《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、某尚未盈利公司擬首次公開發行股票并在科創板上市，發行股票8000萬股，發行后總股本為32000萬股。關于網下初始發行數量和戰略配售數量的設定，根據《上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法》下列發行安排符合規定的是()。

A.網下初始發行數量為5000萬股，戰略配售數量為1800萬股

B.網下初始發行數量為5200萬股，戰略配售數量為1600萬股

C.網下初始發行數量為4800萬股，戰略配售數量為2000萬股

D.網下初始發行數量為5600萬股，戰略配售數量為800萬股【答案】BCY7D10O10V6E10E4I2HA8L10H4R6O10N10K7ZH10N7H8E4G9Q1E72、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。

A.發行綠色債券的企業不受發債指標限制

B.允許企業使用不超過30％的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

C.綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣

D.在資產負債率低于75％的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規模【答案】BCT6G5P5S1Y2S2I6HW9D3N1A5U6T9G2ZH6J7H1K3V4I4C33、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額（）的，中國證監會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監會指定報刊上公開說明未實現盈利預測的原因。

A.80％

B.85％

C.88％

D.90％【答案】ACH5K2Q6Z10G9L2F9HW8S10I2E10G3Q10J3ZZ4G5Z3Q7A9K6S104、以下財產可以用來出資的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM9N4B9L3Y10M9V10HJ6S9F7S5F1T7E2ZE3E2G3Q5W6Q10F45、首次公開發行股票并上市的，發行人董事、監事和高級管理人員應滿足的要求包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE8Q3L10E9U3G8D5HZ4C1V6L6K4I10Z9ZE5L9I5H2Z2U8M36、根據《北京證券交易所上市公司持續監管指引第1號——獨立董事》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4R6W6K9A2F5G2HK9V4O9G9F1T10X1ZB1K1N9X7Y5A7K107、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關于甲公司信息披露的表述正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO4A2H8Z3A7V9B10HY9Y10K9T5V9J9E3ZQ2X6I4L5G10J8T58、根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告

C.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告并說明原因

D.以協議承銷方式發行金融債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議

E.以定向形式發行金融債券的，應優先選擇協議承銷方式，定向發行對象不超過三家【答案】ACC9X6K4R8W1H3V10HK3J3P3L4O4B6X6ZG3A4E2H6O1U2M89、根據《上海證券交易所股票上市規則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經審計凈資產絕對值________，涉案金額超過________萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。（）

A.10%，1000萬元

B.15%，1000萬元

C.10%，1500萬元

D.15%，1500萬元【答案】ACV9O6A4T2P7C10H6HO9W8B8O6C8W7N7ZV7A3X9N3L3K4U810、甲、乙、丙、丁四家公司準備2015年3月在創業板上市，財務狀況如下表，以下符合上市條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCM5Y10X10U3V5Y10D4HT5D5T3C2Q3U1W9ZI1S7P2Q8P10K5O511、甲公司是一家生產和銷售高效照明產品的企業，國家為了支持高效照明產品的推廣使用，通過統一招標的形式確定中標企業、高效照明產品及其中標協議供貨價格，甲企業作為中標企業，需以中標協議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產品銷售給終端用戶，并按高效照明產品實際安裝數量、中標供貨協議價格、補貼標準，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產品獲得財政資金1000萬元，關于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為（）。

A.甲公司確認其他收益1000萬元

B.甲公司確認營業外收入1000萬元

C.甲公司確認管理費用－1000萬元

D.甲公司確認主營業務收入1000萬元

E.甲公司確認遞延收益1000萬元【答案】DCF7K3U2N5E9D9H5HL6W7I4T2E1F3G2ZE2K8F7Z10V8O9E112、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監會應當終止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序，并向發行人說明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9H9N4M1U2G1S8HV10H2S4E6N7Y3D5ZP7P5J9G2Y3U8J113、根據《上海證券交易所上市公司股東及董事、監事、高級管理人員減持股份實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4O7Q2N9L5W4B7HM9K8U3M4K8Z5K5ZP6Z1X8H9Y10J2E314、關于管理層收購，以下說法符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCX9V9F2H9P1N9C2HY4C3T1F3V7K4W7ZH5R5X4Q5M4P2F315、上市公司并購重組活動中，因國有股行政劃轉或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉讓股份、繼承取得上市公司股份超過()的，收購人可免子聘請財務顧問。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%【答案】DCV3S3I3K10P5R10X2HX9M6S3F9Q1H4V3ZP3O5U8B2O5W5L716、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10A7F8D1P2Q1P9HH5S4L4K10J1L3E9ZV2J7O10W2L1O8W817、企業發生的下列支出中，可在發生當期直接在企業所得稅稅前扣除的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCL3B7R8F5D8Q9C10HV4R9A7L9A2E6I10ZE2K3H1J5T1M3V118、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCB2U6U2J6R2F10Z6HT5N1G2V7U10Q10I4ZW8L6L9W10L9K10O919、甲房地產公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACW4A7Q5E1Q8Q1Y2HN3X7A9D10H2L9U4ZQ5H2Y5J9R10K5L820、甲公司2017年4月30日凈資產為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發行綠色債券，募集資金投資于節能減排技術改造項目，項目投資總額為20億元，假設本次債券票面利率為5%，則發行規模最高為（）

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCY7A8Q8Y10K10Z6D1HL6V3N9H8J3T1D9ZO9A2O3M2J4W4B1021、某上市公司正在籌劃重大資產重組事項，下列情形符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9O7E4E10Z8X7Q7HB6Y8X1H2G7M1Q3ZX6J1K1V1L3V4U822、甲公司銷售商品產生應收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經協商達成以下協議：乙公司以其生產的100件丙產品和一項應收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發票，雙方債權債務結清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8K2T3I5K3V6K10HC7D2Z1O1R6Q9E4ZD7L9X10E7L4I2F823、根據《上市公司收購管理辦法》，在上市公司收購中，以下關于收購方財務顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB7A3A4I2X5T7G5HS1M8Y8H9O3Q2M5ZG1J5N3J8J10A4U424、以下關于資產的分類說法正確的是（）

A.出租車經營權（到期可更新車輛）屬于金融資產

B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCI5D5Z7E9V3J5F6HR1M4U4T5E9S5Y10ZI4Q10L2D1F3Y4V825、深交所某上市公司發行可轉換公司債券，采取網下發行方式的，主承銷商可向網下單一申購賬戶收取的保證金數額為（）。

A.不超過50萬元

B.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司債券金額的5%

C.不超過100萬元

D.不超過該申購賬戶申購本次可轉換公司債券金額的10%【答案】ACH7V1R2N7R4S8A4HD2I10D6K7Q9A9R5ZT10F5V8M3H2O4P726、下列關于上市公司征集股東投票權的說法，正確的是（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACN9X9L6P9N2Y1Z3HN7C10T7O5T9I9H1ZM10V6Q9X6Z7N10B527、下列關于首次公開發行股票審核過程中有關事項的說法，錯誤的是（）。

A.首發公開發行的申請文件中記載的財務資料已過有效期且逾期3個月未更新的，終止審查

B.發行人主動申請中止審查的，中止審查事項消失后，發行人及中介機構應當在5個工作日內提交恢復審查申請

C.發行人及保薦機構應當在中國證監會第一次書面反饋意見發出之日起1個月內提交書面回復意見，確有困難的，可以申請延期，延期原則上不超過2個月

D.發行人及保薦機構應當在中國證監會告知函發出之日起1個月內提交書面回復意見【答案】DCP5D6C6L7H1T10A10HH4N4K2X6G2N8C2ZU1F9P4N1X5H3H128、當期收益率的優點表現為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCQ1D2V2J3Q5H8F4HR10N5A8I1Z2F5H9ZE6K7J8S1F1Z1K429、在計算速動比率時，把存貨從流動資產中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB8U1D8Q4Y10L4E5HF8U8A10F8T4W5H3ZF9F8T9K1I7Q8S330、下列各項關于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務報表的每股收益時，其分子應當包括少數股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權應假設于發行當年1月1日轉換為普通股

C.新發行的普通股應當自合同簽訂之日起計入發行在外的普通股股數

D.計算稀釋每股收益時，應在基本每股收益的基礎上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCH3I6K3Y7Q4R6K6HE4P1H5I4C4P6X8ZX5M2S9N10P6Y9P531、發行人應披露股票上市的相關信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCZ1B10M1P5W5A10A2HQ1I2U9W1B7U1P1ZH9L9T9T8A2S9Y532、甲公司2016年實現歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發行在外普通股的加權平均數為3000萬股。甲公司2016年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規定持有者可于2017年4月1日以5元/股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元/股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市場價格為6元/股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCU6I1T1H2B9B1E1HZ7O4J7T6S7U10G1ZM3S9J10B1M5S10W833、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產支出已經發生的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCO1H6C9M1N10S2C10HQ5N4R8A3S10Q10R3ZS1D4W6R5N6D8F534、以下屬于可以向證監會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】DCB8O4A7P7Y6N6G5HB7V1Z4A5E9L1W4ZX9N8Z4L7X3S2Z535、出現下列情形（）之一時，發行短期融資券的證券公司應當及時予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ6O1Z6J7N5L1T6HA7Y4B4E7Y6L2X1ZR8O4J6S2D6Q1G836、根據《銀行間債券市場非金融企業資產支持票據指引》，企業發行銀行間債券市場非金融企業資產支持票據應當披露的信息包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR1H2T10V6X2D10W3HV4M4X5H9A4G5E4ZI9G6O6R3O2I3K737、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關聯人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT8W2G1I2C2P2A2HF7O6M2F1E9X5R1ZX3S1K4J5P4H8M838、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCX6D2U5H10D8L10C5HH9F1N9G3R10G3T2ZE3Z8H6O10C9Q7T139、以下關于利率期限結構的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ6M5P7Y9N6G10X1HK7F7J5E5V5K4U1ZA2I3A2J1M10L2Z940、以下關于保薦機構對深交所上市公司現場檢查，說法正確的有（）。

A.主板上市公司2017年10月15日公開增發，至少2017年12月31日前要現場檢查一次

B.創業板公司2017年4月15日首發上市，至少2017年12月31日前要現場檢查一次

C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要現場檢查一次

D.創業板上市公司上一年信息披露工作考核結果為C，保薦機構和保薦代表人應當至少每年對上市公司進行一次定期現場檢查【答案】BCG8C9M7F3U2S6B5HH9G3X5M3W3H3P10ZT2G7X10J8Y10H10S541、下列各項中，無論是否有確鑿證據表明資產存在減值跡象，均應至少于每年年末進行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4H6X2Y6Y10D2M4HT8Z5B10Q8Y4G8K6ZK9D10M7S10E2S5Y942、下列有關編制中期財務報告的表述中，符合會計準則規定的是（）。

A.中期財務報告會計計量以本報告期期末為基礎

B.在報告中期內新增子公司的，中期末不應將新增子公司納入合并范圍

C.中期財務報告會計要素確認和計量原則應與年度財務報告相一致

D.中期財務報告的重要性判斷應以預計的年度財務報告數據為基礎【答案】CCW5Q10V3U6Q9M5C6HD3F4Y7T7V8G2U5ZZ6D2S2B8J10S2Z343、公開發行公司債權的發行人應當時披露的債券存續期內發生可能影響其償債能力或債券資格的重大事項是（）。

A.發行人發生超過上年總資產10%的重大損失

B.發行人主要資產被查封、扣押、凍結

C.發行人放棄債權或財產，超過上年末總資產的10%

D.發行人作出增資、減資、合并、分立、解散及申請破產的決定

E.發行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的10%【答案】BCI6H3F2L10G10V1Q6HO5Z4O2N10Z2X9Y4ZV5X10C3H5U7M4O744、上市公司的實際控制人以資產認購而取得的上市公司股份，自股份發行結束之日起（）個月內不得轉讓。

A.24

B.12

C.36

D.6【答案】CCZ7A3I8X1E5W1W10HD5H6V9Z2H1G6W3ZT2C4I9M9N6K10E1045、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，擬分配的現金紅利總額（包括中期已分配的現金紅利）與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%，則該上市公司在審議通過年度報告的董事會公告中詳應細披露的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8P6E2P5S8S2O5HE1W9H2G2S7D1F5ZD3N2B5I7F8M1M846、下列有關存貨監盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序實施存貨監盤

B.注冊會計師在實施存貨監盤過程中不應協助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監盤通常可以確定存貨的所有權【答案】BCU9R8C5C6S5A1V9HX4I3M10H2I7L9J2ZI10E5M4M9C8E5U447、A公司從大股東處購買B企業的股權，A以1000萬元現金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取B企業80％的股權，該宗土地公允價值3600萬元，B企業賬面凈資產價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產評估增值，下列關于A公司會計處理的說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ4K6J7M6J4C2H1HX2O3W1W3P9I1V4ZQ10I5O3P4N1E9D248、關于建設經營移交方式參與公共基礎設施建設業務，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR1T7T2H7R4P8B10HO4Y4Y8Q6K8Q10G4ZL2B9H4R6H3I6B749、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務人？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2B10C7S9P5L10B1HS2I6L1H5O9J10D9ZF5Z3H1L1N9S10K550、根據《北京證券交易所上市公司持續監管辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW10I7D3Q9B5E2Z7HS7T3T7P3M10I8R5ZJ5J2Q2X8M4G1Y551、下列可以凈額列示的是（）。

A.金融負債可以以凈額列示

B.企業具有抵銷已確認金額的法定權利，但公司管理層不打算執行

C.甲公司與乙公司有長期合作關系，為簡化結算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結算

D.作為某金融負債擔保物的金融資產，可以與被擔保的金融負債抵銷后凈額列示【答案】CCP1E10N7X4A5R4H8HK10Y10E7W9S6J1Z8ZE8G6A5G5F7U8H152、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10E6A9A5J2Y10N4HC7E5D10F8R4M6Q8ZC5O9D7H2D8N3H953、具有以下（）情形之一的，不得收購上市公司。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP3S3I5N5M2B10O8HH10T5G6D7C3C10A3ZZ6X6F3A9N2R5P554、承租人對融資租人的資產采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率為（）。

A.租賃合同中規定的利率

B.使最低租賃付款額的現值與租賃資產公允價值相等的折現率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產的租賃內含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCC3O3M10U1P6W5O10HZ4D6O2V2G5L9U8ZM9Y9V7T7K10I10Q455、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產和其他債權投資分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2018年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACF2G10Y10O4W7V5W5HE8M4C3A8L9N10N7ZB10G2J7F9L8U3W656、采用Black-Scholes模型對認股權證進行定價，其公式是C=SN（d

A.行權價格

B.標的股票的市場價格

C.標的股票價格的波動率

D.權證的價格【答案】ACU3P8K8W2B7L6D3HX6K5V4I1W9O3N9ZN1K2U2T5N9E10X857、下列屬于非貨幣性資產交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR8F4R6D3L7E4L1HA6H8Z2E5X8F10O7ZF3C8Z5V7N8X10Y858、影響企業經營風險的因素不包括()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅴ【答案】ACE4M10U1R6K3Y4H1HC7R8Z6F3U5M8U7ZS2E9R10K3P4Y2H859、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。甲公司在2016年6月1日與乙公司簽訂一項銷售合同，合同約定向乙公司銷售一批商品，開出的增值稅專用發票上注明的銷售價格為200萬元，增值稅稅額為34萬元，商品尚未發出，款項已經收到。該批商品成本為160萬元。2016年6月1日，甲公司與乙公司簽訂的補充合同約定，甲公司應于2016年10月31日將所售商品回購，回購價為220萬元（不含增值稅稅額）。不考慮其他因素，則甲公司該項售后回購業務影響2016年度利潤總額的金額為（?）萬元。

A.-20

B.40

C.20

D.0【答案】ACE3F10J8M3E5J3E2HN4J6J5D6V5S4P1ZA10H3Z5D9B1R2P160、根據《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》，下列關于董事行為規范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW3G9Q6B2O3G4M7HF7Q8K5U2W2Y6O8ZH3M4T8C7J3A2S861、證券公司的保薦業務部門在申請保薦機構資格時要求()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL8M6E8M4F7Y1D7HH4A6D2G5K1H9N7ZJ3N9C8R9O10Z2S162、主板上市公司，以下不可以進行非公開發行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACE9K5Y2W9P6K3Q3HB10N10V2I6C7O5H2ZH3J10E9W10O3S7J1063、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD5A4H10J10M2V7F8HZ4J5S9H2D3R10B7ZS5G1H1E2Y10R4I464、下列關于發行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCY4B4X1D1D7W4H2HV5X1X2C6U1P2K7ZA7J4H5O10U8D3K165、地方政府一般債券3年期的發行規模不得超過一般債券當年發行規模的______，地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發行規模不得超過專項債券全年發行規模的______。（）

A.20%；40%

B.20%；50%

C.30%；50%

D.30%；60%

E.50%；80%【答案】CCK9X8P7V3W9D9J2HW9Y1Y2D5Y5Z1G9ZX4B7P4T5L10J10N866、下列關于無形資產說法正確的有（）

A.某高新技術成果使用年限無法律法規或合同規定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規或合同規定，應將該無形資產作為使用壽命不確定的無形資產【答案】ACK5A3D8S5A7O2F9HT8G6V7S5V2K7U10ZP6M8D9S2D9K4T367、根據《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》，下列機構或人員中，可以聘請會計師事務所對募集資金存放與使用出具鑒證報告，上市公司應積極配合并承擔必要費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCH1X1O2O8M8W10R1HJ8F1S5L10G2G2Q10ZU4K8Q7J1D10P6R168、關于上交所科創板股票發行程序，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7N1P6H9H9A7M6HX10M2V10G3T8G6Y5ZU7W5K3G6G4P10X669、關于管理層收購，以下說法符合規定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCB5U1P10E3J10X1L1HX3G10J2Q10J5M5O4ZP5D5E9I8S5O6W970、以下關于資產的分類說法正確的是（）

A.出租車經營權(到期可更新車輛)屬于金融資產

B.商品期貨(非套期保值)應劃分為交易性金融資產

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCC9F5P7O10N3S5Z7HO8U9S5O10L6M4D9ZP3J5S4L4V1X6Q1071、下列關于證券公司短期融資券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL10V6T5C9G5Z4F5HQ10B10Z3K2K5X4Z8ZB2W9R8Z2R2G3P672、在企業債券在銀行間市場上交易流通期間，發行人應通過（）進行信息披露，并保證其披露信息的真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCX2N2B8G1P2W3S4HA10G7T1W2F2H1J7ZU7G3B9Q10W8S4G1073、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN3J7S9Q7V8G7R4HP7N1Z9D4Q9M1E3ZY8W7P5S2U8K1O574、下列關于債券的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT8Z7I5C5Q9Q2Z7HH10S3E8C3K3J4D3ZS2X8K5V6B5H3A875、2016年2月5日，甲公司以，1800萬元的價格從產權交易中心競價獲得一項專利權，另支付相關稅費90萬元。為推廣由該專利權生產的產品，甲公司發生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCD9H6D4W7P9U1G7HH9O6S5D3P3C3G10ZZ9I6S7D4R5Y8D276、以下是主板上市公司公開發行可轉換公司債券應符合的條件的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ1E4P7G6L5A7F5HU1Z6O2N9W5H3A5ZC7C3M9Q3P3O5K277、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL9L3H3N1J9L10Q5HC5B2K9C4Z10V7B6ZG8P5Y2G5J2X5V778、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ3W2V8J7W3N6I5HU8F3O7V10I6C2N6ZR2N3Z1K9H10Q10P1079、2018年，甲公司以持有的庫存商品換入無關聯關系的乙公司持有的機器設備，甲公司換出庫存商品的賬面價值950萬元，公允價值1000萬元，乙公司機器設備的賬面原價為2000萬元，已計提折舊600萬元，已計提減值準備200萬元，公允價值1300萬元。甲公司支付現金對價300萬元，假定該交換具有商業實質，不考慮稅費等其他因素，有關該項交易的下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD8C4N4X10S8E5D2HN5C6V8K9Q4T6J2ZU4I3P8R8N2D1Q180、根據《上市公司證券發行管理辦法》，下列關于可轉換公司債券的說法，正確的是（）。

A.可轉換公司債券的期限最短為一年，最長為六年

B.債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權，并于轉股的當日成為發行公司的股東

C.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的60%

D.證券公司或上市公司可以作為發行可轉債的擔保人【答案】ACG6X3L9N6V5I1E8HK10L4O6M6F6O3Z6ZC3D4V9F2K8B6H181、下列人員不得擔任上市公司獨立董事的是（）。

A.在直接或間接持有上市公司已發行股份0.5%以上的股東單位或者在上市公司前10名股東單位任職的人員及其直系親屬

B.直接或間接持有上市公司已發行股份1%以上或者是上市公司前20名股東中的自然人股東及其直系親屬

C.在上市公司或者其附屬企業任職的人員及其直系親屬和主要社會關系

D.在上市公司或者其附屬企業任職的人員的一般親屬【答案】CCB1Y4T10O2J4P3R8HI1F6N10K4I9A1X10ZZ3Y4E8Y2R6W9N1082、根據《北京證券交易所上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》的規定，上市公司采用授權發行方式向特定對象發行股票且按照競價方式確定發行價格和發行對象的，北交所應當在（）個工作日內作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內形成審核意見。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCH7T8M4T9L2Q3P3HK1Z5K2J8G1U1U4ZX7Q7Q7D2V6Q3Q1083、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據規定，李強應當從被選舉之日起（）內簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月【答案】CCS8L6A10W3M8M8H1HI7M10W3R8E9O5V2ZT8N10M3N5D10J9H984、（2）2015年11月1日，經商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發生成本98000萬元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日。出售剩余物資產生收益300萬元。假定建造合同的結果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發生的合同成本占合同預計總成本的比例確定其完工進度。不考慮其他事項，下列關于甲公司2015年度和2016年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ2R3M7B6L7F1Z6HA8E2P1J4E3Q4C4ZB10R3Q5Y1N7K8C285、關于掛牌公司重大資產重組進程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP10W7X1K3L9G8S5HZ1C1I5H5W6S3R6ZT9J10O2P5C2U7Y186、關于律師執行證券業務的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發現”等措辭

B.就證監會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.對某些難以下結論的問題僅說明客觀情況，未發表明確意見

D.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCX8W7W8X5S7E2T9HY4L7G4G2A6T7U9ZW10I2E7L9B8Z3A787、申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具有中國法人資格，實收資本與凈資產均不少于人民幣（）萬元。

A.500

B.1000

C.2000

D.3000【答案】CCY8G9X4C1N2B5W1HM1X9E7X8R7G1D1ZN1I7L3A4W1H10Q1088、以下關于上市公司員工持股計劃的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCL6N10V1T4A9F6O2HZ3C3E8B7X2G5M7ZB8H7J3N5I2W1B389、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD6U2F7V8I6R1G10HO10D4A4I2S7S2S4ZJ7P3N8K4C9T3X890、根據《深圳證券交易所公司債券上市規則》，下列關于債券上市審核的說法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定

B.發行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網站和相關指定信息披露網站或媒體披露上市公告書等相關文件

C.債券發行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息

D.發行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協議【答案】CCY5J7E8E3P6Q5N3HK9X8C5E2O1T5M1ZA9W2G8Z8Z1G10V191、關于證券公司短期融資券的發行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應在短期融資券發行前和存續期間履行信息披露義務

B.證券公司應于兌付日前5個工作日發布兌付公告

C.對短期融資券存續期間發生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應第一時間向證監會報告

D.證券公司不得以自己發行的短期融資券為標的資產進行債券交易，但依據有關規定或合同進行提前贖回的除外【答案】CCJ10E3V7Q9K3X2J6HX3T5W8E10R6P8P7ZU6B6B5D2F8H6T692、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經營性應收項目增加750萬元，經營性應付項目減少250萬元，固定資產折舊為400萬元，無形資產攤銷為100萬元。假定固定資產的折舊，無形資產的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該上市公司當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCS6N6Y8K5K2H10R7HO9Y5H3W1J10A3T6ZH7Z5Q2I9F1B8Q493、下列關于配售的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ10X10W3S1P10R6G8HG8P1F3D2S3O5R2ZP4R7K9H9Y1W8B694、屬于企業建立與實施有效內部控制應包括的要素是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCT5G2V10J1A9Z8G8HU10Q4K2S4C7R8N10ZX9G2O10M8N6H1Z895、債務重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3H9C6M3J9U8J3HD3W5T1O3B8X6T10ZM2Z8L4E5M9L1Q796、個人申請注冊登記為財務顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括（）。

A.獲得證券從業資格證書

B.未負有到期未清償的債務

C.最近36個月未因執業行為違法違規受到處罰

D.參加中國證監會認可的財務顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCV2S2Z2W5Y10I1O1HI9M3W10K8G6G8P9ZE4F4P3V1A7H1N497、Y上市公司公開發行證券，以下構成障礙的有（）。

A.上次非公開發行，當年營業利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內注入有關經營性資產解決關聯交易，至發行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監會處罰，并于6個月前辭職

D.最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的【答案】BCB7I7Z8E9X4I4A6HR5S9S9M7H9W5X9ZL1R6T8L8R5T2R598、關于證券公司發行短期融資券，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司發行短期融資券，流動性覆蓋率應持續高于行業平均水平

B.中國人民銀行根據證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發行短期融資券的最高余額

C.證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算

D.已發行短期融資券的證券公司，應每季度向中國人民銀行提供當季度各月的凈資本、風險控制指標、各類短期融資工具余額等信息

E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內【答案】CCX6Z4X3I5C4T4P4HF8Q9O3A9Q3Q5O3ZS1E4L7Y1F7A2P1099、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關于發行人信息披露的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU7V7M7C8R5Q2J2HS10V10P7D8P2S5U1ZK9A4I6F1B6T4D10100、企業確認的下列各項資產減值損失中，以后期間不得轉回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9X4V7U9H5O9G6HY7F6U1T8R10E8E5ZK5W10C5E5X7I3P2101、發行人申請首次公開發行股票并在主板上市，根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號——首次公開發行股票并上市申請文件》，下列不屬于申請文件的是（）。

A.發起人協議

B.發行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認意見

C.發行人的歷次驗資報告

D.發起人或主要股東的營業執照或有關身份證明文件

E.招股說明書摘要【答案】BCA4H1A4Q8N6D1M1HP10E4S9T2F10K5L10ZY8I3U9Y10Q8D5D1102、某公司總資產1個億，資產負債率為70％，為降低資產負債率，擬股本融資4000萬元，則融資后的權益乘數為（）。

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍【答案】ACN6O4G10M3A3Z6G10HP7S7M9A9B5W1W7ZV10G8Y6X5F3J9P5103、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發行股份購買資產方案，擬向自然人甲、乙、丙發行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司90%的股權交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調整是否構成重大調整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE3J2T5M4Z2A4X1HT8T1M10Q5H9U1T10ZE10F6T7V7O1O9J3104、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構成其任職障礙的是（）

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務

C.一年前為上市公司提供咨詢服務

D.持有上市公司100股股票【答案】BCL9K8L8E6K4J5A9HI2T6Q3D5H5G10B10ZY5B9Q5B7T4H5Y10105、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務1000萬元，非控股股東豁免公司所欠債務500萬元，甲公司下列會計處理正確的是（）

A.確認1500萬元資本公積

B.確認1000萬元資本公積，500萬元營業外收入

C.確認500萬元資本公積，1000萬元營業外收入

D.確認1500萬元營業外收入【答案】ACW10B7K7J2K4Z3B10HV9A9B6X4U6J8F10ZW6H1P6Q7S4X1U8106、下列關于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發行人可以擔任本次債券發行的受托管理人

B.受托管理人應當對發行人指定專項賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付情況進行監督

C.受托管理人應當至少提前15個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發行人按時履約

D.中國證監會對受托管理人開展受托管理業務實施自律管理【答案】BCN9J8A6A2F5T10T2HI5E1T3J8X4G10U3ZT7G4G4J5W7V8B6107、證券評級機構信用評審委員會委員及評級從業人員在開展證券評級業務期間有下列（）情形之一的，應當回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10Q8F4H7G1K10D8HB1S5P9L4X3A9E6ZY5K3T8E1V4M10W2108、依據《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定（試行）》，下列關于主辦券商推薦業務的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB1A8B3B5F7U6S9HX8P8J2M10I3M4T1ZN7H9D10U8X4J3O10109、甲企業2013年度發生了以下情形：

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE6F3B9L8C7Z1X1HN10N8H7Q4P9R2J5ZT6E1X5G5O10G8X10110、配股操作流程中，上海證券交易所與發行人、主承銷商協商在配股說明書中確定（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ1A9Z9Y3Z6N5J8HA4N2X8G2U6D1T6ZG8X1U3Z6U1F10O4111、以下系首次公開發行股票并在創業板上市的發行條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCF8W2I6U3L4N2V10HU3O8K5U4J7V5U3ZV6Z8F6P9J5R7X1112、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司實施重大資產重組或者發行股份購買資產的，標的資產所屬行業應當符合創業板定位，或者與上市公司處于同行業或者上下游

B.上市公司向特定對象發行可轉換為股票的公司債券購買資產的，應當符合相關規定，并可以與特定對象約定轉股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉股價格向下或者向上修正等條款，但轉股期起始日距離本次發行結束之日不得少于十二個月

C.上市公司實施重組上市，標的資產對應的經營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實現盈利前，控股股東、實際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個完整會計年度內，不得減持該部分股份

D.上市公司實施重組上市，標的資產對應的經營實體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實現盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個完整會計年度和第5個完整會計年度內，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數的2%

E.上市公司實施發行股份購買資產或者重組上市的，應當按照規定聘請獨立財務顧問，并委托獨立財務顧問在股東大會作出重大資產重組決議后3個工作日內，通過深交所并購重組審核業務系統報送下列申請文件【答案】BCP2L6S5T9S10K1B10HO3U7U1S5C9U1Z6ZE8G9I6P9O8D2H10113、某尚未盈利公司擬首次公開發行股票并在科創板上市，發行股票8000萬股，發行后總股本為32000萬股。關于網下初始發行數量和戰略配售數量的設定，根據《上海證券交易所科創板股票發行與承銷實施辦法》下列發行安排符合規定的是（）。

A.網下初始發行數量為5000萬股，戰略配售數量為1800萬股

B.網下初始發行數量為5200萬股，戰略配售數量為1600萬股

C.網下初始發行數量為4800萬股，戰略配售數量為2000萬股

D.網下初始發行數量為5000萬股，戰略配售數量為800萬股【答案】BCS1O3Q10V4P10K5U1HI10L5A7V7R10T9P5ZX8V10X4F1X6T1H4114、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經完工并達到預定可使用狀態，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT8Z4J3J3Z3K3L10HW7R6Z3I4Q10B4N2ZI8U1Y6U4F9S3S10115、根據《國務院關于開展優先股試點指導意見》和《優先股試點管理辦法》，下列屬于優先股股東權利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7A10I3E10X2U7X5HM7U5W5L8U8M8S10ZX9A6Q2T8H8G9V8116、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權，該項交易達到（）標準時，上市公司應當提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACB10N7T1I7S7W8E9HK7K5K6L3Q4C10C1ZS3I10J6A4V8R1H1117、企業發生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發生變動的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4P1M6P10R6W2C5HV7W2M10M7S9Y9C1ZK5Q10L4P8P10X5G9118、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC4N9A9O4J7V1I1HL8K1S8T1F5I8I7ZC3I8T8I1T4N6E2119、下列關于北交所上市公司發行證券，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCU4N9I1P4I6U1Y4HQ10C1C1G1L4R6H10ZP2S6K10T3Z5P9H7120、甲企業2013年度發生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；(2)固定資產處置凈損失50萬元；(3)債務重組損失20萬元；(4)收到合營單位發放的現金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產因公允價值上升，發生公允價值變動50萬元；(6)存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK10W7I9K10Z3Y4E9HC7F6M1Q6D8V6G3ZD8J9M10O5M3J9Z4121、甲公司2017年6月將一項股東資產劃分為持有待售固定資產，該固定資產公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產購買于2010年12月20日，原值為1000萬元，預計凈殘值為0，預計使用壽命10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態，不考慮其他因素，該固定資產2017年半年報時應予列報的金額是（）萬元。

A.345萬元

B.350萬元

C.320萬元

D.315萬元【答案】DCX5H1T5O3O4H10Q8HJ8T10N6K10H6M3D3ZO8J4R6N1T10O8U6122、2020年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由B公司于2021年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2020年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2020年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則B公司2020年12月31日應計提存貨跌價準備為（）萬元。

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACZ1L8Y5Z5S3Y5U4HQ7O4N6H8O4X5N2ZD10E8G3A2G10L7B4123、下列發行人擬于2017年12月申請首次公開發行股票并在創業板上市，其發行條件符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM5S5B9S6E8K3N5HL9J5P8A7F5B4D5ZL9L2D4D4X1M6K1124、公司因前期已公開披露的定期報告存在差錯被責令改正的，應當以重大事項（）方式及時披露更正后的財務信息。

A.年度報告

B.季度報告

C.臨時報告

D.定期報告【答案】CCY2B3J10Z4C5G1W10HV5M7W5M2R6G7Q6ZT8C1A9O5F1H10D3125、通常，資本成本的概念包括()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO6M10D2H8Z10N6F6HW10Z7Z5V7W3F2H6ZJ8P5L5J9F7M6B2126、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發行規模不得超過專項債券全年發行規模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCW10E6Q5B9Y5B2F10HW2B6X6E2D3T8R1ZA10C7X10S10N1G1N3127、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCS9W4J3C7S9M2P2HY5U2H2F1A1D4N8ZR5Z4Q6M9U7M2C9128、發行保薦書的必備條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1H4F10J6M7O2M10HB5Y1U6A3F2V4Y6ZW3A8S7D9X3M4D3129、下列關于發審委的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACY8V2A6Z7P5M1R9HZ9H7E8G1L8W3C10ZS3Q8I5G2Q4H3H8130、根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。[2016年5月真題]

A.收購人進行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應當不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但是出現競爭要約的除外【答案】ACS6J6G7K7Y1R6S2HW3Q10C8N10E7U4E4ZR5I3W1E8Q10N8F8131、下列有關審計證據充分性的說法中，錯誤的是（）。

A.初步評估的控制風險越低，需要通過控制測試獲取的審計證據可能越少

B.計劃從實質性程序中獲取的保證程度越高，需要的審計證據可能越多

C.審計證據質量越高，需要的審計證據可能越少

D.評估的重大錯報風險越高，需要的審計證據可能越多【答案】ACY2N5W4H8C1P7N7HP5U1E8H2D5L4M4ZW3Z1E5I3H1B8O4132、下列公司擬申請在全國股轉系統掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACH10U8K2Q6W1S10W3HO9R9U4X4N8I4J8ZI9H1L3P2A6U7F3133、根據《關于外國投資者并購境內企業的規定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2L1Q5R1Q5I10O1HC5M5C5E8W1Z5I2ZH10T1X5Z5V9D2R3134、下列關于證券公司投資銀行類內部控制執行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。

A.內部控制執行效果評估每年不得少于2次

B.證券公司應當自行或委托外部專業機構對投資銀行類業務內部控制的有效性進行全面評估

C.對于因投資銀行類業務涉嫌違法違規而被中國證監會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執行效果進行評估

D.證券公司應當于評估工作完成后45日內向中國證監會相關派出機構報送內部控制執行有效性評估報告，說明評估及整改情況

E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業性進行審慎調查，避免發生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】BCS4T7F5G8V5B10B8HP4G1N10V10B10E5L10ZN8G5P4U1D8W1Z3135、根據《關于試行全面加強企業債券風險防范的若干意見的函》，申請發債企業為其他企業發債提供擔保的，在考察發債規模時按擔保額的（）該企業已發債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACF1Q2D7X10F4Z2H8HW3Q8I2D5I6K6V7ZI8I2N10L10Q4Q2A3136、深交所上市公司自主變更會計政策，需提交股東大會審議的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF4Y5X2Q1Y10Y4Y2HA4C5A4T2A6E2D5ZB1L9H10P5H7Z9W5137、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL9W10P3N4O10P3D5HX1Z8K1J3O6E3R4ZW1Z5W9K1M8W9X9138、對于企業取得長期股權投資時發生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK2P3Z10S6U9C6A5HH4E4R7R4H9N5L7ZE1B4J9C9W9X3C4139、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）

A.160萬

B.200萬

C.250萬

D.400萬【答案】CCT2U6V8I5H5P4Q9HM2K3L10I5C2R9S9ZZ1F2E8Q4W6L3H3140、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第29號——首次公開發行股票并在創業板上市申請文件》，下列屬于首次公開發行股票并在創業板上市申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW4V7O5U4S3L3S6HE2S8Y9N1O2V1T9ZL6N2C5X4J6Y3F6141、下列有關科技板上市企業退市的情形描述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS1K10B6I1X10U4V3HI1Z5A5P3R6N3D5ZC7M6P9N9V1T9G8142、上市公司申請可轉換公司債券在證券交易所上市，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU1V7H3G2F7Q8L2HA6E2C5Z4N7J9F7ZH5M10M1P5G4A8L8143、上市公司發行新股決議的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過至下次發行新股期間【答案】BCY1K10C3P9R10K10P5HD5H6R10L7E8P8I6ZY10O6J5Z1I3A5A2144、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR2S3K9Z3P9L3X3HM6G2P1F3M8R4Z3ZR5W3F5F5D9S10N9145、下列關于上交所科創板保薦人持續督導制度的表述正確的是（）。

A.首次公開發行股票并在科創板上市的，持續督導期間為股票上市當年剩余時間以及其后3年

B.上市公司不得變更履行持續督導職責的保薦機構

C.保薦機構被撤銷保薦資格的，上市公司應當在1個月內另行聘請保薦機構，履行剩余期限的持續督導職責。另行聘請的保薦機構持續督導的時間重新計算

D.保薦機構、保薦代表人應當制作并保存持續督導工作底稿

E.保薦代表人未按照上交所股票上市規則履行職責的，保薦機構可以督促保薦代表人履行職責【答案】DCE1Y8H7U9D1Q4D9HU7N4H10K1F8W7I7ZO9Y2W1J10U2I3H1146、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM2Q7N2Y1Y7Z2P1HI7Z2B10V1N1Q8O3ZZ7W5F2U2T2B3Y1147、根據《上市公司證券發行管理辦法》的規定，可轉換公司債券自（）起6個月后方可轉換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發審會審核通過之日

C.發行結束之日

D.上市之日【答案】CCJ9O3T8H8R7S4L6HB1Q8I9Y3C2P2K4ZL6S5T6G1G9S8S3148、根據《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規則（試行）》，出現（）情形的，上市公司、交易對方、獨立財務顧問、證券服務機構應當及時告知北京證券交易所，本所將中止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7P8K5G10N1Q7K2HI2I7H10M3X10Q6T9ZM6S7D7O6J8L1C8149、下列對企業現金和銀行存款的管理的說法，正確的是（）。

A.銀行賬戶的開立應當符合企業經營實際管理需要，不得隨意開立多個賬戶

B.在賬戶管理內部控制完善的情況下，內設管理部門可以自行開立銀行賬戶

C.企業現金收入應當及時存入銀行，一律不得透支

D.企業應當針對每一銀行賬戶分別編制銀行存款余額

E.企業應當嚴格遵守銀行結算紀律，不得簽發票據【答案】ACU10R8Y3T7C9U5B4HB9Q7Z8B1F10Z2S6ZH10C10G10D6X8N6N2150、下列各項中，關于外國投資者股權并購境內企業的投資總額和注冊資本的說法，不正確的是（）。

A.注冊資本150萬美元，投資總額200萬美元

B.注冊資本300萬美元，投資總額620萬美元

C.注冊資本700萬美元，投資總額1500萬美元

D.注冊資本1500萬美元，投資總額3900萬美元【答案】BCY2W3Z6Z8Z6E7Q2HW8T6Y5E4M2I6V10ZI7Y1J9L5J10J5U7151、2015年8月31日，上市公司通過向甲公司發行股份購買資產的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2014年12月31日資產總額為20億元，2015年12月31日資產總額為22億元，2016年，甲擬將其全資子公司