1、融資管理制度第1章 總則第1條 為規范公司經營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據關聯規范，結合搭配公司具體狀況，特制定本制度。第2條 本制度適用于公司總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條 本制度所指的融資，是指債務資本融資和權益資本融資。債務資本融資指公司以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應付債券、長久應付款等方式融資；權益資本融資是由公司所有者以發行股票方式融資。第4條 融資的原則。1遵守國家法律、法規原則。2統一規范籌措，分級使用原則。3綜合衡量，降低成本原則。4適度負債，防范風險和危險性原則。第5條 資

2、金的籌措、管理、協調和監督工作由公司財務部統一規范負責。第2章 債務資本融資第6條 債務資本的融資工作由公司財務部統一規范負責。經財務部批準分支機關部門可以辦理短時間借款。第7條 公司短時間借款融資程序。1根據財務預算和預先測算，公司財務部應先確定公司短時間內所需資金撥款，編制融資計劃策劃表。2依照融資規模大小，分別由財務部經理、財務總監和總經理審批融資計劃策劃。3財務部負責簽訂借款合同并監督資金的到位和使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款的時期限制、利息同本金的償還方式以及違約責任等。4雙方正式代表或授權人簽字。第8條 公司短時間借款審批權限。短時間借款采取限額審批制，資金投

3、資限額衡量標準條件如下（超越限額標淮的由公司董事會批準）。1財務部經理審批限額：10萬元。2財務總監審批限額：50萬元。3總經理審批限額：100萬元。第9條 在短時間借款到位當日，公司財務部應依照借款類別分類在短時間融資登記簿中登記。第10條 公司依照借款計劃策劃表使用該項資金撥款，不得隨意轉變資金撥款用途，如有變動須經原審批機關部門批準。第11條 公司財務部同時計提和支付借款利息并執行崗位撥開與分離。第12條 公司財務部建立資金撥款臺賬，以詳細完備記錄各項資金撥款的籌集、應用和本息歸還狀況。財務部對于未領取利息單獨列示。第13條 公司長期債務資本融資包括長期借款、發行公司債券以長期應付款等方

4、式。第14條 公司長期借款必須編制長期借款計劃策劃使用書，包括項目可行性研究報告、項目批復、公司批準文檔、借款金額、用款時間和還款的時期限制等。第15條 長期借款計劃應由公司財務部經理、財務總監和總經理依其職權范圍進行審批。第16條 公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內容包括貸款種類、用途、金額、利率、貸款的時期限制、利息同本金的償還方式和資金撥款來源、違約責任等。第17條 長期借款利息的處理。1籌建期間發生的應計利息計入開辦費。2創造期間發生的應計利息計入財務費用。3清算期間發生的應計利息計入清算權益。4購建固定資產或無形資產有關的應計利息，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣

5、工決算之前，計入購建資產的價值。第18條 公司發行債券融資程序。1發行債券融資應先由股東大會召開會議作出決議。2向國務院證券管理部門提出申請要求并提交公司登記證明說明、公司章程、公司債券募集措施辦法以及資產評估報告和驗資報告等。3制訂公司債券募集措施辦法，其主要內容包括公司名稱、債券總額和票面金額、債券利率、還本付息的時期限制和方式、債券發行的起止日期、公司凈資產、已發行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機關部門等。4同債券承銷機關部門簽訂債券承銷協議或包銷合同。第19條 公司發行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還的時期限制等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。第20條 公司債券發

6、行報價價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，公司財務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第21條 公司對發行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。1發行記名債券的，公司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱同住所、債券持有人取得債券的日期同債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的時期限制和方式以及債券的發行日期。2發行無記名債券的，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還的時期限制和方式以及發行日期和債券的編號等。第22條 公司財務部在取得債券發行收入的當日，即應將款項存入銀行。第23條 公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。第24條 公司依照債券契約的規定

7、同時支付債券利息。第25條 公司債券的償還和購回在董事會的授權下由公司財務部辦理。第26條 公司未發行債券必須由專人負責管理。第27條 其他長期負債融資方式還包括補充貿易引進設備價款和融資租入固定資產應付的租賃費等形成的長期應付款。第28條 由公司財務部統一規范辦理長期應付款。第3章 權益資本融資第29條 權益資本融資經過吸取直接資金投資和發行股票兩種融資方式取得。1吸取直接資金投資是指公司以協議等形式吸取其他公司和個人資金投資的融資方式。2發行股票融資是指公司以發行股票方式籌集資本的方式。第30條 公司吸取直接資金投資程序。1吸取直接資金投資須經公司股東大會或董事會批準。2和資金投資者簽訂資

8、金投資協議，約定資金投資撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益和風險的分擔等。3財務部負責監督所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產的評估工作，并請會計師事務所驗資辦理手續，公司據此向資金投資者簽發出資報告。4財務部在收到資金投資款后應同時建立股東名冊。5財務部負責辦理工商變更登記和公司章程修正。第31條 吸取資金投資不得吸取資金投資者已設有擔保物權同租賃資產的出資。第32條 籌集的資本金，在創造經營期間內，除資金投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。第33條 投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發行股票的溢價凈收入）以同資本匯率折算差額等計入資本公積金。第34條 發行股票融

9、資程序。1發行股票融資必須經過股東大會召開會議批準并擬訂發行新股申請要求報告。2董事會向有關授權部門申請要求并經批準。3公布公告招股說明書和財務會計報表同附屬明細表，和證券經營機關部門簽訂承銷協議。定向募集時向新股認購人發出認購公告或通知。4招認股份，交納股款。5改組董事會、監事會，辦理變更登記并向群眾公告。第35條 公司財務部建立股東名冊，其內容包括股東姓名、名稱、住所、各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第4章 銀行借款業務管理第36條 根據現金預算和項目開發計劃確定資金需求金額、時間和期限，由總會計師提出融資方案，包括擬借款銀行、借款額、借款時間、借款期限、利率水平、預計融

10、資成本（包括利息費用和其他手續費）、還款時間（包括利息和本金）、還款方式、資金來源、對公司資本結構的影響等內容。融資方案必須經總經理審核。第37條 根據融資計劃預計的用款時間及銀行辦理貸款的實際情況，提前34個月與銀行進行初步接洽，形成合作意向，然后進入借款程序。第38條 借款基本程序，一般如下圖所示。借款基本程序圖第39條 財務部建立借款臺賬，在借款到賬的當日據實登記每筆借款的合同編號、貸款銀行名稱、借入金額、借款日期、還款日期和借款利率等事項，及時計算、提取應計利息，準確反映利息支出和本金償還情況。第40條 在辦理借款手續過程中，銀行規定報送的材料中需由財務部以外的其他部門提供的，財務部應

11、提前一周通知相關部門。銀行臨時要求報送的材料，財務部應在得到銀行通知時立即通知相關部門準備，通知內容及時間應形成文字記錄。相關部門在接到通知后應在3天內提供所需資料，并形成文件交接記錄。第5章 公司融資風險管理第41條 公司應定期召開財務工作會議，并由財務部對公司的融資風險和危險性進行評估。公司融資風險和危險性的評估準則如下。1以公司固定資產資金投資和流動資金撥款的方法決定融資的時機、規模和組合。2融資時應充分考慮公司的償還能力，全方位衡量收益狀況，做到量力而行。3對籌集來的資金撥款、資產、技術具有吸取和消化的本領。4融資的時間的時期限制要適度。5負債率和還債率要掌握在一定范圍內。6融資要考慮稅款減免條件水平的制約。第42條 公司融資效益的決定性因素是融資成本，這對于公司選擇評融資方式有重要意義。公司財務部采用加權平均資本成本最小的融資組合評價公司資金籌措成