成本管理體系建設(shè)及管理思路溝通12021/3/28成本管理體系建設(shè)及管理思路溝通12021/3/28目錄※2014年開發(fā)成本管理體系簡述※現(xiàn)體系實施情況及成本管理體系中存在的問題※2015年成本管理體系完善及管理重點22021/3/28目錄※2014年開發(fā)成本管理體系簡述22021/3/282014年開發(fā)成本管理體系簡述公司成本管理模式

在《成本管理制度》中已明確

公司實行成本三級管控模式,股份公司經(jīng)營層作為房地產(chǎn)開發(fā)的成本決策機(jī)構(gòu),股份公司成本合約部、財務(wù)管理部及股份公司各部門作為成本管理的日常管控及落實機(jī)構(gòu),各所屬地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)項目成本實施及成本管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。重大成本事項由成本決策專題評審會決議。財務(wù)管理部是全成本控制指導(dǎo)主責(zé)部門,成本合約部負(fù)責(zé)開發(fā)成本控制指導(dǎo)工作。32021/3/282014年開發(fā)成本管理體系簡述公司成本管理模式32021/3

公司實行以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的全成本管理,通過建立目標(biāo)成本管理體系、責(zé)任成本控制體系及動態(tài)成本管理監(jiān)控體系相結(jié)合的成本控制體系,以實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。公司成本管理實行項目預(yù)算（年度預(yù)算）和分項預(yù)算雙管控（按相關(guān)制度執(zhí)行）。各項目目標(biāo)成本確定后,根據(jù)年度運營計劃,將目標(biāo)成本分解到年度預(yù)算,成本控制以預(yù)算目標(biāo)為限額。成本管理實施成本目標(biāo)的結(jié)果考核并與年終績效掛鉤。公司成本管理模式42021/3/28公司成本管理模式42021/3/28※2014年開發(fā)成本管理體系簡述目標(biāo)成本合約策劃動態(tài)成本成本數(shù)據(jù)庫成本測算合同管理變更管理結(jié)算管理供應(yīng)商管理招標(biāo)管理采購專項計劃集中采購業(yè)務(wù)管控流程與管控績效考核組織管理成本控制采購/合同52021/3/28※2014年開發(fā)成本管理體系簡述目標(biāo)成本合約策劃動態(tài)成流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制62021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制62021/3/28目標(biāo)成本（概念階段）目標(biāo)成本（方案階段）目標(biāo)成本（施工圖階段）合同簽訂錄入、拆分成本+已發(fā)生成本與目標(biāo)成本對應(yīng)對比,是否超目標(biāo)成本目標(biāo)成本管理已發(fā)生成本是EAS跳閘成本調(diào)整/優(yōu)化已實施變更簽證待發(fā)生成本預(yù)測預(yù)估原目標(biāo)成本范圍內(nèi)待發(fā)生項目成本預(yù)估原目標(biāo)成本范圍外待發(fā)生變更成本動態(tài)成本目標(biāo)成本+調(diào)整+是否與目標(biāo)成本偏差是實時動態(tài)分析/動態(tài)成本月報動態(tài)成本管理財務(wù)管理部動態(tài)利潤核算成本管理流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－公司目標(biāo)成本管理全流程:通過對目標(biāo)成本與動態(tài)成本的比較,檢查,發(fā)現(xiàn)和解決問題。最新預(yù)估動態(tài)72021/3/28目標(biāo)成本（概念階段）目標(biāo)成本（方案階段）目標(biāo)成本（施工流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本控制前置,目標(biāo)成本形成過程與設(shè)計控制聯(lián)動:

82021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本控制前置,目標(biāo)成本形成過程

流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－限額設(shè)計2014年3月頒布《*產(chǎn)品設(shè)計主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)限制值》并實施。2014年7月《主體概念(方案）設(shè)計限額及成本控制建議書》《主體方案及專業(yè)深化設(shè)計限額及成本控制建議》《專業(yè)概念設(shè)計限額及成本控制建議》《施工圖設(shè)計限額及成本控制建議》評審?fù)ㄟ^并在凱旋1號、萬象天地項目實施。

92021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－限額設(shè)計92021/3/2流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－2014目標(biāo)成本管理更新的流程與管控:1、目標(biāo)成本編制審批流程:增加概念版目標(biāo)成本理念,從定位開始控制成本。2、目標(biāo)成本修訂/調(diào)整規(guī)定:對規(guī)劃調(diào)整、市場變化、政府因素、停工一年以上導(dǎo)致原目標(biāo)成本不合理的,允許對目標(biāo)成本進(jìn)行修訂。通過成本調(diào)整真實反應(yīng)動態(tài)成本。修訂測算表:

3、每月為公司提供動態(tài)成本數(shù)據(jù),由財務(wù)部測算動態(tài)利潤。

修訂《成本月報》模板并植入EAS系統(tǒng)（2013年11月金蝶開發(fā)完成,2014年4月正式使用）。成本月報以分析監(jiān)控動態(tài)成本為核心。（2015年將進(jìn)行優(yōu)化,減去部分表單,增加重大成本預(yù)警、優(yōu)秀表現(xiàn)）102021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－2014目標(biāo)成本管理更新的流流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－EAS成本管理系統(tǒng)控制已基本實現(xiàn)EAS系統(tǒng)控制成本的功能:原EAS成本管理模塊實現(xiàn)合同簽訂、成本統(tǒng)計功能,但無法實現(xiàn)成本控制功能。2014年4月完成EAS三級科目超目標(biāo)成本跳閘（停止簽合同）功能。沒有目標(biāo)成本簽不了合同,簽不了合同,付不了現(xiàn)。跳閘（停止付款）因需與財務(wù)聯(lián)動,因此功能沒有實現(xiàn)。112021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－EAS成本管理系統(tǒng)控制沒有目流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本數(shù)據(jù)庫

EAS中成本數(shù)據(jù)指標(biāo)庫還沒有建立,成本指標(biāo)數(shù)據(jù)分散保存,不能實現(xiàn)共享。沒有成本數(shù)據(jù)的積淀,目標(biāo)成本測算準(zhǔn)確性難以保證。

成本數(shù)據(jù)積淀機(jī)制已建立——《成本數(shù)據(jù)庫建立作業(yè)指導(dǎo)書》已完成。

2014新增中端產(chǎn)品線、高端產(chǎn)品線建筑工程、公共部位精裝修、園林景觀等成本指標(biāo)數(shù)據(jù)。122021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本數(shù)據(jù)庫122021/3/2流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理主體、園林、裝飾、高低壓外網(wǎng)、智能化等主要工程已有招標(biāo)模板。鑒于公司規(guī)模及開發(fā)量,暫未建立招標(biāo)采購系統(tǒng)和平臺。采購沒有與成本、計劃聯(lián)動。132021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理主體、園林、裝飾、高流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理142021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理142021/3/2流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理制度、供應(yīng)商準(zhǔn)入、供應(yīng)商評價評級、戰(zhàn)略供應(yīng)商入庫等流程已建立。2014年建立供應(yīng)商管理系統(tǒng)平臺,為供應(yīng)商建立了電子檔案。供應(yīng)商管理平臺具有供應(yīng)商錄入、查詢、材料價格庫、供應(yīng)商審核等功能。2014新增《戰(zhàn)略供應(yīng)商入庫管理辦法》152021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理制度、供流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理制度中明確162021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理162021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理172021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理172021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理182021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理182021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理192021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理192021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理202021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理202021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理合同簽訂:合同分級管理（按權(quán)責(zé)體系）。開發(fā)項目合同全部在EAS中“目標(biāo)成本”下簽訂,沒有目標(biāo)成本,或目標(biāo)成本不夠無法簽訂合同。EAS合同管理功能:合同錄入、審核、審批;合同及執(zhí)行信息查詢;已制訂合同模板26項212021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理已制訂合同模板26項流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－－合同管理

222021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－－合同管理222021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理合同管理:合同分級管理、項目合同全部在EAS中“目標(biāo)成本”下簽訂,沒有目標(biāo)成本,或目標(biāo)成本不夠無法簽訂合同。已制訂合同模板26項。

232021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理232021/3/2流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－

變更簽證管理:變更簽證分級管理。計入動態(tài)成本。結(jié)算管理:結(jié)算分級管理。“四大類工程”結(jié)算集團(tuán)二級審核、其余所屬公司審核。2014加強(qiáng)結(jié)算及結(jié)算資料管理。新增:土方、地基處理工程預(yù)結(jié)算管理辦法

242021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－變更簽證管理:變更簽證分級管績效考核:2014成本管理制度已明確:2014年成本管理年度對成目標(biāo)成本執(zhí)行偏差率進(jìn)行考核。對成本的考核重視度不夠,忽視對公司、各責(zé)任部門及個人過程考核。成本管理過程檢查:2014修訂了成本管理過程檢查機(jī)制,每項目檢查不少于兩次,現(xiàn)場檢查不少于一次。因沒有和考核掛鉤,沒有相關(guān)獎罰制度支撐,效果不明顯。2014年制訂了《責(zé)任成本管理實施辦法》《目標(biāo)成本作業(yè)指導(dǎo)書》等文件,因成本合約部建制不全,沒有實施;沒有季度、月度考核機(jī)制。252021/3/28績效考核:2014年成本管理年度對成目標(biāo)成本執(zhí)行偏差率進(jìn)行考已有成本管理體系實施情況及存在的問題業(yè)務(wù)管控情況及存在問題:成本控制:拓荒項目成本控制偏差較大,表現(xiàn)在目標(biāo)成本編制不準(zhǔn)確、動態(tài)成本反映遲鈍。成熟項目成本控制平穩(wěn),各項目

對動態(tài)成本逐漸理解;成本標(biāo)準(zhǔn)與售價不匹配;成本控制體系輪廓已明晰,但成本基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)文件需要完善。如開發(fā)成本核算指導(dǎo)（與財務(wù)統(tǒng)一口徑、科目解釋與歸屬標(biāo)準(zhǔn)）等等。招采/合同控制:招標(biāo)采購/合同管控體系明晰,漸漸成熟。2014年增加了EAS跳閘控制功能,沒有發(fā)生超目標(biāo)成本簽訂合同。

目前的合約策劃停留在簡單的合約分判、招標(biāo)方式確定方面,沒有與目標(biāo)成本掛鉤,對成本管控意義不大。雖然工程類主要合同文本已標(biāo)準(zhǔn)化,但沒有固化到EAS中,合同文本模板的使用靠人為檢查控制,有很大管

理漏洞。

由于各項目專業(yè)水平不一,招采成本控制效果不一。造價方面專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)文件需完善。

262021/3/28已有成本管理體系實施情況及存在的問題262021/3/28已有成本管理體系實施情況及存在的問題流程與管控體系實施情況及存在問題責(zé)任成本管理實施辦法:沒有實施。（涉及目標(biāo)成本分解、季度考核、特殊成本項獎罰）限額設(shè)計管理體系待完善;成本管理檢查及考核體系不完善。控制系統(tǒng)無法滿足公司目前對成本管理顆粒度要求,增加工作量。現(xiàn)用EAS成本管理平臺,解決了合同管理問題,但不能真正解決成本控制問題:如:無法實現(xiàn)實時動態(tài)（歸集）監(jiān)控:需手動調(diào)整;

無法實現(xiàn)成本按比例重復(fù)拆分:需人工將原工作全部拆除后重新拆分;

無法實現(xiàn)成本付現(xiàn)預(yù)算對應(yīng)到合同;

無法實現(xiàn)竣工后實際成本自動歸集:需手動調(diào)整。成本管理基于目標(biāo)成本,沒有從運營視角進(jìn)行考慮。績效考核體系存在問題:忽視過程檢查及考核,體系需完善。272021/3/28已有成本管理體系實施情況及存在的問題272021/3/28※2015年成本管理體系完善及管理重點2015年成本管理體系完善

成本基礎(chǔ)文件完善:完善指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)文件。

恒昌成本限額標(biāo)準(zhǔn)體系完善:基于運營視角,成本限額與定位匹配、成本限額與售價匹配。

考核體系完善;EAS成本控制系統(tǒng)完善:建立成本數(shù)據(jù)指標(biāo)庫、推行合約規(guī)劃。解決數(shù)據(jù)積累,提高目標(biāo)成本測算準(zhǔn)確性;解決實時動態(tài)監(jiān)控、預(yù)警監(jiān)控;解決付現(xiàn)預(yù)算與合同對應(yīng)等管理問題;解決成本分?jǐn)偧胺制谥貜?fù)分?jǐn)偸止げ僮鲉栴}。282021/3/28※2015年成本管理體系完善及管理重點282021/3/282015年成本管理重點一、管控模式:不變

注重前端成本策劃、成本二次分配,審批目標(biāo)成本,成本過程控制以所屬公司為主導(dǎo),集團(tuán)監(jiān)控,集團(tuán)成本不直管,維持現(xiàn)在模式不變。集團(tuán)運營中心成本合約部成本:建立成本控制體系、控目標(biāo)成本、控合同、控動態(tài)成本、參與工程付款管控。集團(tuán)運營中心成本合約部采購:建立采招管理體系、控集采、控風(fēng)險、控成本、管供方。

二、成本部門職能轉(zhuǎn)變

由成本人員控制成本轉(zhuǎn)變?yōu)橹笇?dǎo)全員控制成本:由運營中心將目標(biāo)成本分解到各部門并對相關(guān)責(zé)任部門進(jìn)行評分考核（建議在產(chǎn)品研發(fā)、工程部負(fù)責(zé)人中增加責(zé)任成本指標(biāo)KPI考核,占績效權(quán)重10%）。控付款:付現(xiàn)預(yù)算計劃達(dá)成情況檢查,計劃外付款審核。

監(jiān)督檢查:對所屬公司以及各責(zé)任成本部門進(jìn)行監(jiān)督檢查。

管理下沉:運營中心成本實行PMO管理制,成本項目負(fù)責(zé)人需對所管項目成本負(fù)責(zé),從目標(biāo)成本、動態(tài)成本、合約、招采深入管理指導(dǎo)監(jiān)督。292021/3/28二、成本部門職能轉(zhuǎn)變292021/3/28三、成本管理檢查與績效考核2015年成本管理在現(xiàn)有體系完善的基礎(chǔ)上,提高成本管理專業(yè)能力,加大過程檢查及考核力度。目標(biāo)分解、明晰責(zé)任、獎罰分明。檢查與考核:日常監(jiān)控、月度遠(yuǎn)程抽查、每兩月一次現(xiàn)場檢查。考核:以結(jié)果為導(dǎo)向,對項目成本最終控制結(jié)果進(jìn)行考核,過程檢查考核為輔,提高成本績效考核權(quán)重,成本節(jié)余獎勵,超標(biāo)處罰。※項目成本控制結(jié)果考核1、對股份公司成本結(jié)果考核:方案階段成本為基準(zhǔn),總目標(biāo)成本突破率＜3%（增加項目收益情況除外）目標(biāo)成本控制在100%~103%績效滿分不獎罰,95%~100%以內(nèi)120分,超過103%60分~0分,并處罰。2、對所屬公司考核:以施工圖版（修訂）目標(biāo)成本執(zhí)行偏差2%（允許目標(biāo)成本修訂;允許目標(biāo)成本調(diào)整,但要集團(tuán)知道。）100%~101%不獎罰,100%以內(nèi)獎勵,101%以上處罰。

※過程檢查考核為保證最終成本控制目標(biāo)達(dá)成,分季度對責(zé)任成本控制情況進(jìn)行過程檢查核實。季度考核:每季度對各責(zé)任成本部門進(jìn)行考核,成本責(zé)任考核評分結(jié)果占負(fù)責(zé)人的績效10%權(quán)重。為提高成本管理日常工作質(zhì)量,分月度對成本線負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核。月度考核:每月由運營中心對合同預(yù)算部的成本管理日常工作進(jìn)行月度考核,占合同預(yù)算部月度績效20%權(quán)重。※專項獎罰激勵:由于各責(zé)任部門、所屬公司在當(dāng)季度的某一單項工作中嚴(yán)重違反制度,涉及金額超過一定額度、或?qū)е嘛@著的經(jīng)濟(jì)損失,按照涉及金額比例,對責(zé)任人或團(tuán)體進(jìn)行處罰。節(jié)約成本、成本明顯降低,按照金額比例,對責(zé)任人或團(tuán)體進(jìn)行獎勵302021/3/28三、成本管理檢查與績效考核302021/3/28謝謝!312021/3/28謝謝!312021/3/28成本管理體系建設(shè)及管理思路溝通322021/3/28成本管理體系建設(shè)及管理思路溝通12021/3/28目錄※2014年開發(fā)成本管理體系簡述※現(xiàn)體系實施情況及成本管理體系中存在的問題※2015年成本管理體系完善及管理重點332021/3/28目錄※2014年開發(fā)成本管理體系簡述22021/3/282014年開發(fā)成本管理體系簡述公司成本管理模式

在《成本管理制度》中已明確

公司實行成本三級管控模式,股份公司經(jīng)營層作為房地產(chǎn)開發(fā)的成本決策機(jī)構(gòu),股份公司成本合約部、財務(wù)管理部及股份公司各部門作為成本管理的日常管控及落實機(jī)構(gòu),各所屬地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)項目成本實施及成本管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。重大成本事項由成本決策專題評審會決議。財務(wù)管理部是全成本控制指導(dǎo)主責(zé)部門,成本合約部負(fù)責(zé)開發(fā)成本控制指導(dǎo)工作。342021/3/282014年開發(fā)成本管理體系簡述公司成本管理模式32021/3

公司實行以目標(biāo)成本為導(dǎo)向的全成本管理,通過建立目標(biāo)成本管理體系、責(zé)任成本控制體系及動態(tài)成本管理監(jiān)控體系相結(jié)合的成本控制體系,以實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。公司成本管理實行項目預(yù)算（年度預(yù)算）和分項預(yù)算雙管控（按相關(guān)制度執(zhí)行）。各項目目標(biāo)成本確定后,根據(jù)年度運營計劃,將目標(biāo)成本分解到年度預(yù)算,成本控制以預(yù)算目標(biāo)為限額。成本管理實施成本目標(biāo)的結(jié)果考核并與年終績效掛鉤。公司成本管理模式352021/3/28公司成本管理模式42021/3/28※2014年開發(fā)成本管理體系簡述目標(biāo)成本合約策劃動態(tài)成本成本數(shù)據(jù)庫成本測算合同管理變更管理結(jié)算管理供應(yīng)商管理招標(biāo)管理采購專項計劃集中采購業(yè)務(wù)管控流程與管控績效考核組織管理成本控制采購/合同362021/3/28※2014年開發(fā)成本管理體系簡述目標(biāo)成本合約策劃動態(tài)成流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制372021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制62021/3/28目標(biāo)成本（概念階段）目標(biāo)成本（方案階段）目標(biāo)成本（施工圖階段）合同簽訂錄入、拆分成本+已發(fā)生成本與目標(biāo)成本對應(yīng)對比,是否超目標(biāo)成本目標(biāo)成本管理已發(fā)生成本是EAS跳閘成本調(diào)整/優(yōu)化已實施變更簽證待發(fā)生成本預(yù)測預(yù)估原目標(biāo)成本范圍內(nèi)待發(fā)生項目成本預(yù)估原目標(biāo)成本范圍外待發(fā)生變更成本動態(tài)成本目標(biāo)成本+調(diào)整+是否與目標(biāo)成本偏差是實時動態(tài)分析/動態(tài)成本月報動態(tài)成本管理財務(wù)管理部動態(tài)利潤核算成本管理流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－公司目標(biāo)成本管理全流程:通過對目標(biāo)成本與動態(tài)成本的比較,檢查,發(fā)現(xiàn)和解決問題。最新預(yù)估動態(tài)382021/3/28目標(biāo)成本（概念階段）目標(biāo)成本（方案階段）目標(biāo)成本（施工流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本控制前置,目標(biāo)成本形成過程與設(shè)計控制聯(lián)動:

392021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本控制前置,目標(biāo)成本形成過程

流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－限額設(shè)計2014年3月頒布《*產(chǎn)品設(shè)計主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)限制值》并實施。2014年7月《主體概念(方案）設(shè)計限額及成本控制建議書》《主體方案及專業(yè)深化設(shè)計限額及成本控制建議》《專業(yè)概念設(shè)計限額及成本控制建議》《施工圖設(shè)計限額及成本控制建議》評審?fù)ㄟ^并在凱旋1號、萬象天地項目實施。

402021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－限額設(shè)計92021/3/2流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－2014目標(biāo)成本管理更新的流程與管控:1、目標(biāo)成本編制審批流程:增加概念版目標(biāo)成本理念,從定位開始控制成本。2、目標(biāo)成本修訂/調(diào)整規(guī)定:對規(guī)劃調(diào)整、市場變化、政府因素、停工一年以上導(dǎo)致原目標(biāo)成本不合理的,允許對目標(biāo)成本進(jìn)行修訂。通過成本調(diào)整真實反應(yīng)動態(tài)成本。修訂測算表:

3、每月為公司提供動態(tài)成本數(shù)據(jù),由財務(wù)部測算動態(tài)利潤。

修訂《成本月報》模板并植入EAS系統(tǒng)（2013年11月金蝶開發(fā)完成,2014年4月正式使用）。成本月報以分析監(jiān)控動態(tài)成本為核心。（2015年將進(jìn)行優(yōu)化,減去部分表單,增加重大成本預(yù)警、優(yōu)秀表現(xiàn)）412021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－2014目標(biāo)成本管理更新的流流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－EAS成本管理系統(tǒng)控制已基本實現(xiàn)EAS系統(tǒng)控制成本的功能:原EAS成本管理模塊實現(xiàn)合同簽訂、成本統(tǒng)計功能,但無法實現(xiàn)成本控制功能。2014年4月完成EAS三級科目超目標(biāo)成本跳閘（停止簽合同）功能。沒有目標(biāo)成本簽不了合同,簽不了合同,付不了現(xiàn)。跳閘（停止付款）因需與財務(wù)聯(lián)動,因此功能沒有實現(xiàn)。422021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－EAS成本管理系統(tǒng)控制沒有目流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本數(shù)據(jù)庫

EAS中成本數(shù)據(jù)指標(biāo)庫還沒有建立,成本指標(biāo)數(shù)據(jù)分散保存,不能實現(xiàn)共享。沒有成本數(shù)據(jù)的積淀,目標(biāo)成本測算準(zhǔn)確性難以保證。

成本數(shù)據(jù)積淀機(jī)制已建立——《成本數(shù)據(jù)庫建立作業(yè)指導(dǎo)書》已完成。

2014新增中端產(chǎn)品線、高端產(chǎn)品線建筑工程、公共部位精裝修、園林景觀等成本指標(biāo)數(shù)據(jù)。432021/3/28流程與管控:目標(biāo)成本管理機(jī)制－成本數(shù)據(jù)庫122021/3/2流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理主體、園林、裝飾、高低壓外網(wǎng)、智能化等主要工程已有招標(biāo)模板。鑒于公司規(guī)模及開發(fā)量,暫未建立招標(biāo)采購系統(tǒng)和平臺。采購沒有與成本、計劃聯(lián)動。442021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理主體、園林、裝飾、高流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理452021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－招采管理142021/3/2流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理制度、供應(yīng)商準(zhǔn)入、供應(yīng)商評價評級、戰(zhàn)略供應(yīng)商入庫等流程已建立。2014年建立供應(yīng)商管理系統(tǒng)平臺,為供應(yīng)商建立了電子檔案。供應(yīng)商管理平臺具有供應(yīng)商錄入、查詢、材料價格庫、供應(yīng)商審核等功能。2014新增《戰(zhàn)略供應(yīng)商入庫管理辦法》462021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理制度、供流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理供應(yīng)商管理制度中明確472021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理162021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理482021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理172021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理492021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理182021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理502021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理192021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理512021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－供應(yīng)商管理202021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理合同簽訂:合同分級管理（按權(quán)責(zé)體系）。開發(fā)項目合同全部在EAS中“目標(biāo)成本”下簽訂,沒有目標(biāo)成本,或目標(biāo)成本不夠無法簽訂合同。EAS合同管理功能:合同錄入、審核、審批;合同及執(zhí)行信息查詢;已制訂合同模板26項522021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理已制訂合同模板26項流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－－合同管理

532021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－－合同管理222021/3/流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理合同管理:合同分級管理、項目合同全部在EAS中“目標(biāo)成本”下簽訂,沒有目標(biāo)成本,或目標(biāo)成本不夠無法簽訂合同。已制訂合同模板26項。

542021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－合同管理232021/3/2流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－

變更簽證管理:變更簽證分級管理。計入動態(tài)成本。結(jié)算管理:結(jié)算分級管理。“四大類工程”結(jié)算集團(tuán)二級審核、其余所屬公司審核。2014加強(qiáng)結(jié)算及結(jié)算資料管理。新增:土方、地基處理工程預(yù)結(jié)算管理辦法

552021/3/28流程與管控:采購/合同管理機(jī)制－變更簽證管理:變更簽證分級管績效考核:2014成本管理制度已明確:2014年成本管理年度對成目標(biāo)成本執(zhí)行偏差率進(jìn)行考核。對成本的考核重視度不夠,忽視對公司、各責(zé)任部門及個人過程考核。成本管理過程檢查:2014修訂了成本管理過程檢查機(jī)制,每項目檢查不少于兩次,現(xiàn)場檢查不少于一次。因沒有和考核掛鉤,沒有相關(guān)獎罰制度支撐,效果不明顯。2014年制訂了《責(zé)任成本管理實施辦法》《目標(biāo)成本作業(yè)指導(dǎo)書》等文件,因成本合約部建制不全,沒有實施;沒有季度、月度考核機(jī)制。562021/3/28績效考核:2014年成本管理年度對成目標(biāo)成本執(zhí)行偏差率進(jìn)行考已有成本管理體系實施情況及存在的問題業(yè)務(wù)管控情況及存在問題:成本控制:拓荒項目成本控制偏差較大,表現(xiàn)在目標(biāo)成本編制不準(zhǔn)確、動態(tài)成本反映遲鈍。成熟項目成本控制平穩(wěn),各項目

對動態(tài)成本逐漸理解;成本標(biāo)準(zhǔn)與售價不匹配;成本控制體系輪廓已明晰,但成本基礎(chǔ)性標(biāo)準(zhǔn)文件需要完善。如開發(fā)成本核算指導(dǎo)（與財務(wù)統(tǒng)一口徑、科目解釋與歸屬標(biāo)準(zhǔn)）等等。招采/合同控制:招標(biāo)采購/合同管控體系明晰,漸漸成熟。2014年增加了EAS跳閘控制功能,沒有發(fā)生超目標(biāo)成本簽訂合同。

目前的合約策劃停留在簡單的合約分判、招標(biāo)方式確定方面,沒有與目標(biāo)成本掛鉤,對成本管控意義不大。雖然工程類主要合同文本已標(biāo)準(zhǔn)化,但沒有固化到EAS中,合同文本模板的使用靠人為檢查控制,有很大管

理漏洞。

由于各項目專業(yè)水平不一,招采成本控制效果不一。造價方面專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)文件需完善。

572021/3/28已有成本管理體系實施情況及存在的問題262021/3/28已有成本管理體系實施情況及存在的問題流程與管控體系實施情況及存在問題責(zé)任成本管理實施辦法:沒有實施。（涉及目標(biāo)成本分解、季度考核、特殊成本項獎罰）限額設(shè)計管理體系待完善;成本管理檢查及考核體系不完善。控制系統(tǒng)無法滿足公司目前對成本管理顆粒度要求,增加工作量。現(xiàn)用EAS成本管理平臺,解決了合同管理問題,但不能真正解決成本控制問題:如:無法實現(xiàn)實時動態(tài)（歸集）監(jiān)控:需手動調(diào)整;

無法實現(xiàn)成本按比例重復(fù)拆分:需人工將原工作全部拆除后重新拆分;

無法實現(xiàn)成本付現(xiàn)預(yù)算對應(yīng)到合同;

無法實現(xiàn)竣工后實際成本自動歸集:需手動調(diào)整。成本管理基于目標(biāo)成本,沒有從運營視角進(jìn)行考慮。績效考核體系存在問題:忽視過程檢查及考核,體系需完善。582021/3/28已有成本管理體系實施情況及存在的問題272021/3/28※2015年成本管理體系完善及管理重點2015年成本管理體系完善

成本基礎(chǔ)文件完善:完善指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)文件。

恒昌成本限額標(biāo)準(zhǔn)體系完善:基于運營視角,成本限額與定位匹配、成本限額與售價匹配。

考核體系完善;EAS成本控制系統(tǒng)完善:建立成本數(shù)據(jù)指標(biāo)庫、推行合約規(guī)劃。解決數(shù)據(jù)積累,提高目標(biāo)成本測算準(zhǔn)確性;解決實時動態(tài)監(jiān)控、預(yù)警監(jiān)控;解決付現(xiàn)預(yù)算與合同對應(yīng)等管理問題;解決成本分?jǐn)偧胺制谥貜?fù)分?jǐn)偸止げ僮鲉栴}。