1、天津市電算化考試天津市電算化教材要點 HYPERLINK / Http:/ 電算化教材要點第67頁 共67頁第一章 會計計信息化概述述會計信息源于對對日常經營活活動所產生的的數據進行加加工處理。會會計是一個信信息系統，利利用信息技術術對會計信息息進行采集、處處理和輸出，完完成會計核算算任務，進行行財務分析、輔輔助管理決策策的有機整體體。本章中的的會計信息系系統是指計算算機環境下的的會計信息系系統。第一節會計信信息系統基本本概念一、信息系統1、會計數據與與會計信息 會計數據：會計計數據通常是是指記錄下來來的會計事實實，是產生會會計信息的源源泉。一般來來說，會計數數據包括數字字數據和非數數字數據。

2、會計信息：會計計信息是按照照一定的要求求或需要對會會計數據進行行加工、計算算、分類、匯匯總后的結果果。可以用數數字、符號、文文字、圖表等等來表示。會會計信息是反反映監督企業業的生產經營營活動，作好好財務決策的的依據。2、信息系統系統：是由相互互聯系和相互互作用的若干干部分組成的的具有特定功功能的整體。信息系統：是對對信息進行收收集、傳輸、處處理、存儲、檢檢索和管理的的系統。3、信息系統的的主要形式：信息系統的概念念是不斷發展展的，業務處處理系統、管管理信息系統統、決策支持持系統代表了了信息系統發發展過程的不不同階段，并并仍在不斷發發展之中。隨隨著網絡技術術、人工智能能技術的發展展信息系統向向網

3、絡化、智智能化發展。各各個主要階段段包括的內容容：日常運行層系統統：業務處理理系統（TPPS）是最為為常見的運行行處理系統。知識層系統：知知識運用系統統（KWS）和和辦公處理系系統（OS）是是最為常見的的知識層系統統。管理層系統：管管理信息系統統（MIS）和和決策支持系系統（DSSS）是最為常常見的管理層層系統。戰略層系統：經經營支持系統統（ESS）是是最為常見的的戰略層系統統。二、管理信息系系統管理信息系統（MMIS）：是是一個由人和和計算機等組組成的能進行行信息處理、為為管理決策服服務的信息系系統。具體的的說它是一個個利用計算機機硬件和軟件件，手工作業業，分析、計計劃、控制和和決策模型以以

4、及數據庫的的人機系統，它它提供信息支支持企業的運運行、管理與與決策功能。三、會計信息系系統：會計信息系統是是一個組織處處理會計業務務，為各級管管理人員提供供他們所需的的各種會計信信息的實體。這這個系統收集集、加工、存存貯、傳送會會計數據和會會計信息，為為預測經濟前前景、經營決決策、控制經經營過程提供供依據。會計信息系統的的特點：準確確性和及時性性、處理流程程自動化、數數據管理集中中化、嚴格的的內部控制。四、電算化會計計信息系統：電算化會計信息息系統是指用用計算機代替替手工，處理理部分或全部部會計業務的的會計信息系系統。電算化會計信息息系統：賬務務處理子系統統、工資核算算子系統、固固定資產核算算

5、子系統、采采購核算子系系統、往來核核算子系統、存存貨核算子系系統、銷售核核算子系統、報報表處理子系系統。五、會計人員在在會計信息化化中的作用在“以信息化帶帶動工業化”的進程中，會會計師的工作作職責也應發發生相應的轉轉變。在企業業會計信息系系統實施過程程中，會計人人員扮演了三三方面的角色色：設計者：作為會會計信息系統統設計和實施施人員，會計計師應回答以以下幾個方面面的問題：哪哪些業務事項項被記錄？業業務事項如何何記錄？業務務事項記錄的的時間？各種種記錄如何處處理？應產生生哪些報告？使用者：會計信信息系統運行行效率取決于于會計人員對對系統流程理理解和信息處處理技術的運運用程度。如如信息系統存存儲了

6、哪些會會計數據？如如何訪問會計計數據？審計者：作為內內外部審計人人員，應關注注會計數據和和由系統生成成的報告的可可靠性。第二節 會計計信息化的發發展管理水平的提高高和科學技術術的進步對會會計理論、會會計方法和會會計數據處理理技術提出了了更高的要求求，使會計信信息系統從簡簡單到復雜，由由落后到先進進，由手工到到機械，由機機械到計算機機。會計信息息化的發展歷歷程是不斷發發展、不斷完完善的過程。一、我國會計軟軟件的發展我國財務軟件起起步于20世世紀80年代代，經歷了自自主開發和委委托定點開發發到標準化、通通用化、商品品化、專業化化、行業化等等諸多發展階階段。財務軟件開發平平臺經歷了DDOS、Wiin

7、dowss到當前的IInternnet和Weeb平臺，技技術架構從文文件/服務器器（F/S）到到客戶/服務務器（C/SS）再到瀏覽覽器/服務器器（B/S）。財務軟件在應用用上經歷了從從單項處理向向核算型、核核算型向管理理型、管理型型向財務和業業務一體化管管理軟件發展展，管理流程程由事后記賬賬和分析向事事前預測、事事中控制、預預警發展，數數據管理模式式則由分布向向集中式發展展。1、會計核算軟軟件的發展我國會計電算化化工作始于11979年，在在長春一汽進進行了會計電電算化試點工工作。19881年8月在在財政部、一一機部和會計計學會的支持持下，在長春春召開了“財務、會計計、成本應用用計算機問題題研討

8、會”，在這次會會上提出了“會計電算化化”這一概念。我國電算化經歷歷了三個發展展階段：緩慢慢發展階段（11979年-1983年年）自發發展階段（11983年-1986年年）有組織、有計劃劃的發展階段段（19866年至今）在這個過程中財財政部制定了了相關的電算算化法規：1989年122月，財政部部頒發了會會計核算軟件件管理的幾項項規定（試行行），這是是我國頒布的的第一個關于于會計電算化化的法規。1994年6月月，財政部根根據會計法法的規定，研研究制定了會會計電算化管管理辦法、商商品化會計核核算軟件評審審規則和會會計核算軟件件基本功能規規范，同時時廢止了899年12月頒頒布的會計計核算軟件管管理的幾

9、項規規定（試行），這這三個法規也也是目前指導導我國會計電電算化工作的的主要依據。在20世紀800年代末到990年代初，以以財務軟件為為代表的中國國管理軟件快快速崛起，涌涌現了用友、金金蝶、安易、金金蜘蛛等一批批專門從事商商品化財務軟軟件開發與推推廣的公司。2、財務管理軟軟件的成熟20世紀90年年代中期開始始，隨著國外外MRPIII、ERP管管理思想和軟軟件系統在我我國一些著名名的制造業企企業的引入和和應用，財務務軟件開始按按照MRPIII和ERPP的模式開發發財務和管理理軟件。財務管理軟件在在核算軟件基基礎上增加完完善了成本管管理系統、資資金管理系統統和管理分析析系統等。此此外，購銷存存等業務

10、系統統與財務系統統集成起來，形形成財務、業業務一體化軟軟件。3、集團財務管管理軟件的必必然第三次浪潮最突突出的背景是是中國企業現現在面臨全球球化的競爭，現現在很多中國國企業已經做做到很大了，面面臨全球化競競爭的時候他他們有更高的的要求。所以以在這樣的背背景下產生了了對集團財務務管理軟件的的需求。二、國外財務軟軟件的發展國外會計電算化化起步于200世紀50年年代。這個階階段主要利用用計算機完成成會計數據的的計算，其特特點是數據作作為應用程序序的一部分，不不能獨立存在在。50年代末到770年代初，會會計數據已可可存儲于單獨獨的數據文件件，修改數據據無需修改程程序，會計數數據從單項處處理向綜合處處理

11、轉變。70年代后，隨隨著計算機網網絡技術的出出現和數據庫庫系統的廣泛泛應用，形成成了網絡化的的計算機會計計信息系統。80年代和900年代，由于于微電子技術術蓬勃發展，微微型計算機大大批涌現，使使會計信息系系統得到迅速速發展。三、ERP系統統的基本概念念 企業資資源計劃（EERP）是由由物料需求計計劃（MRPP）、制造資資源計劃（MMRPII）逐逐步演變并結結合信息技術術發展的最新新成就而發展展起來的。EERP是指建建立在信息技技術基礎上，以以系統化的管管理思想，為為企業決策層層及員工提供供決策運行手手段的管理平平臺。四、ERP系統統的主要功能能模塊ERP是將企業業所有資源進進行整合集成成管理，

12、簡單單地說是將企企業的三大流流：物流、資資金流、信息息流進行全面面一體化管理理的管理信息息系統。企業中的一般管管理主要包括括三方面的內內容：生產控控制（計劃、制制造）、物流流管理（分銷銷、采購、庫庫存管理）和和財務管理（會會計核算、財財務管理）。第三節 會計計信息化的管管理會計信息系統管管理分為宏觀觀管理和微觀管理。微微觀管理是指指基層單位對對已建立的會會計信息系統統進行全面管管理，保證安安全、正常運運行、一般包包括建立內部部控制制度、系系統運行管理理和會計檔案案管理等內容容。宏觀管理理是指國家、行行業或地區為為保證會計工工作的順利開開發和電算化化后的會計工工作質量，所所制定的辦法法、措施、制

13、制度。會計信息化的宏宏觀管理會計信息系統是是管理信息系系統的重要組組成部分，各各級財政部門門在會計信息息系統的宏觀觀管理中具有有法律的領導導地位和職責責。會計信息息系統宏觀管管理的主要任任務是：1、制定會計信信息系統的發發展規劃；2、制定會計信信息系統管理理規章及專業業標準；3、評定會計核核算軟件、會會同有關部門門管理會計軟軟件市場；4、大力抓好人人才的培養；5、推動會計信信息系統理論論研究。二、會計信息化化的微觀管理理為了對會計信息息系統進行全全面管理，保保證會計信息息系統安全、正正常運行，在在企業中應切切實做好會計計信息系統內內部控制，以以及操作管理理、會計檔案案管理等工作作。1、建立內部

14、控控制制度內部控制制度是是為了保護財財產的安全完完整，保證會會計及其數據據正確可靠，保保證國家有關關方針、政策策、法令、制制度和本單位位制度、計劃劃貫徹執行，提提高經濟效益益，利用系統統的內部分工工而產生相互互聯系的關系系，形成一系系列具有控制制職能的方法法、措施、程程序的一種管管理制度。2、建立崗位責責任制會計電算化后的的工作崗位可可分為基本會會計崗位和電電算化會計崗崗位。基本會計崗位可可分為：會計計主管、出納納、會計核算算、稽核、會會計檔案管理理等。電算化會計崗位位可設立：電算主管：負責責協調計算機機及會計軟件件系統的運行行工作。軟件操作：負責責輸入記賬憑憑證和原始憑憑證、輸出記記賬憑證、

15、會會計賬簿、報報表和會計數數據。審核記賬：負責責對已輸入計計算機的會計計數據進行審審核、對打印印輸出的賬簿簿、報表進行行確認。電算維護：負責責保證計算機機硬件、軟件件的正常運行行，管理機內內會計數據。數據審查：負責責監督計算機機及會計軟件件系統的運行行，防止利用用計算機進行行舞弊。數據分析：負責責對計算機內內的會計數據據進行分析。檔案管理：負責責磁盤或光盤盤等數據、程程序的保管、打打印、輸出，憑憑證、報表等等會計檔案資資料的保管工工作。3、操作管理電算化后，會計計信息系統的的正常、安全全有效運行的的關鍵是操作作使用。操作作管理其主要要體現在建立立與實施各項項操作管理制制度上。4、維護管理系統的

16、維護管理理包括硬件維維護和軟件維維護兩部分。軟軟件維護主要要包括正確性性維護、適應應性維護、完完善性維護三三種。5、機房管理保證計算機機房房設備的安全全和正常運行行是進行會計計電算化的前前提條件。機機房管理的主主要內容包括括機房人員的的資格審查、機機房內的各種種環境、設備備要求等。6、檔案管理會計檔案管理主主要是建立和和執行會計檔檔案立卷、歸歸檔、保管、調調閱、銷毀等等管理制度。7、病毒預防計算機病毒是危危害計算機信信息系統的一一種新手段，其其傳播泛濫的的客觀效果是是危害或破壞壞計算機資源源。根據病毒毒的特點和侵侵害過程，防防范計算機病病毒的主要措措施有以下基基本方法：(1) 建立網網絡防火墻

17、以以抵御外來病病毒或“黑客”對網絡系統統的非法侵入入。(2) 使用防防病毒軟件經經常對計算機機系統進行檢檢查以防止病病毒對計算機機系統的破壞壞。(3) 不斷改改進數據備份份技術并嚴格格執行備份制制度，從而將將病毒可能造造成的損失降降到最小。第四節 會計計信息系統的的實施一、實施與實施施方法論實施的概念有狹狹義和廣義概概念之分：1、狹義的實施施概念狹義的實施概念念將信息系統統看成單純的的技術項目，用用傳統的項目目管理的觀點點來定義財務務信息系統的的實施，因此此，實施始于于想法，終于于項目的完成成是其代表性性的觀點。2、廣義的實施施概念實施過程并不以以信息系統安安裝完成、投投入使用為結結束，而是將

18、將整個信息系系統生命周期期看作是信息息系統實施過過程。目前較較為流行的管管理信息系統統開發方法是是結構化生命命周期開發方方法，用結構構化生命周期期開發方法開開發一個系統統，分為五個個依次連接的的階段：系統統規劃階段、系系統分析階段段、系統設計計階段、系統統實施階段、系系統運行階段段3、實施方法論論實施方法論是一一整套正式且且結構化的實實施慣例或規規范，一般包包括階段/方方法、活動/任務、輸入入/輸出等內內容。系統實施方法論論的一般框架架包括：基本本原則、實施施階段、建模模工具、實施施主體、實施施工具、培訓訓文檔、技術術和服務支持持等。信息系統實施過過程包括：需需求確認、制制定項目計劃劃、實施軟

19、件件、優化業務務流程等方面面。二、主要的實施施方法論1、用友公司的的實施法 2、金蝶蝶“金手指六步步實施法” 3、其其它實施方法法論。第二章 中文文Excell 20000 的使用Excel 22000是微微軟公司出品品的Offiice 20000系列辦辦公軟件中的的一員，確切切地說，它是是一個電子表表格軟件，可可以用來制作作電子表格、完完成許多復雜雜的數據運算算，進行數據據的分析和預預測并且具有有強大的制作作圖表的功能能，因此，利利用Exceel 20000可進行庫庫存管理、建建立財政開支支與收入狀況況表，以及復復雜的會計賬賬目等。第一節 EExcel 2000的的基本概念一、工作簿、工工作

20、表和單元元格是Exccel的3個個基本單位1、工作簿：是是用來存儲并并處理數據的的文件，擴展展名“XLS”。一個工作簿中可可以擁有最多多255個工作作表。系統打打開一個的工工作簿稱“book 1”，系統默認認自動建立33個工作表，即即sheett1、sheeet2、ssheet33。2、工作表：是是Excell基本工作平平臺和電子表表格，一切操操作都在其上上進行。一張工作表是由由655366行和256列組成成的。行號用用1，2，33數字表示，列列號用A，BB，CZ；AA，AABIV表示3、單元格和單單元格區域單元格：是由由行和列相交交組成的一個個矩形塊，它它是存儲數據據的基本單位位。單元格的的

21、“地址”，用“列號，行號號組合”表示，例如如：A1，CC2。一個單元元格可以存儲儲的容量是332000個個字符。單元格區域：是由多個單單元格組成一一個矩形塊，單單元格區域的的表示方法： 同一行的的區域：左邊邊單元格地址址：右邊單元元格地址(BB3：E3) 同一列的的區域：上面面單元格地址址：下邊單元元格地址(BB6：B155) 跨行跨跨列的區域：左上角單元元格地址：右右下角單元格格地址(D66：F15)D6：F15B3：E3 D6：F15B3：E3B6：B15B6：B15活動單元格：通常把當前前選定的一個個或多個單元元格稱為活動動單元格或活活動單元格區區域，其外邊邊有一個粗邊邊黑框線。在在活動

22、單元格格選定框的右右下角有一個個小黑方塊，稱稱為填充柄，利利用此填充柄柄可以填充某某個單元格區區域的內容。二、單元格基本本操作單元格是Exccel的基本本元素，如何何定位、選擇擇、控制和輸輸入單元格是是學習的關鍵鍵。單元格的選取：選取某個單元格格：單擊相應應的單元格。選取單元格區域域：單擊該區區域的第一個個單元格，然然后拖動鼠標標直至選定最最后一個單元元格，選定區區域以反白顯顯示。選定整行：單擊擊該行的行號號。選定整列：單擊擊該列的列號號。選定所有單元格格：單擊“全選”按鈕。選定不相鄰單元元格或區域：先選定第一一個單元格或或單元格區域域，然后按住住Ctrl鍵鍵，再選定其其他單元格或或單元格區域

23、域。2、單元格內容容的輸入Excel中的的數據類型主主要有以下幾幾種：文本型型、數值型、時時間和日期型型、公式型。EExcel會會自行判斷鍵鍵入的數據是是哪一種類型型，并進行適適當的處理。(1) 輸入文文本：文本包包括漢字、字字母、數字、空空格以及其他他鍵盤能鍵入入的符號。每每個單元格系系統默認個個字符寬，文文本沿單元格格左邊對齊。有時，想把一個個數字作為文文本，例如郵郵政編碼、產產品代號等，只只要在輸入時時加上一個單單撇號(如1000886）或加等等號和雙引號號(=“1000886”)，系統會會把數字作為為文本處理，沿沿單元格左邊邊對齊。(2) 輸入數數字：有效數數字只能包括括“09 + -

24、 （）/ $ % 等字符。系系統默認整數數加小數共顯顯示位，數數字沿單元格格右邊對齊。如果要輸入分數數時(如2/3)，應先先輸入“0”及一個空格，然后輸輸入“2/3”即可，否則則會作為日期期處理，顯示示“2月3日”。(3) 輸入日日期和時間：在Exceel中，日期期和時間系統統按數字處理理，沿單元格格右邊對齊。輸入日期：常見見的日期格式式：mm/ddd/yy（月月日年）, dd-mmm-yy（日日-月-年）插入入系統當前的的日期，可以以按ctrll+; (分分號)鍵。輸入時間：常用用時間格式：hh:mmm:ss (am/pmm) 注aam/pm與與秒之間有空空格插入系統當前的的時間，可以以按c

25、trll+shifft+; (分號)鍵。(4) 輸入公公式：Excel最大大的功能是計計算，只要輸輸入正確的計計算公式后，就就會立即在該該單元格中顯顯示計算結果果。注意的是是在輸入公式式時必須以等等號 (=) 作為開頭頭。3、單元格數據據自動輸入可以自動填充充的種情況況：初值為“純字字符”或“純數字”：自動填充充相當于“復制”初值為“字母母（文字）+數字”混合體，自自動填充時，字字母（文字）不不變，數字遞遞增，初值為“exxcel自定定義自動填充充序列之一”，按自定義義序列填充，例例如：一月，二二月可將一個初始始數據（或日日期）填充到到指定的“單元格區域域”或“某行、列”，中去。自動填充的方方

26、法：使用鼠標拖動動實現自動填填充：鼠標到到“初始值”的單元格右右下方，成“+”形，稱為填填充柄，拖拽拽掃過的區域域都實現自動動填充。菜單實現與源源單元格較遠遠的區域自動動填充： “編輯”菜單填充序列。自定義序列：選“工具”菜單，“選項”選“自定義序列列”選項卡、增增加、加入新新序列。產生等差序列列，等比序列列及填充。在一個單元格寫寫入“初值”，選中該填填充區域，“編輯”菜單 填充 序列 等比序列（等差序列） 步長值 確定。說明：純數字：相同填充：直接拖拽“填充柄”、+填充充：ctrll+拖填充柄柄字母+數字：相相同填充：cctrl+填填充柄、 +填充；拖拖填充柄第二節 Exxcel 22000

27、的基基本操作一、建立與保存存工作簿1.建立工作簿簿： “常用工具欄欄”的“新建”按鈕。默認認文件名為“Bookll” “文件”“新建” “常用” “工作簿”圖標2.保存工作簿簿文件： “文件”菜單 “保存”命令 “常用工具欄欄” 保存按鈕二、打開和查找找工作簿1、打開工作簿簿文件： “常用工具欄欄” 打開按鈕 “文件”菜單 “打開”命令2、查找工作簿簿文件： “打開”對話框：工工具欄中“工具按鈕” 查找 開始 查找：文文件或文件夾夾三、處理工作簿簿中的工作表表1、插入工作表表： “插入”菜單 工作表 選“常用卡” 空白工工作表。右擊“工作表表標簽”選“插入”。2、重命名工作作表：雙擊“工作表標

28、簽簽”。“格式”菜單 選“工作表” 重命名名。3、刪除工作表表：右擊“工作表標簽簽” 快捷菜菜單：選“刪除”。選中多個工作表表 “編輯”菜單 刪除工作作表。4、選擇工作表表：選擇單個個工作表：單單擊工作表標標簽。選連續多個工作作表：按shhift + 單擊首、尾尾工作表標簽簽。選不連續多個工工作表：cttrl + 單擊多個不不連續工作表表標簽。5、移動工作表表：在同一工工作簿中移動動工作表，直直接拖動工作作表標簽到目目標處。將工作表移動到到另一個工作作簿中，“編輯”菜單 選“移動或復制制工作表”。四、工作表中數數據的編輯1、修改單元格格中的數據 (1) 直接在單元元格內編輯數數據：雙擊單單元格

29、，鼠標標成“I”形時，直接接寫入內容(2) 在編輯輯欄中編輯：在編輯欄地地址中，編輯輯該單元格的的內容 然后單擊擊確定按鈕。2、數據的移動動、復制和自自動填充(1) 鼠標拖拖放；ctrrl+拖動鼠鼠標(復制)，直接拖動動鼠標（移動動） (2) 菜單或工具具欄：利用剪剪切，復制和和粘貼命令進進行。3、單元格、行行、列的插入入(1) 插入一一行（一列）：選中一行（列列） 右快菜單單 插入 行（列） (2) 插入一個單單元格：選中中一個單元格格 右快菜單單 插入 對話框，選選擇“活動單元格格右移”或“活動單元格格下移”。4、數據的刪除除和清除 數據清除：清除單元格格內的數據，而而不是單元格格本身。方

30、法：選中單元元格或區域或或行，列 “編輯”菜單 清除。或或右快鍵菜單單；選“清除內容”。 數據刪除：刪除單元格格連同其中的的數據方法：選中單元元格或區域或或行，列 “編輯”菜單 刪除。或或右快捷菜單單 刪除5、查找與替換換：鼠標單擊擊“查找與替換換”的單元格”“編輯”菜單 查找，輸輸入查找內容容 “替換” 輸入替替換內容 單擊“替換”按鈕。第三節 格式式化工作表一、設置單元格格格式【格式】菜單下下的【單元格格】命令，可可以打開【單單元格格式】對對話框，有六六個選項卡，“數字”、“字體”、“對齊”、“邊框”、“圖案”、“保護”，使用對話框可以完成單元格所有格式設定。1、設置數字格格式：“數字”選

31、項卡，可可設置數字的的所有顯示格格式。數字顯顯示格式共112種格式。常規：不包含含任何特定的的數字格式（系系統默認格式式）。數值：小數的的位數設置的的格式。貨幣：選擇貨貨幣格式：￥。會計專用、日日期、時間格格式設置。百分比位數、分分數格式、科科學記數法、文文本（數字作作文體處理）。特殊：郵政編編碼，中文大大寫數字等。自定義；包括括一些專用的的數值格式，日日期，時間格格式等。2、設置對齊方方式(1) 水平方方向對齊：常常規：默認的的文本左對齊齊，數值右對對齊，邏輯值值和誤差值居居中對齊填充：將選中的的水平單元格格中全部填充充最左端的單單元格中的字字符跨列居中：一般般設置“表格的標題題”(2) 垂

32、直方方向對齊：靠靠上，靠下，居居中，兩端對對齊(3) 數據沿沿某方向對齊齊；方向度（范范圍+90度度90度）(4) 文本控控制：自動換換行、縮小字字體填充、合合并單元格3、設置字體格格式“字體”選項卡卡：設置字體體，字型，字字號，顏色，特特殊效果，下下劃線。4、設置單元格格邊框“邊框”選項卡卡：邊框（外外邊線，內線線，斜線）、線線條樣式、線線條顏色。5、設置單元格格圖案“圖案”選項卡卡：為單元格格設置底紋，圖圖案等。6、“保護”選選項卡：用戶戶可以鎖定或或隱藏工作表表中的任何區區域單元格和和公式起到保保護作用。二、設置行高和和列寬1、行高：“格格式”菜單 行 子菜單：行高2、列寬：“格格式”菜

33、單 列 子菜單：列寬注意：(1) 在不要求精精確的設置行行高和列寬時時，可利用鼠鼠標到行，列列邊線處，直直接拖拽。(2) 可使用用右快捷菜單單：鼠標到一一行，列或選選中的多行，列列的“行標”，“列標”處右擊 出現快捷捷菜單：從菜菜單中選“行高”或“列寬” 寫入數數值三、設置條件格格式在工作表中，若若希望突出顯顯示公式的結結果，或內容容符合特定條條件的單元格格，使用條件件格式會非常常方便。選擇要設置格式式的單元格或或區域，單擊擊“格式”菜單 彈出“條件格式”對話框 輸入格式式的條件（、）和和數值。注意：(1) 如還要對單單元格中字體體、背景進行行設置，在“條件格式”對話框中單單擊“格式”按鈕，彈

34、出出“單元格格式式”對話框，選選擇選項確定，返回回“條件格式”對話框確定。 (22) 如果要要加入另一個個條件，單擊擊“添加”，然后重復復上面的步驟驟。最多可設設三個。第四節 公式式與函數的使使用一、利用公式進進行計算1、公式的語法法所有公式必須以以等號“=”開頭。一個個公式由運算算符和參與計計算的元素（操操作數）組成成。(1)運算符有有四種類型：數學運算符：+ - * / （除） 乘方 %百分比比文本運算符：&文本連接接比較運算符：=， , = , = , 不等等、結果為：邏輯值trrue 或ffalse引用運算符：冒號，用來來定義一個單單元格區域，例例如A3：AA7 空格：“交集”運算符，

35、表表示處理幾個個區域的重疊疊部分 ，逗號：“并集”運算符：用用來連接幾個個單元格區域域(2) 元素（操操作數）：可可以是常量、單單元格地址、名名稱和函數。2、輸入公式(1) 直接輸輸入公式：選選中輸入公式式的單元格，輸輸入“=”、運算符或或數值，單元元格地址等。 例：=400+50(2) 在“編編輯欄”中輸入公式式，單擊確認按按鈕。3、單元格的引引用在公式中可以引引用任何單元元格區域的數數據（或將公公式從一處復復制到另一處處），Exccel將相對對于公式的新新位置修正公公式中的單元元引用。(1) 引用的的類型：“相對引用”，“絕對引用”和“混合引用”相對引用：相相對引用是“引用單元格格和被引用

36、單單元格之間的的位置關系被被記錄下來”。當把這種種引用再復制制到其它單元元格時，這種種位置關系也也隨之被復制制過來。公式式中的“相對引用”會隨單元格格的移動而修修改，但位置置的關系不改改變。絕對引用：絕絕對引用是“引用單元格格和被引用單單元格的位置置關系是固定定的”公式中的絕絕對引用不會會隨單元格地地址的變化而而變化。在行行標和列標前前加“$”。例如；$A$2。混合引用：在在工作表中行行地址用相對對引用，列地地址用絕對地地址，反之，列列地址用相對對引用，行地地址用絕對引引用，稱混合合引用。例如如；$A2，DD$3。特點點是，引用的的單元格被復復制時，公式式中的相對部部分隨之改變變，而絕對引引用

37、部分不隨隨之改變。*不同引用可使使用F4功能能鍵進行切換換(2) 引用同同一工作簿中中其他工作表表的單元格在同一個工作簿簿中，可以引引用其他工作作表的單元格格。設當前工工作表是Shheet1，要要在單元格AA1中求Shheet2工工作表單元格格區域C3:C9中數據據之和。可在在Sheett1中選擇單單元格A1，輸輸入公式=SSUM（Shheet2!C3:C99），按回車車鍵確認。4、公式中的錯錯誤信息輸入計算公式后后，經常會因因為輸入錯誤誤，使系統看看不懂該公式式，會在單元元格中顯示錯錯誤揭示，下下面列出一些些常見的錯誤誤信息、可能能產生的原因因及解決的方方法。# 錯誤原因：公式產生的的結果太

38、長，單單元格容納不不下。應適當當增加列的寬寬度。#NAME？ 錯誤原因因：刪除了公公式中使用名名稱或者使用用了不存在的的名稱以及拼拼寫錯誤。應應確認使用的的名稱確實存存在，如果名名稱存在拼寫寫錯誤，請修修改拼寫錯誤誤。#NUM！ 錯誤原因因：在需要數數字參數的函函數中使用了了不能接受的的參數或公式式產生和數字字太長或太小小。應檢查數數字是否超出出限定區域，函函數內的參數數是否正確。二、函數的使用用函數是一個預先先定義好的內內置公式，利利用函數可以以進行簡單或或復雜的計算算。1、函數概述(1) 函數分分類：財務，時時間與日期，數數學與三角函函數，統計，查查找與引用，數數據庫，文本本，邏輯，信信息

39、。(2) 函數格格式：函數名名和參數。例例：函數名（參參數1，參數數2，參數nn）。 函數名：用用以描述函數數的功能。 參數：是數數字、單元格格引用、工作作表名字或函函數所需的其其他信息。2、輸入函數：(1) 手工輸輸入函數：單單擊單元格按“=”按鈕直接寫入函函數：例=ssum(A11：A5)(2) 粘貼函函數：常用工工具欄中的ff x粘貼函函數，或“插入”菜單 函數。3、自動求和：常用工具欄欄中的按鈕，可以以對選定的區區域快速自動動求和。4、函數的嵌套套：在引用函函數時，函數數的參數又引引用了函數，稱稱為“函數的嵌套套”，被嵌套的的函數，必須須返回當前參參數使用的數數值類型相同同的值。三、常

40、用的函數數求和(SUM)，平均值(AVERAAGE)，最最大值(MAAX)，最小小值(MINN)，邏輯 (IF)四、財務函數的的使用1、固定資產的的折舊余額遞減法(VVDB)：返返回指定的任任何期內的資資產折舊值。年限總和法(SSYD)：返返回某項資產產的指定期間間的折舊值，是是一種加速折折舊方法。直線法(SLNN)：返回某某項資產的每每期線性折舊舊值。例：某廠購進一一臺2000000元的機機器，使用期期5年，預計計殘值200000元，按按余額遞減法法計算各年折折舊。格式：VDB （costt , saalvagee , liife , periood , mmonth）cost：資產產的原始

41、價值值 salvagee：資產折舊舊后的價值life：資產產的折舊期限限period：進行折舊計計算的起始期期間month：進進行折舊計算算的截止期間間第一年的折舊： VDBB (2000000，220000，55，0，1)第二年的折舊： VDBB (2000000，220000，55，1，2)第三年的折舊： VDBB (2000000，220000，55，2，3)第四年的折舊： VDBB (2000000，220000，55，3，4)第五年的折舊： VDBB (2000000，220000，55，4，5)2、貸款償還貸款償還金額(PMT)：返回在固定定利率下，投投資或貨款的的等額分期償償還額

42、。貸款本金(PPPMT)：返返回在給定期期次內某項投投資回報（或或貸款償還）的的本金部分。貸款利息(IPPMT)：返返回在給定期期次內某項投投資回報（或或貸款償還）的的利息部分。第五節 圖表表的使用 圖表是是表現工作表表數據的另一一種方法，圖圖表能夠使用用戶看到數字字之間的關系系和變化趨勢勢，它是以視視覺顯示的方方式表達數據據，從而使數數據更清晰、更更易于理解。一、圖表的分類類：(1) 獨立圖圖表工作表：它單獨占據據一個工作表表，打印時也也將與數據表表分開打印；(2) 嵌入式式圖表：它和和創建圖表的的數據源放置置在同一張工工作表中，打打印的時候也也會同時打印印。這兩種圖表所依依據的數據，都都來

43、自工作表表上選中的區區域，如果該該區域的數據據改變了，相相應的圖表能能立即反映這這種變化。二、創建圖表1、圖表術語 數據系系列：指圖表表中決定圖形形y軸取值的的數值集合。 分類：指圖表中決決定數據系列列的x軸的標標題值。坐標軸：圖表的的一條邊。二二維圖表有一一個水平x軸軸和一個垂直直y軸。 圖例：定義圖表的的不同系列。 網格線線：幫助確定定數據點在yy軸或x軸刻刻度上的確切切值。2、創建圖表Excel中圖圖表類型有十十多種，每一一類又有若干干子類型創建圖表步驟：選取建立圖圖表的數據區區（數據區域域可連續，也也可以不連續續），但數據據的列，行個個數相同常用工具欄欄圖表向導按按鈕（“插入”菜單圖表

44、）選“圖表類型”，任一種 下一步 創建“數據區”行（列） 下一步 “標題”：輸入標題題 下一步 圖表位置：作為新工作作表插入（作作為其中的對對象插入） 完成。三、編輯圖表編輯圖表是指對對圖表及圖表表中各個對象象的編輯，在在創建圖表之之后，可根據據實際情況對對圖表進行各各種編輯。1、圖表對象；2、圖表移動和和調整大小；3、改變圖表類類型；4、對圖表中數數據系列的編編輯；5、修改圖表中中的數據；6、增加圖表標標題和數據標標志；7、文本和圖形形編輯；四、圖表的格式式化圖表的格式化是是指對圖表的的各個對象的的格式設置，包包括文字和數數值的格式、圖圖案和改變數數據的繪制方方式等。可使使用“格式”菜單的“

45、圖表項格式式”命令；鼠標標指針指向圖圖表對象，快快捷菜單中選選擇該圖表對對象格式設置置命令；雙擊擊欲進行格式式設置的圖表表對象。第六節 數據據清單的管理理Excel所創創建的數據清清單，是用來來對大量的數數據進行管理理的。當數據據被組織成一一個數據清單單后，就可以以對數據進行行查詢、排序序、篩選以及及分類匯總等等。一、數據清單的的概念1、數據清單：是包含標題題及相關數據據的一系列工工作表數據行行，可以理解解為數據庫的的表，exccel具有數數據庫管理的的一些功能。數數據清單中的的一列：相當當一個字段的的名稱。數據據清單中的一一行：相當一一條記錄。2、數據清單的的操作可以象一般工作作表進行編輯輯

46、，“數據”菜單 記錄單：使用記錄單單可編輯數據據、修改數據據、添加記錄錄、刪除記錄錄和查找記錄錄。二、排序可以根據一列或或數列中的數數據對數據清清單排序。1、簡單數據排排序：選擇某某列 常用工具具欄： zAA升序，AZZ降序排序按按鈕2、復雜排序：“數據”菜單 排序對話話框主要關鍵字：選選一個字段選遞增或遞減次要關鍵字：選選另一個字段段選遞增或遞減第三關鍵字：選選另一個字段段選遞增或遞減 有標題題行：選中該該選項，排序序時不帶標題題行3、排序數據的的恢復：“編輯”菜單撤消排序三、篩選數據在含有大量數據據的數據清單單中，有時只只需要顯示其其中的部分內內容。對于這這樣的要求，可可以利用此功功能。所

47、謂篩篩選就是查找找并顯示指定定數據清單中中所滿足條件件的數據。數據篩選分類：自動篩選：比較簡單便便捷的自動篩篩選出結果高級篩選；按用用戶復雜要求求篩選1、自動篩選步驟：鼠標到數數據列表中單單擊任一單元元格 “數據”菜單 篩選 自動篩選選（每一列標標題處都出現現下拉箭頭） 單擊下拉拉箭頭 選擇“篩選條件”。取消篩選：“數數據”菜單篩選選中“自動篩選”；列標題處處“下拉箭頭”消失恢復原原表。2、高級篩選首先在工作表中中遠離數據清清單的位置設設置一個條件件區域，條件件區域至少為為兩行，第一一行為字段名名，第二行以以下為查找的的條件。(1) 設置“與”復合條件：如果分別在在兩個條件字字段下方的同同一行

48、中輸入入條件，則系系統認為只有有兩個條件都都成立時，才才算符合條件件。(2) 設置“或”復合條件：如果分別在在兩個條件字字段下方的不不同一行中輸輸入條件，則則系統認為或或者滿足這個個條件，或者者滿足那個條條件，才算符符合條件。步驟：單擊任一一單元格 “數據”菜單 篩選 高級篩選選 出現“高級篩選”對話框在“方式”框中，選擇擇“在原有區域域顯示篩選結結果”或“將篩選結果果復制到其他他位置” 在“數據區域”框中選定數數據清單的范范圍在“條件區域”框中選定含含篩選條件的的區域 當選擇“將篩選結果果復制到其他他位置”時，就需要要在“復制到”文本框中輸輸入區域范圍圍 確定。若要恢復顯示所所有記錄，可可在

49、“篩選”命令下一級級子菜單中，單單擊“全部顯示”命令。四、數據分類匯匯總1、分類匯總的的特點是，先先將表格中的的數據“分類”，然后，同同一類數據“求和”、“均值”等匯總，最最后列表將計計算結果分級級顯示出來。注意：使用分分類匯總功能能之前，必須須先對數據清清單進行排序序。方法：單擊表格格任 單元格 “數據”菜單 分類匯總 在“分類字段”框中，選擇擇分類匯總數數據列的字段段 在“匯總方式”框中，選擇擇匯總的函數數 在“選擇匯總項項”框中，選擇擇需要匯總計計算的數值列列對應的復選選框 確定。2、分類匯總結結果刪除：單單擊分類匯總總列表中任一一單元格，“數據”菜單 分類匯總總 對話框：選選“全部刪除

50、”按鈕。3、分類匯總結結果顯示：eexcel將將分類匯總結結果分級顯示示。一般會分為3級級：左上角11 按鈕：最最高級顯示“總計”值，左上角2 按鈕鈕：第2級顯顯示分類匯總總結果及總計計，3按鈕：最低：顯示全部原原始數據。“一”：折疊低低一級，顯示示高一級數據據“+”：展開顯顯示所有內容容和各項明細細數據。五、數據透視表表1、數據透視表表：是一種對對大量數據快快速匯總和建建立交叉列表表的交互式表表格，可以轉轉換行和列以以查看源數據據的不同匯總總的結果，可可以顯示不同同頁面已篩選選數據，還可可以根據需要要顯示區域中中的明細數據據。數據透視表由以以下幾部分組組成： 頁字段段：指定為頁頁方向的源數數

51、據清單或表表單中的字段段。 行字段段：是在表中中指定為行方方向的源數據據清單或表單單中的字段。 列字段段：是在表中中指定為列方方向的源數據據清單或表單單中的字段。 數據區區域：是含有有匯總數據的的數據透視表表中的一部分分。具體操作步驟如如下：單擊“數據”菜單 “數據透視表表” 指定數據源源、數據透視視表 下一步 指定數據源源的區域 下一步 指定數據透透視表的顯示示位置：“新建工作表表”或“現有工作表表” 完成 將對話框右右邊顯示的字字段名拖到“行”、“列”、“數據”、“頁”區域即可。2、數據透視圖圖：數據透視視表和數據透透視圖是聯動動的，在數據據透視表中設設置的頁字段段、行字段、列列字段的篩選

52、選條件自動傳傳遞到數據透透視圖。步驟：單擊“數數據”菜單 “數據透視表表” 指定數據源源、數據透視視圖 下一步 指定數據源源的區域 下一步 指定數據透透視表的顯示示位置：“新建工作表表”或“現有工作表表” 完成 將對話框右右邊顯示的字字段名拖到“行”、“列”、“數據”、“頁”區域即可。第七節 假設設分析求解的的應用EXCEL提供供的單變量求求解、模擬運運算表、規劃劃求解和方案案管理器功能能都是使用假假設分析來獲獲得有效的信信息。一、單變量求解解1、單變量求解解: 如果已已知單個公式式的預期結果果，而不知得得到這個公式式結果所需的的輸入值，則則可使用此功功能。可理解解為已知因變變量Y反算自自變量

53、X。2、具體操作如如下： (1) 在待求求解的單元格格中輸入所需需公式。(2) 選擇“工具”“單變量求解解”命令，出現現“單變量求解解”對話框。 (3) 在“目標單元格格”中，輸入待待求解公式所所在單元格的的引用。 (4) 在“目標值”中，輸入所所需的結果。(5) 在“可可變單元格”中，輸入待待調整數值所所在單元格的的引用。二、模擬運算表表1、模擬運算表表：是工作表表中的一個單單元區域，它它可以顯示公公式中某些值值的變化計算算結果的影響響。模擬運算算表為同時求求解某一個運運算中所有可可能的變化值值的組合提供供了捷徑，并并且還可以將將所有不同的的計算結果顯顯示在工作表表中，便于查查找和比較。2、

54、模擬運算表表的類型：(1) 單變量量模擬運算表表：輸入一個個變量的不同同替換值，然然后觀察此變變量對一個公公式的影響。操作步驟如下：在待求解的的單元格中輸輸入所需公式式 選擇包含公公式和需要被被替換的數值值的單元格區區域 選擇“數據”菜單中“模擬運算表表”命令 在“輸入引用行行的單元格”框中輸入單單元格引用（或或在“輸入引用列列的單元格”框中輸入單單元格引用） 單擊“確定”按鈕。(2) 雙變量量模擬運算表表：輸入兩個個變量的不同同替換值，然然后觀察這些些變量對一個個公式的影響響。操作步驟如下：在待求解的的單元格中輸輸入所需公式式 選擇包含公公式和需要被被替換的數值值的單元格區區域 選擇“數據”

55、菜單中“模擬運算表表”命令 在“輸入引用行行的單元格”框中輸入單單元格引用、在在“輸入引用列列的單元格”框中輸入單單元格引用 單擊“確定”按鈕。三、方案管理我們有時可能會會對較多的變變量（多于兩兩個變量）進進行分析，而而模擬運算表表無法使用，EExcel提提供了一個方方案管理器的的功能，能幫幫助我們在較較復雜多變量量的情況下分分析數據。步驟如下：在待求解的單元元格中輸入所所需公式選擇“工具”菜菜單中“方案”命令，出現現“方案管理器器”對話框單擊“添加”按按鈕，出現“添加方案”對話框 在“方案名”中中，輸入方案案名稱，在“可變單元格格”中輸入需要要修改的單元元格引用“確定”后，出出現“方案變量值

56、值”對話框，輸輸入可變單元元格所需的數數值確定返回到“方案管管理器”對話框，再再添加第二個個方案，重復復以上操作到到最后一個方方案返回到“方案管管理器”對話框 單擊“總結”按鈕 出現“方案總結”對話框單擊“方案總結結”在“結果單元格格”中，輸入包包含每個方案案有效結果的的單元格引用用單擊“確定”按按鈕，將建立立一個“方案總結”的工作表，此此工作表將包包含所有方案案的可變單元元格數據和計計算結果。四、規劃求解在經濟決策中，我我們經常會遇遇到一些求解解最優解的問問題，如在什什么情況下產產品利潤最大大，在什么訂訂貨批量下存存貨總成本最最低等。在手手工下進行分分析計算將相相當耗費時間間，并且結果果不一

57、定準確確，然而使用用規劃求解工工具，只要我我們輸入基本本數據，并做做簡單的設置置，Exceel很快就會會把最優解及及其相應的條條件值計算出出來。規劃求解工具具在“典型安裝”時不會被安安裝，要想使使用，必須在在“工具”菜單下的“加載宏”命令中將 規劃求解解進行加載即即可。 規劃求解的參數數設置：目標單元格：是是希望求解其其最優的單元元格，如利潤潤、成本所在在的單元格。可變單元格：是是影響目標單單元格的那些些決策變量所所在的單元格格，這些單元元格的值是可可調的。約束條件：在現現實的經濟決決策中，肯定定會面臨各種種各樣的約束束條件。第三章 系統統管理與基礎礎設置第一節 系統統管理財務軟件由多個個功能

58、模塊組組成，每個功功能模塊都是是為同一個主主體的不同方方面服務的。各各個模塊之間間既相對獨立立，又相互聯聯系、協同運運作、以實現現財務、業務務的一體化管管理。為了實實現一體化的的管理應用模模式，要求這這些模塊具備備：公用的基基礎信息，擁擁有相同的賬賬套和年度賬賬，用戶和操操作權限集中中管理，所有有數據共用一一個數據庫。系統管理中需要要考慮的因素素如下：各子子系統基礎信信息的一致性性；各子系統統的賬套和年年度賬的相同同性；用戶和和操作權限的的集中管理；業務數據具具有公用數據據庫。系統管理功能模模塊：賬套管管理、年度賬賬管理、崗位位管理。一、賬套管理賬套是指一組相相互關聯的數數據。一般地地，企業可

59、以以為每一個需需要進行獨立立核算的單位位或部門建立立一個賬套，軟軟件系統最多多允許建立9999套賬。賬賬套管理功能能包括：賬套套建立、賬套套修改、賬套套引入和輸出出。二、年度賬管理理實務操作中，用用戶不但能夠夠建立多個獨獨立的賬套，每每個賬套中還還可以存放不不同年度的會會計數據。年年度賬管理包包括：年度賬賬的建立、清清空、引入、輸輸出和上年數數據的結轉。三、崗位管理崗位管理的目的的在于對使用用系統的用戶戶及他們各自自的操作權限限進行集中的的管理。崗位位管理包括：操作員設置置、權限管理理。第二節 系統統管理的操作作流程系統管理模塊提提供兩種流程程可供選擇：新用戶操作作流程、老用用戶操作流程程。新

60、用戶操作流程程：首次使用用財務軟件系系統，操作流流程如下：啟啟動系統管理理 管理員進進入 設置用戶戶 新建賬套套 設置賬套套主管、設置置權限 啟動總賬賬系統。老用戶操作流程程：用戶已經經使用了本系系統，到了年年末，應進行行本年度財務務數據結轉，以以便開始下一一年度的工作作。在新年度度正式開始之之前，應進行行的操作流程程如下：啟動動系統管理 建立新年年度賬結轉上年數數據 啟動其他他系統 開始新的的年度。一、系統管理的的具體操作1、注冊進入系統管理時時，用戶允許許用兩種身份份注冊：系統統管理員和賬賬套主管。系統管理員：負負責整個系統統的總體控制制和維護工作作，可以管理理該系統中所所有的賬套。以以系