1、財務安全管理流程會計報表編制流程實施部門財務科流程編號流程單元財務科節點A1/使用國家統一規、范的會計報表編17標準及方法2完成本月記賬憑證的編制工作，核查入賬票據的有效性1F3記賬憑證的稽查，分部門完成31T1r器械管理后勤管理藥品會計31!Fi4完成月衛生材料、低值易耗品消耗報表編制完成應付月衛生材料、低值易耗品明細報表編制完成月其他材料、辦公用品消耗報表編制完成應付其他材料明細報表編制完成月末藥品購、銷、存報表編制完成應付藥品款項明細報表編制11r5集中在財務科，與出納、醫保合療、住院處等相關部門分別進行月末對賬工作16完成月末結賬工作17整理匯總資料，編制會計報表+8編制內部會計的月度

2、會計報表編制外部會計的季度/年度會計報表9+進行總賬崗位復核F10編制會計報表編報說明111向相關部門報送會計報表一門診收入管理流程住院結算管理流程固定資產清查流程藥品、庫存材料清查流程債權債務清查流程固定資產報廢、處置流程固定資產購置流程固定資產購置/維修項目經費支付流程實施部門財務科流程編號CW-013流程單元物資采供科設備維修科財務科分管副院長院長節點ABCDEF1234567/實地查證設設備情況提出維修）建議計1戈上并在市場調查/提供經審、的有效固1討論審議.1審F批置合同J后提供維修材料/人工費用參考價格/復核經審批的固定資產購置/合同的一合法性與經濟性，審批支付項目款項的預付金/1

3、r辦理資產驗收入庫手續，并簽字確認驗收維修項目，并簽字確認1整理固定資產購置/維修合同，及預付款項票據、合同結束驗收憑證等相關資料證明，填寫付款申請審批復核合同金額與報銷金額是否相符，扣除預付款項金額V選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續，記錄支付項目明細賬辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名4-/在付款憑/證上加蓋“現金付訖”或“銀/行付訖”戳/固定資產日常管理流程固定資產院內調撥流程固定資產院內調撥流程實施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產使用部門資產歸口管理部門分管副院長物資采供科財務科節點ABCDE12345678市據固定資產調、撥的不同情況分）類申請二y,部門不需使

4、用交還資產1r填制申請表，說明資產交還原因1核定交還原因實地清查，申請表簽署意見，-雙方簽字交接F回收使用部門上交部門搬遷無法帶離資產審院的固J定資批/1F產卡片現場清點資產，填寫上現場監督清點，在清點單上簽字交妾-交資產清點單，并簽字部門合并分離資產變動1FT實地清查，填寫“固定資產內部調撥單”（一式-四份），并簽署意見原使用部門申請調撥，一接收部門簽接收意見-審批回收調撥資現場確認完成交接工作，資產調入、調出部門負責人在“固定資產內部調撥單”上簽字確認，管理部門現場監督，簽字確認產的產卡固定資片，根據情況重制固定卡片.調撥新填資產一1r資產接收部門進行實物管理，進入使用狀態1r/作出相應賬

5、面調整，確,保固定資產賬、物、卡相/u由管理部門保管，進入待使用狀態根據資產調撥和上交情況，進行固定資產分部門.及分類數量金額明細賬調整.醫院票據管理流程實施部門財務科流程編號CW-016流程單元財務科各類票據領用部門節點AB預算編制流程債權債務管理流程債權債務管理流程實施部門財務科流程編號CW-018流程單元財務科節點A12345廠編制醫院債權債務、管理的相關規定1T對“應付賬款”“其他應付款”“應收醫療款”“其他應收款”“預收醫療款”分類進行往來賬目核對1T根據往來賬目核對結果，分類編寫債權債務核對表1f與相關部門人員定期按照醫院債權債務清查流程及相關規定進行債權債務的清理1r/每次清理工

6、作結束、（后，寫債權債務清理）總結，并備案歸檔二，院內資金管理流程院內資金管理流程實施部門財務科流程編號CW-019單元節點財務科藥品采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程辦公用品及其他材料采購與付款流程衛生材料、低值易耗品采購與付款流程衛生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW-021流程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務科節點ACDEFG1院領導、擬定的采討論提出建議_/審批購目錄，擬定年度采/購計劃）1r簽訂采購合同分月進行采購-4審核合同_4備案1一審批、.”審批、-根據上月耗材消耗量擬定采購計劃.根據采購合同審定月度采購計劃U中Li.1F實施采

7、購計劃辦理驗收手續1!填制“入庫單”并與發票核對相符后收存貨物核對審定r中批、審批、_1編制衛生材料/低值易耗品付款明細表，分類登記相關付款明細賬填制“耗材付款審批表”，附發票及入庫單據/支付1貨款J實施部門物資采供科流程編號CW-022流程單元各科室/部門物資采供科分管院長院長財務科節點ABCEG2/每月中旬、上上報科室/V部門下月需求計劃?T匯總各部門需求，擬定月度采購計劃審審批、21F分別進行詢價、核價、定價，采購量超萬元的應提供3家以上的價格對比資料，并建立備案制1選擇性價比最優的供應商進行采購1采購完畢后，辦理驗收入庫手續*.核對審定.1填制“耗材付款審批表”，附發票及入庫單據編制辦

8、公耗材付款.明細表，分類登記付款明細賬d1)業務、辦公經費項目報銷審核流程實施部門財務科流程編號CW-023流程單元各科室/部門財務科分管院長院長節點ABCDE1/在進行業、務培訓交審核批準證明有效性，以及是否與年度計劃相符，是否是預算內項目討論審議審宙T批流、出差公干、課題研究前須提交相關的批準證明/項目結束后整理相關支付憑23456證，附在“業務、科研經費項目報銷申請單”后面，提交審批1F部門負責人核對審批審批復核付款憑證票據金額與報銷金額是否相符，票據是否合法有效、在報銷范圍內辦理支付后，收款人在付款憑證的收款人處簽名*V選擇合適支付方式辦理貨幣資金支付手續/在付款憑證、上加蓋現金）付訖”或“銀/行付訖”戳記/門診收費工作流程實施部門財務科流程編號CW-025流程單元病人門診收費處節點AB辦理住院手續工作流程圖