1、民間借貸本息計(jì)算的爭(zhēng)議及解決在民間借貸案件中， 無(wú)論是律師代理還是法官審理， 本金和利息的計(jì)算總是那樣地讓人絞盡腦汁， 今天分享馮彥彬法官審理民間借貸案件的審判實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)， 利用數(shù)學(xué)中的一元一次方程或多元一次方程， 得出通用公式， 再?gòu)?fù)雜的本金和利息均可一網(wǎng)打盡。借款合同中，當(dāng)事人雙方對(duì)支付利息的期限沒(méi)有約定或者約定不明確時(shí)， 借款人已還部分款項(xiàng)， 但該款項(xiàng)究竟是還部分本金還是利息， 往往是民間借貸案件當(dāng)事人爭(zhēng)執(zhí)的焦點(diǎn)。貸款人認(rèn)為是還的利息，這樣本金不減少，還能繼續(xù)滋息，就會(huì)多得本息總額；而借款人主張是還部分本金，則減少本金，少支付本息總額。對(duì)此爭(zhēng)執(zhí)，法院應(yīng)如何裁判？實(shí)踐中，自我國(guó)合同法實(shí)施以來(lái)

2、，主流觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)先還利息。其法律根據(jù)是合同法第六十一條、第二百零五條、合同法司法解釋?zhuān)ǘ┑诙粭l。分析這三個(gè)條文的關(guān)系： 合同法司法解釋 （二）二十一條規(guī)定先利息后本金順序的根據(jù)在于合同法第二百零五條， 是對(duì)該條的文意解釋和擴(kuò)張解釋?zhuān)?將借款合同關(guān)系擴(kuò)張到一般債的關(guān)系； 而合同法第二百零五條的立法根據(jù)在于交易慣例； 合同法六十一條于本題而言， 就是借款合同的交易慣例， 與二百零五條的立法根據(jù)一樣在于交易慣例。因此，問(wèn)題歸結(jié)于 “民間借貸先付利息的根據(jù)在于合同法第二百零五條的立法根據(jù)，即民間借貸交易慣例 ”這一判斷。而這一判斷是否正確？筆者認(rèn)為，這樣分配雙方利益是不公平的。首先，合同法第

3、二百零五條的立法根據(jù)在于金融借款合同交易慣例， 而不是民間借貸的交易慣例。 專(zhuān)家學(xué)者對(duì)合同法第二百零五條規(guī)定的立法背景的闡述， 都是基于金融借款的交易慣例而提出的， 而沒(méi)有以民間借貸的交易慣例作為理由 （如李國(guó)光主編：合同法釋解與適用，新華出版社 1999 年出版，第 964 頁(yè)）。認(rèn)為第二百零五條的立法根據(jù)包括民間借貸的交易慣例， 這一判斷沒(méi)有事實(shí)和理論證據(jù)證明。因而，該條款應(yīng)當(dāng)適用于商業(yè)借貸，而不是當(dāng)然適用于民間借貸。同時(shí)，也無(wú)任何證據(jù)證明民間借貸的交易慣例也是先還利息。其次，民間借貸中的利息爭(zhēng)執(zhí)， 并不當(dāng)然適用金融借款合同交易規(guī)則。 由于民間借貸與金融借款合同法律關(guān)系的主體、 內(nèi)容和客體

4、均有差異， 必然存在糾紛處理的差異，在制定民間借貸規(guī)則時(shí)要符合民間借貸的實(shí)質(zhì)和規(guī)律， 而不能照搬金融借款的規(guī)則。 特別是利率上的差異， 決定了在有關(guān)利息的計(jì)算、 給付等相關(guān)爭(zhēng)議問(wèn)題上的裁判規(guī)則也不相同。 如原司法解釋規(guī)定， 民間借貸保護(hù)利率是銀行同期貸款利率的 4 倍，最新的民間借貸司法解釋規(guī)定年利率 24%的絕對(duì)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，其實(shí)也是銀行貸款利率的 4 倍。就利率而言，民間借貸與金融借款相比，更有利于貸款人，而不利于借款人，裁判規(guī)則上已向貸款人傾斜。因而，在借款人償還部分款項(xiàng)、 但未約定還的是部分本金還是利息時(shí)， 不應(yīng)再向貸款人傾斜， 繼續(xù)沿用商業(yè)銀行貸款先給付利息的規(guī)定。 事實(shí)上，民間借貸司法

5、解釋的出臺(tái)， 證明了民間借貸適用不同于金融借款的裁判規(guī)則。 這也是一種民商分立的思路， 這一思路體現(xiàn)了 “不同情況不同對(duì)待 ”這一弱勢(shì)意義上平等對(duì)待的公平理念。再次，從利益衡量維度觀察， 民間借貸也不能適用金融借款的利率給付規(guī)則。 法律規(guī)則包括司法解釋這樣的裁判規(guī)則背后是沖突的利益關(guān)系， 在法律規(guī)則的制定上要切實(shí)平衡所涉各方的利益， 要反映并符合規(guī)范對(duì)象的實(shí)質(zhì)和規(guī)律， 這才是良法，這是司法公正的大前提。 各國(guó)民事立法和司法實(shí)踐， 根據(jù)調(diào)整對(duì)象的性質(zhì)不同，解決利益沖突的規(guī)則主要有三種類(lèi)型：一是取舍的方法；二是優(yōu)先方法；三是中庸方法。而中庸之道，往往是解決問(wèn)題的有效方法。孔子云：“中庸之為德也，甚

6、至矣乎。 ”亞里士多德論述道： “一切有識(shí)之士都在避免過(guò)多或過(guò)少，而尋求中道或選取中間。 ”“中道就是過(guò)度和不及的居間者。 ”中庸應(yīng)當(dāng)是裁判規(guī)則和裁判的最高的境界。因此，即使是有交易慣例能夠證明民間借貸應(yīng) “先息后本 ”，也是不公平的，是貸款人憑借其有利地位的不公平條款。最后， “本息同付 ”也符合民法法定孳息的本質(zhì)。法定孳息的最大特點(diǎn)在于，法定孳息與原物的 “從隨主 ”的附隨特征，是一體的，設(shè)定處理規(guī)則，亦應(yīng)遵循這一特質(zhì)。綜上，筆者認(rèn)為，此類(lèi)爭(zhēng)議不應(yīng)適用合同法第二百零五條， 也不應(yīng)適用合同法六十一條、合同法司法解釋?zhuān)ǘ┑诙粭l，而應(yīng)用衡平原則來(lái)考量，求得較佳的解決方案。既不 “先息后本

7、”傾斜于貸款人，也不 “先本后息 ”，傾斜于借款人，而應(yīng)持 “本息同時(shí) ”支付的中間立場(chǎng)。具體的計(jì)算方法是：認(rèn)定一部分是還部分本金，一部分是還該部分本金至還款時(shí)的利息。 部分本金和該部分本金至還款時(shí)的利息之和等于實(shí)際還款數(shù)額。 這兩部分如何劃分， 是個(gè)技術(shù)問(wèn)題， 應(yīng)用數(shù)學(xué)方法進(jìn)行計(jì)算，具體計(jì)算方法為：第一種情況，當(dāng)約定了借期內(nèi)的利率和逾期利率相同或約定了借期內(nèi)的利率但未約定逾期利率時(shí)，可利用數(shù)學(xué)中的一元一次方程，得出通用公式。已知：實(shí)際已還款額為 w，利率為 r，借款至還款期間為 n 個(gè)月，設(shè)：欲求的已還本金為 x。則有：實(shí)際已還本金： xw（這里的 “為.”乘號(hào)），即 x=w（1r.n），此

8、為通用公式。例如：若已還款額是 2 萬(wàn)元，月利率是 1，借款至還款期間是 10 個(gè)月，根據(jù)上述計(jì)算方法得：x=2（ 110 1）1.8（萬(wàn)元）即已還部分本金1.8 萬(wàn)元，已還利息2000 元。第二種情況，如果雙方約定了借期內(nèi)的利率又約定了逾期利率時(shí)， 可利用數(shù)學(xué)中的多元一次方程組求解。如已知：實(shí)際已還款額為 w， 借款時(shí)利率為 r1，借期為 n1 個(gè)月，逾期利率變?yōu)?r2，屆期至還款期間是 n2 個(gè)月。設(shè)：借款時(shí)至屆期時(shí)還本金及利息為 w1，還本金為 x1；屆期至實(shí)際還款時(shí)還本金及利息為 w2，還本金為 x2。則有方程組：ww1w2x1w1（ 1 n1.r1）x2w2（ 1 n2.r2）舉例說(shuō)

9、明如下：已知實(shí)際已還款額為30 萬(wàn)元，借款月利率是1，借款期限為10 個(gè)月，逾期利率為月利率2，屆期至還款時(shí)間也為10 個(gè)月。則有：30w1 w2x1w1（ 1 10 1）x2w2（ 1 10 2）10 1%10w22 w1將上列四個(gè)方程聯(lián)立，解這個(gè)四元一次方程組得：w110； w2 20；x1=9；x2=16即借款時(shí)至屆期時(shí)還本金 9 萬(wàn)元，利息 1 萬(wàn)元；屆期后至實(shí)際還款時(shí)還本金 16 萬(wàn)元，還利息 4 萬(wàn)元。若當(dāng)事人約定有兩次逾期利率時(shí)， 則可以前述思路， 組成六元一次方程組， 分別求得三個(gè)階段的本金及利息。 多次變化時(shí)依此類(lèi)推。 實(shí)踐中雙方當(dāng)事人約定利率不變?yōu)槌B(tài)，約定逾期利率為特殊，

10、所以，實(shí)際計(jì)算還是很方便的，并不復(fù)雜。即使復(fù)雜，那也是公平的需要，畢竟效率是公正前提下的效率。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分， 益州疲弊， 此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開(kāi)張圣聽(tīng)，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所

11、廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇瑫詴耻娛拢囉糜谖羧眨鹊鄯Q(chēng)之曰愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。“能 ”，是以眾議舉寵為督：親賢臣， 遠(yuǎn)小人， 此先漢所以興隆也； 親小人， 遠(yuǎn)賢臣， 此后漢所以?xún)A頹也。 先帝在時(shí)，每與臣論此事， 未嘗不嘆息痛恨于桓、 靈也。 侍中、尚書(shū)、 長(zhǎng)史、 參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來(lái)，夙夜憂(yōu)嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵