短期融資券的證券公司，應每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息

E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內【答案】CCQ8H6C7P2G1Z5E9HU2T6W8X8X6K8W9ZG2G1T9Z10L9M10O87、關于上交所科創板上市公司的退市安排，表述正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG10Z9K10I5R9D5S7HJ3U8O1V6U2P9Y9ZQ5Z2F1F9G2D1H58、上市公司公開發行可轉債．出現下列哪些事項時需要召開債券持有人會議（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL6F9Z7L4H9M4M2HF9Y7X5P9U10H1D3ZE10Q9C4L5G4P10C19、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦代表人出現下列情形之一的，中國證監會可以采取認定為不適當人選的監管措施；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM10T6M6A5K4L3F10HL3U5A8R10S2W5V8ZQ6Z2A3Y10F2R3K210、建設項目投資800萬元，2007年1月開始建設。2007年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2007年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業外收入18萬元【答案】ACC6L4U7I4N7N5F6HL8I9E2Y1H5S4T4ZS9N6Q8L5R10R4F1011、下列關于北交所上市公司重大資產重組審核程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10I1U2N2U10R7V6HD2F2U8S7C8O4A3ZN9M10J10R9W5U3P812、下列關于政府補助的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCQ4S5U1M3Q5T8G5HK8X1M1Y9T3N9N7ZD10I10N1P3E6G7W1013、甲公司于2006年1月1日以1000萬元取得乙公司100%的股權，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關聯關系。乙公司2006年以公允價值為基礎實現的凈利潤為500萬元，2007年上半年實現利潤500萬元。2007年7月1日，甲公司對外轉讓其持有的乙公司20%的股權，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100%股權之日持續計算的可辨認凈資產額為2400萬元。則股權出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10G5G2I5H2E9N7HK1A8R6U9M1X1Z5ZI7M7Q3B10R9L3O414、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2I7Q6L6X4X1C9HY10H6B6P9B9E1G3ZQ10K1C8E4L2Q9I415、華華服飾公司是一家生產服裝的上市公司，該公司的業務主要是出口，由于受到金融危機的影響，該公司經營管理發生了嚴重困難，公司股東普遍認為這種狀況如果繼續存續的話，肯定會導致股東利益的巨大損失，且未找到其他途徑解決。此時，持有公司全部股東表決權（）以上的股東，可請求人民法院解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%【答案】DCN3J8E8J3Y1V4B7HD3B3O2S2Z6R9Q7ZH6E4Y7G10W6Q6F816、保薦代表人出現下述情形之一中國證監會撤銷其保薦代表人資格：情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY1B8W4Q3A4U9X8HV9J7A2E10K8P5U6ZY9W5F1X9X1S8V917、下列關于可轉換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCJ9Y4V7I10P1I1U8HP10O5F7I7M2S6A10ZD4U3T4P5O10U10Z818、假設其他因素不變，下列變動中有助于提高杠桿貢獻率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ3V1Q5P10Z4F6V3HS6S9J7O3S1N3N9ZO8D7V5M3G5L6L719、根據《公司債券受托管理人執業行為準則》的規定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCP7J2M4T4M2J2K9HC6G8D5W10F1U8H6ZI4V6T1L2K4J1E920、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產經營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現利潤時可以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX2H4J3P1E1M10R9HJ4M9G8A6O3I6P3ZI3W1U7H4J9M1S921、以下屬于創業板公司可被實施終止上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA1Q3I2T10Q2Y8M6HM8Z9C6P7K10T3A5ZT6G5K10N8M10Z4Q822、創業板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業績出現下列情形之一的，應當及時進行業績預告（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ1M1K3C9J2C2G9HT10B3L3Z7A3N10G4ZY5F7P2I2E2S1Q123、某企業于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產建造，年利率12％，該固定資產建造在2016年度發生的資產支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0．2％。假設不考慮其他因素，2016年度應予資本化的借款費用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCB2Y3N5D5N10E2C7HF9O8P2C2L3C6F2ZE6Z10U6V4T8N5F1024、董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCH4E5S8H9C6N7H8HN6M5S3A7T7K5A10ZV10W6N9F4I3K3S325、關于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。[2013年6月真題]

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACW1J6H5Q5F3Z10D5HA6X3S5H1V5H6U9ZF7R2E8A4K9C8F526、下列各項中，屬于將某經營分部納入分部報表編制范圍的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.II,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅴ【答案】ACN1P7E9P5G5T9C6HT1I2J10C5O7C8Y3ZQ8W10X9C9R4V5U827、以下哪些屬于公司必須登記的事項?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCM5P7H4B5O9I1S4HP2V7S10M8I8L6O8ZP2B8R1P9X6Q3L128、甲公司擬提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACM4S7H10T10A9T2T10HJ2H9P1Y3I6I3R10ZY9P5T8W3X2D7R429、設立外商投資股份有限公司，應報對外貿易經濟合作部審查批準，對外貿易經濟合作部應當在()日內決定批準或不批準。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCF1E8L5P9G1F9P10HK6Q6X3N3P1Z7U9ZE4S3P9K8E9G7U930、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1X6C9A9V3K7G8HW1J10D10X3A3V3M3ZL6Q1H4V8K5V4O631、甲公司授予員工股票期權，確定股票期權公允價值時，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY6O7G4X3K4P10E3HS6V6S3W9S3O5T8ZD3I7L7F5G4E1S432、甲公司2012年應收乙公司票據的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％，由于乙公司資金周轉困難，不能償付，經雙方協商，于2013年1月進行債務重組。甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息。將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACB2H9I6I5A7T7K8HN10U6C8K3F8Z6D7ZG9W7K10F6S2T5Y933、某有限責任公司2017年股改，股改前經審計凈資產60000萬元，擬以經審計凈資產折股。計劃2018年申報，預計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發行股份數量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ8F10B6T7J7D7S10HN10J2K1V9O9R2J9ZB10J4T9W4C4Q1K434、保薦機構應當于每年（）月份向中國證監會報送年度執業報告

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACZ2V9K1Y6K2X4S9HM3K2E1G8S9K7F3ZA1Q7D10I6X6I3D835、獨立財務顧問應當結合上市公司重大資產重組當年和實施完畢后的第1個會計年度的年報，自年報披露之日起15日內，對重大資產重組實施的下列()事項出具持續督導意見。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅶ【答案】DCL9T1H7I7O8J3S10HQ7L4O6M8J8Q1Z1ZA9K2T7W7W3A5M1036、關于非上市公眾公司購買資產，達到下列標準之一的，構成重大資產重組的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACW7N3D5M3V1Z7D8HC2Q6V5Y9Z4R10Y5ZZ1V2H3T4B8F4U237、下列各項中，應計入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV8T6R3Z2K1G6N9HS10B9C4Y6P1Z4R2ZP7A1B10Q3K9N2K338、甲企業以1300萬元收購無關聯乙企業30％的股權，乙企業2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業存貨賬面價值3000萬元，發生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業全年實現利潤2000萬元，向股東派發現金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCV10B6F1S1V1X4W1HQ8G8Y10W9A4P1P10ZB7G7Q8I1J6W2G339、債券條款中，通常會極大影響債券未來現金流模式的嵌入式期權條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC10Q1V5W4J9Q3Z10HY1P9O5J3X2Z2R4ZJ5P7P9K3G7E2J940、以下系中小板上市公司應當進行業績預告的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI1L6Q8V10R3R4H6HS9C9E9O5O3L4F6ZQ4B4I4S5Y2M7E341、首次公開發行股票并上市的，發行人董事、監事和高級管理人員應滿足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4Y10N9V2B4M10C9HM5T9V8O5K3M9H10ZU7G5T9Z3R7I4G142、下列關于固定資產折舊會計處理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACB3B5S2G6O5I5U1HV5M4J10J3E10H10P5ZA8L1R6S5D6F5J943、公司只生產一種產品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業率30％，那么息稅前經營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCG4G6O7A5R10A2A9HV5N3K9O2P10S10B2ZM2I3Z3S4B4J2D644、申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2D9N5I9G9V8P1HR6U2E6W10E4R2G3ZM5T2Q4W7C4R5F345、某原材料賬面價值12萬元/套，市場價為10萬元/套。每套原材料加工成產品尚需支出15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產品售價28元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備為（）

A.0

B.0.2

C.1.8

D.3.8【答案】BCS7C8H6E6K6I3W8HC1U8E1J10V4I2I5ZU2L8R8W3X9V3X546、根據《證券發行與承銷管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR5I4S5B10V9N9O8HE8H3W4Q10Q6Q6Z10ZZ9F1C4T10R2D9V947、甲公司為上交所上市公司，下列人員中，可以擔任甲公司獨立董事的是（）。

A.陳某，其女婿在甲公司控股子公司擔任財務經理

B.王某，其弟弟擔任甲公司控股股東的監事

C.劉某，在乙公司擔任監事，乙公司持有甲公司3%的股份且為第五大股東

D.李某，其兒子持有甲公司0.8%的股份且為第九大股東【答案】BCN4L9X6N3I2J9D9HE10P6T9U9C5D4Z8ZY3C2J2C1X4G8A148、根據上海證券交易所的相關規定，甲上市公司與乙公司進行了一次關聯交易，甲公司董事會對此次關聯交易是否公允發表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCA3P5P2J10B4M1R1HN9L1L4H5O3G8I3ZO2T3H5B2C9R4V449、下列關于外國投資者并購境內企業安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO10V9L2I3C5C9M9HH10P1I10Y9G7Y4W4ZG7L7K2N3L6N9U650、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預期可持續增長率5%，股權資本成本15%，期末每股凈資產26元，沒有優先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCX2Y2P6C1F8N8Y9HD1N8A2N2P8S2L7ZJ10V5M3A9D10Z2D251、某被評估生產線設計生產能力為年產25000臺產品，每臺正常市場售價為1500元，現因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產能力，每臺售價只能達到1400元，該生產線尚可使用2年，折現率為10%，企業所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產線的經濟性貶值最可能為（）萬元。（結果保留兩位小數）

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACV8K4R10R8P5V9N8HQ7F5Z4Y10A4Q10W6ZF6N8W1X6N8D10H552、根據《優先股試點管理辦法》，以下符合非公開發行優先股條件的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACC4S2V3V9K2C9O5HF2W2N1Z8C1U8R4ZU1U5N8E8Q2J10D253、保薦機構應當于每年（）月份向中國證監會報送年度執業報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACT3A3E9T6W10C5C10HH8Z6C4T8U10I4C3ZT4O10S8M2N4J3I154、上市公司收購中的下列行為符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH4A1H2T8K1J1Y7HX9K5U2Q6Z9H7I2ZB2K3J6V8X2L1X455、下列收入中，應當征收增值稅的是（）。

A.航空運輸企業已售票但未提供航空運輸服務取得的逾期票證收入

B.政府間國際組織收取的會費收入

C.燃油電廠從政府財政專戶取得的發電補貼收入

D.融資性售后回租業務中承租方出售資產取得的收入【答案】ACC1P5M3H5Q9O3C9HA5U1O9Y7A6J10C4ZK9X7J8C10E7X9X1056、關于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCT3M6V5C3P3Z5J9HL6Q7T1T9M10N7Q3ZF2V10P6B4Z8W5G357、《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列情形中，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應當聯合1家無關聯保薦機構共同履行保薦職責的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM7L7Y1B1F4R6N8HO8G6A3S1L5U3U2ZI6Q10M8B9I8D6W558、下列關于地方政府專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH6P10K1U3B1U8N1HO1D8I7I4F1U7M5ZS4S3R6Y9A4K6A259、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，關于紅籌企業申請發行股票或存托憑證并在創業板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業收入快速增長，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發行股票并在創業板上市

B.最近一年營業收入不低于5億元，最近三年營業收入復合增長率10%以上的，滿足營業收入快速增長的條件

C.處于研發階段，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發行股票并在創業板上市

D.對國家創新驅動發展戰略有重要意義的紅籌企業，適用“營業收入快速增長”的規定

E.符合《若干意見》等相關規定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業，可以申請發行股票或存托憑證并在創業板上市【答案】DCK7S10K7U2P3I1N8HE5L2Z4D8E6D1D7ZW5I1A4L5X6Z3X260、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5L7Q8R4X5Y1G7HG8C3S4C4U4S8A2ZL10T9E5L4M6L8K461、下列關于公司債券承銷機構的說法，正確的是（）。

A.公開發行超過5000萬元的，必須組建承銷團

B.承銷機構應當具備保薦資格

C.證券公司非公開發行公司債券，可以自行銷售

D.公司債券的承銷機構可以擔任受托管理人【答案】DCB8K9C3J9D4S3G10HF2U9E10V7F8R5E4ZV6R8U7F2E3M9B862、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX2S7F5J6X10Y9I7HL7G4D9Z7E5O3R4ZZ9T8H8V5A9X4Q1063、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權，該項交易達到（）標準時，上市公司應當提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACS10B5C9V5J7Y1G1HY8H5T9N1Z10G5A9ZG4K3S8T5R2K3C764、在非上市公眾公司的收購，以下屬于信息披露義務人的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5A1B2R8X1U3Z1HV3W5F2K8T2B9K1ZC9X9P1P8P10S2L165、關于金融資產轉移，下列項目中，應終止確認金融資產的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV9V8V1Z6H5I5M3HS3N8F4G9U1Q4M9ZY6A6R6U8P5T1N666、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI4N10F3U7B2Z1Y9HG5B3F3X10N2U2X10ZN3I9Z2L7Q5P5A267、在下列（）情形下，公司應當以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA7C4T6Z1M1G9I8HN4R2T3U5F2P7P4ZD7V7Q9D1C10A4F568、下列上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX6I10M2P7M4T3D7HQ7S3I5X9X8Q7L9ZG4L10U2U5Z2T10V169、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格。根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCY4J10O2S3Q3I4O4HK10A10N3T4L2U8B6ZQ4L7G3P9G9E3N670、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業所得稅率為25％，當年為固定資產折舊年限第1年，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU9B7F1Q1K10H7Y1HI5O6N5V3L5H10H7ZK8X5Y8U7W10N8F1071、A上市公司新股發行申報過程中發生了重大事項，此時，A上市公司仍符合發行上市條件，則其向中國證監會報告相關情況后，應在報告日后第()日刊登補充公告。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCN5Q8X4D8B8R4A3HA3X7N8Y6H8G1R9ZQ2A1C2S6O2P10F1072、某公司2018年度的資產凈利率為20％，2018年初和2018年末的產權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCU8H9I10S8X10J6D1HK4Y3Q2H9E10Z6K6ZK10X10M5H10A3S9X173、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY2C8J2M4W8K10D2HM10E4W6X5I10Y10N8ZF9O9V6F10A2K2D974、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于持續督導期間的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR5O10T10I3Q7R4B6HM6P9J6O7X3N3T9ZD1F4O5F7S4P1I975、需調整期初未分配利潤的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV7I4S4H4P5L1R1HA7A6J10A9N2W1T2ZO8P9T3A4S2W6P176、下列金融資產中，作為可供出售金融資產核算的是（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF8O7T9Y5C2W8A3HF9Z10H8Z7U10A9U4ZY3F1H7F9X3Y7U677、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB1D9Q10Y3A1S9O5HB3R8X1R9O10P6Q4ZZ5P4C9F8Z9E7O1078、以下關于首發路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應當和發行人的一起進行

B.發行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發行人向投資者介紹公司、行業及發行方案等與本次發行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發行人可以對投資者報價、發行價格提出建議或對二級市場交易價格做出預測【答案】CCM6G1P2I6I3L5S10HY1W5D8Y6Y10I9T3ZU3N2M3W2Y5V2R479、下列關于可轉債轉股價格向下修正條款的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK8R1C2P3H2X2F9HU4U2U1I2B1S1P9ZZ5A7B1N8W7C8A480、關于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ9D6R4U9X6K7A4HL6V2E2U8B8I4D2ZC5U6F8U1H6L6Y281、下列關于利潤分配的表述，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL8B6P9Z10R9N3I2HZ1W8A10R1B5B3X10ZG10B6N6N9C4M5T282、某企業于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產建造，年利率12％，該固定資產建造在2016年度發生的資產支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0．2％。假設不考慮其他因素，2016年度應予資本化的借款費用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCU1L6B10Q2K4D6A3HV5G5Q3Z9O7Y8I4ZM7T4K4P9B7M2O483、下列不通過應交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACO9B7X7R1D4Z8O2HF8W9J2L7F2T10J8ZL10B7P9M5A8M2I384、公司最近()年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，不得非公開發行股票。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】ACS9U3I6V4O6W2W10HU10S9O4E2H9X6O5ZP10C10U2U8E2E4K585、關于或有事項的下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD8X3E9E9T2N8V8HQ7Y8V5O10P5O8W10ZC1Z4B3M7P1Z5C286、保薦機構內向其住所地的中國證監會派出機構報送的年度執業報告應當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7F4C10C3N2Z5J4HJ2Q9K3W8T8N10N8ZD9S2U3P2D4G8C1087、約束性固定成本不受管理當局短期經營決策行動的影響。下列各項中，不屬于企業約束性固定成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCG6V5E5V8V9D3Z9HX7J4F3W4J9J6Y8ZB1Y4G6A3X6Q6Z588、下列有關存貨監盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。

A.被審計單位相關人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序

B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權人函證等審計程序

C.對于因性質特殊而無法監盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序

D.對于已作質押的存貨，向被審計單位債權人函證與被質押存貨相關的內容【答案】ACO5V1E3X3H2R2Z5HE8J10I4L1M6E4A2ZJ4Y6D2T9Q5T8W189、以下關于審計證據的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC1Y1W5I6B2P6G8HL3U1L5F3S6N7K10ZX7H8E9I9W5W5A690、下列有關全國股份轉讓系統的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCH2A4O6R7G9F9T6HI4G5Y6S9W7T7D6ZJ3C5G5F5M1Z4A991、上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合的條件不包括（）。

A.上市公司最近3年無重大違法違規行為

B.上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30%

E.上市公司及所屬企業董事、高級管理人員及其關聯人員持有所屬企業的股份，不得超過所屬企業到境外上市前總股本的10%【答案】CCO10A2D2A10K2O6Z4HP5R9B4U1X4O9D9ZZ3E7P10X4D3E3G192、個人投資者可以進行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCT5I8H8G4D9O7S7HX6H4K2M9C9O10T10ZR9C8D4D1V5Y10Q693、上市公司非公開發行股票的，董事會擬引入的境內外戰略投資者認購的股份自發行結束之日起，()個月內不得轉讓。

A.3

B.6

C.12

D.36【答案】DCQ3P3E6M10X9R4L5HF7T6P3P6R9E5N9ZV3V5C3L8O6E3Z1094、上市公司存在（），不得公開發行可分離交易的可轉換公司債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7C2M7L3S6Z3J6HG1X2H7U1O10D4H10ZE4I8E10F3B1U1Y195、上市公司應及時披露重大事件的時點有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE3S9T9J2C4U9M7HZ1U5U2F1E4F3J2ZV6P8A3C1U3J9T596、根據《上海證券交易所科創板股票上市規則》，科創板上市公司與關聯人發生的下列交易中，可以免予披露關聯交易方式的情形有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB1P5F4H1D4Y5M2HN8M2T1I6N9D9I1ZG2U8Z10H7M8P3P1097、下列資產減值屬于《企業會計準則第8號——資產減值》規范的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、V

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、V

D.Ⅰ、Ⅳ、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ10W3U8H2H10X4V5HE5A5X7Z2V7Q4S5ZE5J1R10F2S8O3Z898、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5L3S6K1U6G2K9HG4W10I3S7U7T9F3ZN5G4U5C8L3C8G1099、甲公司為創業板上市公司，擬于近期召開股東大會，在股東大會召開前，以下可以向股東征集投票權的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE9X8K6S6K7X6E8HX1S9C1K1V3X1U10ZT7I3P6T7I4W3F10100、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第52號——北京證券交易所上市公司發行證券申請文件》，以下說法錯誤的是（）。

A.北交所上市公司發行證券募集說明書自最后簽署之日起6個月內有效

B.募集說明書引用的財務報告在其最近一期截止日后6個月內有效，特殊情況下上市公司可以申請適當延長，但最多不超過2個月

C.申請文件一經受理，未經同意，不得增加、撤回或者更換

D.對于申請文件的原始紙質文件，如原出文單位不再存續，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性

E.申請文件所有需要簽名處，應載明簽名字樣的印刷體，并由簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替【答案】BCO7P4E1M1P9G3Z9HP10P9J6V4U9S10N1ZK10S3L1I3G7Y10W5101、下列關于中小非金融企業集合票據的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業集合票據待償還余額不得超過該企業凈資產的40%

B.任一企業集合票據募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業發行集合票據，應在銀行間市場交易商協會注冊，一次注冊、一次發行

D.單支集合票據注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCY4J2J1W5Z7K9P1HY3C10D8R6S9D5D1ZV2J1R2A3H7Z2S7102、根據《北京證券交易所股票上市規則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ4X2Y10H8T9P3H10HU6Q4D8E3G6N6D5ZB4M10W4J9G1R10E2103、關于收購要約有效期的規定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL5I9U4R4N10Q5T5HP5N3J1V2S5Q4R8ZM9Q8F1H8F9H10Z1104、下列有關控制環境的說法中，錯誤的是（）。

A.控制環境對重大錯報風險的評估具有廣泛影響

B.有效的控制環境本身可以防止、發現并糾正各類交易、賬戶余額和披露認定層次的重大錯報

C.有效的控制環境可以降低舞弊發生的風險

D.財務報表層次重大錯報風險很可能源于控制環境存在缺陷【答案】BCZ6W1K4S3A9B6Q8HW2M1N8S10Q7Z2C6ZZ6K9Q10V6W10Q2I4105、以下關于創業板上市公司非關聯交易信息披露的說法，符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7W4V2W8U10D6O3HN6N9H6R9V8M8G2ZG1O1N6P1V8K4Z1106、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發行股票，根據《上市公司證券發行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCE5O7J10M7B1K4E2HL4X9X10S5J7J4U2ZT7G2A2I9I8D2Z8107、甲上市公司所屬企業乙公司擬于2017年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境外上市構成障礙的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCU8Q8D7C6T4U4A3HK3P9O2Y3O3H2C9ZL4D3D6P4E1B10Z6108、關于上市公司收購，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3S2I2E6Z9D3Z1HD8E3W7U10L8C8J3ZO4E3K2M1Z2E7S5109、以下關于相關人員買賣股票的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX1I9E3Q4I2W5H8HL9X3D6U2G3Z2U2ZR8L8Q9B10J9Y8X1110、保薦機構對保薦項目的重要事項進行盡職調查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH1T10N9P9P6T4T3HY5X4D1Q10Z7R1C10ZO3K5R8Z1B6Y2E7111、下列各項中，屬于非貨幣性資產交換的是（）。

A.以持有的應收賬款換取乙公司的產品

B.以持有的商品換取乙公司的產品作為固定資產使用

C.以持有的應收票據換取乙公司的電子設備

D.以持有的準備持有至到期的債權投資換取乙公司的一項股權投資【答案】BCS4Q9D8B2M2V3S2HB8J2D5B10I7K7S5ZS10G6I3S9G1D3F2112、下列上市公司董事、監事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG10U4N7H1M6L5A1HS6R10I1I8Z10O8L8ZQ6F4E5N3R1O7R3113、根據《國家發展改革委關于支持優質企業直接融資進一步增強企業債券服務實體經濟能力的通知》，關于申報階段優質企業對債券資金用途的管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX10A10F7M3A4H9O1HQ3E9W5R9Z6M5R2ZK5T9T1K1L3Q6V4114、下列各項資產減值準備中，在相關資產持有期間內可以通過損益轉回的有（）。Ⅰ．存貨跌價準備

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH1L9X3X7M2M9H3HQ2G6G10J3L4P2O4ZG10K5A7A10K2X8L6115、《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》中所稱證券公司投資銀行類業務是指（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCF1K8D2V7I1E1B2HS9K6R8A10Y3A1I9ZJ7H3M3K10J6U10K7116、下列關于可轉換公司債券價值的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA7X8W3Y2O10P6C10HA2H2X4H3T10G9W2ZU10A8J1D6T6G5V3117、以下各業務中，關于聘請財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN3S9X8K9K1Y1P6HG2Q3Q4B8I5O10G9ZU10T7V6I4F9D10K3118、發審委委員審核股票發行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避（）。

A.某發審委委員的同學持有發行人的股票

B.某發審委委員私下與本次所審核的發行人進行過接觸

C.某發審委委員擔任經理的公司與發行人有行業競爭關系

D.某發審委委員的弟弟的配偶擔任發行人所聘請的保薦人的總經理【答案】DCA8O9L6F7D5W10W5HR10C2L2G2X5N10K2ZR1G2U5G3X10X2N4119、保薦代表人履行保薦職責可對發行人行使以下哪些權利?（）

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF8K2I8I4L9A8M9HL2Q9P10K9C1U8C3ZM3R6E6Y7I8A5I9120、以下資產中計提的資產減值可以轉回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6I10L10N5A5C9Q5HV9A5P8O7X7C3S5ZK10B6A3C4C9W2H3121、下列屬于資產支持證券管理人職責的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT3A10Y8W8K3P1M10HC3T5Z7Q4Q2Y3N10ZY10A2L6G8J1J5O7122、以下是獨立董事的特別職權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN9K3A5R1A6U10U8HT5S7D7F8W9E10P4ZX5L5T9S9H8M4T10123、根據企業會計準則的規定，下列不屬于關聯方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC6U4O6A1U8A6R9HA1Q1U10J9O3A10B4ZU10T3Y7S10C9J9G6124、以下不會引起速動比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9G6X2W10V6M10A9HK10U10F4F7O6K7N9ZX2Z9Y10L2A2O3F7125、關于公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCK6T4H7B9Q2R3A3HN6C4U1L5C10N7L1ZC9X4X5Y7V10T2B8126、以下關于商業銀行發行次級債券說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ3R5H9F7Y9B6I4HT8M9X4W6T1Q2Z4ZX8I6R10Q9A8U7W1127、甲公司持有乙公司70%股權并控制乙公司。甲公司2015年度合并財務報表中少數股東權益為950萬元。2016年度，乙公司發生凈虧損3500萬元，無其他所有者權益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關于甲公司在編制2016年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ5R3H5G7H7F9V4HK4J4C6E9B8Z6G8ZU4M8O10Z3S6V7J5128、某企業當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產品應收票據貼現的利息支出50萬元，經營性應收項目增加75萬元，經營性應付項目減少25萬元，固定資產折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該企業當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCS6Z6W2X8I9G4P4HK3P7L7Y7Y7P6Z1ZJ9X10N2T6J7N6H6129、甲上市公司監事李某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7I3P8F3P1E8X2HN6K7Y1E8N10F10U4ZQ7I5L6A6A10C7U8130、下列屬于資產支持證券管理人職責的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP5M3E8Y3Z1L5B10HR2K2B5V8Y6P1U5ZT2L2G7C6C10F9F3131、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6V5E9Y4N6L6Z5HG3U8T4P5G9Q9A2ZS6H5O6G1C7Z8M3132、下列關于首次公開發行股票發行及配售的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE3V6D9N10F8E3I9HK9Z1U7F5J7O9D10ZN1F10N3B5N8A2V10133、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行與承銷業務實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM1N7K5U7G4K4O9HB8J1N2D9B3H3H8ZQ9X4O10Z7F8C4J5134、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始。2016年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬元，公允價值2000萬。2016年12月31日，該投資性房地產公允價值2400萬。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖。甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關稅費，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCG8Q9U3M4B6I3A3HZ2B4B7B2B2P1W1ZM3R6B10V10X5P5U1135、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據法律上對上市公司與關聯方進行的關聯交易做出的限制性規定，下列各項屬于甲公司關聯方的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCT1P9O3M9V2B4H9HF5Z2O1U4M9U2J4ZU3Q3R8Z7H5R10E1136、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發行股份購買資產方案，擬向自然人甲、乙、丙發行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司90%的股權交易價格為18億元，剩余的10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調整是否構成重大調整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3M9O2W10N1K8P2HD3M2C10D3B3P9T3ZW9A6Z9I7L5Z10Q9137、上市公司董事會秘書違反《深圳證券交易所股票上市規則》規定，深圳證券交易所視情節輕重給予（）處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1I3E6G1E9A8J5HK9X4X3K7T6K7N8ZN2L8T7Q6L5H8N2138、關于收入確認，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB2E7G3U4K5W6J3HU9F7Q7B4L2O2K8ZD8K8J8I8Y8N6O10139、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL2U7X1U7R3K5V10HZ2J10S6O6N7R10K6ZT9G6H8E3H10V5S1140、甲公司現有某種存貨1000件，成本為0．8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現相關稅費約為0．1萬元/件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACW1P7V7T5J6R7V6HP8R2F6Q3C5F10M8ZM3D4W8T1Q2O5C7141、在存續期內，公司債券受托管理人應當持續關注發行人的資信狀況，監測發行人是否出現重大事項。下列屬于監測的重大事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR3C7D7J3P3Q8Q9HZ4S7Y1K2C1Q6P4ZZ10A4U3N8W5L1Y1142、下列各項屬于資產證券化外部信用增級的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCJ1G5I1X6E1Q7F7HT7N9X5G10T3E9P4ZU1P6T2N8M4V2X3143、根據《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續兩個月以上不能履行職責的，掛牌公司應當自該事實發生之日起一個月內解聘董事會秘書

B.掛牌公司現任監事可以擔任掛牌公司董事會秘書

C.創新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后三個月內聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCY8H5R10V3M1M6Q2HD8V3H9T4U7X5A6ZY1N3Z5X5W9D6I5144、下列各項關于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務報表的每股收益時，其分子應當包括少數股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權應假設于發行當年1月1日轉換為普通股

C.新發行的普通股應當自合同簽訂之日起計入發行在外的普通股股數

D.計算稀釋每股收益時，應在基本每股收益的基礎上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCK3L3A9Y2F10A3B3HR6T2W10N8F10D7B2ZM6O4X2L4G6G1F6145、下列非公開發行公司債券的做法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI2J9A8O7K5Y10Z2HL3L4H9T1O2Z7U4ZC5H2L2G4J8N9S7146、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCJ2Z4B2G8K2N9X9HO4U10Y6E10D5S6E8ZV4A9M3B9K7D10P2147、以下哪些對象在招股意向書發布后，主承銷商可以向其提供認購邀請書？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS3A8Z5D5K9A2T1HL8G7Q8X7I6Y1B6ZR5L10J2Z4J3C1B10148、以下是首次公開發行股票并在創業板上市的發行條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】CCP7C5U4I4T7A3A10HO9Z3Y6E4E3I6G8ZR1D10T2R10A6P10V6149、關于增值稅納稅義務發生時間的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF9V1O9L1V8L3Q8HE10D2O7I2A7X9N9ZQ1N1B3N1Q3J4Z7150、下列公司擬于2016年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）。

A.甲公司，2013年至2015年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2015年度公司營業收入為4800萬元

B.乙公司，2013年度從事道路施工，2014年度和2015年度從事原料藥生產

C.丙公司，2013年董事發生變更

D.丁公司，其一名監事2014年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACS1H9D8M10F4R4K7HK9P7L9N6N10Q4B9ZT10D1Y1G8H6O5Q7151、關于現金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE1I2R2L6Y5Y10T1HT4Z1T8E4A3J5Y10ZS5S6U5U7F6N5G5152、要約收購中，董事會以下哪些行為符合規定？（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI8M5A9Z10R4A5A9HN7R3M3H2V10U1F8ZQ9D8C4Y8K1Y2D9153、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA9E8X7W3E9I7Q1HT5A5B6L5C2B2H5ZX10M9S6X5K6O5O10154、根據《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權范圍內應予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2Y10I2B8F9I5N10HT3K1K10W1X2E4B4ZH3D6I5R8H10Q10H6155、根據《上市公司股東、董監高減持股份的若干規定》，下列情形中，上市公司董監高不得減持股份的是（）。

A.持有上市公司5%股份的股東因涉嫌證券期貨違法犯罪被刑事判決作出之后未滿6個月

B.董監高因違反證券交易所規則，被證券交易所公開譴責未滿3個月

C.上市公司因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被司法機關立案偵查期間

D.上市公司因違反證券交易所規則，被證券交易所公開譴責未滿3個月【答案】BCU9T1Z1A1I3V4H8HI8Y6Q4H9I8N5D2ZN5O4U10Y7G1Z6W2156、股票期權可能風險有限但收益無限的情形有()。

A.買入看漲期權

B.買入看跌期權

C.賣出看漲期權

D.賣出看跌期權【答案】ACD10F6Q2M3S3V8T2HQ6W2B9D4Q8K4L3ZK4T2A5F6G4E10L8157、根據《上海證券交易所基礎設施類資產支持證券掛牌條件確認指南》，原始權益人及資產服務機構資信狀況良好，且專項計劃設置擔保、差額支付等有效增信措施的，現金流歸集周期可以適當延長，但最長不得超過（）。

A.2個月

B.3個月

C.1個月

D.6個月【答案】BCH10V4V5P6I5A2J4HK8H4G7L6H3H6V6ZQ9N8V3E8H8V4H8158、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》的規定，下列關于證券公司申請保薦機構資格應當具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI10D8V5Y5E10I4X7HC2Z6C7Q9A8Y7R10ZH6K7N2Z8E7O9U9159、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6E9H8C6R9F9B10HV2Y6W9X4M4T9U8ZK9R1Z9C10E1L8O8160、投資人甲通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5％，其應當在該事實發生之日起（）內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，通知該上市公司。

A.1日

B.3日

C.4日

D.5日【答案】BCA4O3R4S1U8A3I6HW10H5M2G5Z2G2T1ZX3H7T3I7U10T1P5161、對于中小板的上市公司，以下關于募投項目變更的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK5K6B8H9B8Z3R6HI10R9T9Z3Y7M5A7ZA3K1G6Z8K3Q7O4162、外商投資股份有限公司應在招股說明書中詳細披露（）等可能存在的風險。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB2J7Y9Z4L4Q7U1HR6Z7B2A4K8C1D4ZU2A3U1T3I9O10D6163、在我國首次公開發行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業務的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH6A3X3Y1I7K9Y10HB5B5Y6Q7N6M10D7ZQ4Y3Y7Y3O8H6Q3164、下列各項中，達到北京證券交易所規定的財務類強制退市標準的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR8B2X1V10B10J4F2HZ4W7C2Q3X10Y8A1ZB3H10P5T8M1T9Q10165、某企業當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產品應收票據貼現的利息支出50萬元，經營性應收項目增加75萬元，經營性應付項目減少25萬元，固定資產折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該企業當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCQ3A3V2T8G7E2H3HN8L8T6O9K1U8G4ZZ3Q9M5Q7D7J4O1166、2012年8月1日，甲公司因產品質量不合格而被乙公司起訴。至2012年12月31日，該起訴訟尚未判決，甲公司估計很可能承擔違約賠償責任，需要賠償200萬元的可能性為70％，需要賠償100萬元的可能性為30％。甲公司基本確定能夠從直接責任人處追回50萬元。2012年12月31日，甲公司對該起訴訟應確認的預計負債金額為（）萬元。

A.120

B.150

C.170

D.200【答案】DCZ9P5M5K5D7D10B3HV4Y8M4Y10B8N6O6ZB6W8Y6O10J3N9W4167、上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續盈利

B.上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有