1、PAGE 摘 要金融是現代經濟濟的核心，商商業銀行是金金融業的主體體。隨著我國國金融業的對對外開放，國國有商業銀行行不良資產問問題已成為束束縛我國金融融體制與經濟濟健康發展的的桎梏。不良良貸款的危害害性是毋庸置置疑的，這一一問題已成為為中國銀行體體系中的主要要隱患，基于于國有商業銀銀行在中國金金融業的重要要地位，國有有銀行的不良良貸款問題引引起了金融界界的高度重視視。中國銀行徐州分分行是江蘇省省總行的二級分行，其其不良貸款整整體狀況良好好，每年均可可達到人行的的最低要求底底線。在逐步步建立的一套套比較完善的的不良貸款防防范體系下，不不良貸款的數數量有明顯減減少，使得徐徐州分行的抗抗風險能力有有

2、所提高。但但是在實際操操作中，貸款款投放的手段段和方法上仍仍然存在不少少問題，以及及對于有些即將成為為不良貸款的的項目還不能能夠有效地及及時遏止。不不論是國內外外，對不良貸貸款問題都有有過不同層次次的研究，其其研究成果也也是有目共睹睹的，但是針針對我所實習習的徐州分行行，我認為就就不良貸款問問題，徐州分分行還是有需需要做出進一一步研究。這不僅具有有重要的理論論意義，而且且具有突出的的實踐參考價價值，可以使使分行在不良良貸款問題上上能夠做出更更有針對性的的判斷。因此，本文就針針對徐州分行行的不良貸款款問題進行了了深入研究，通通過調研收集集的大量數據據資料，總結結了中國銀行行徐州分行不不良資產的特

3、特殊成因，并并與已采取的的對策作對比比，從而整理理出對徐州分分行不良貸款款問題的對策策研究成果，同同時提出針對對徐州分行實實際情況的具具體建議。希希望能夠通過過我所學的知知識結合實際際數據理論，對對徐州分行不不良貸款管理理能夠有效地地改善。關鍵詞：徐州分分行 ；不良貸款 ；風險管理 ；成因 ；對策ABSTRACCTFinancee is tthe coore off modeern ecconomyy, commmerciial baank iss the main body of thhe finnanciaal inddustryy. Witth thee openning oof Chi

4、inas finanncial indusstry, the sstate-ownedd commmerciaal Bannks noon-perrformiing asssets has bbecomee bounnd ourr finaanciall systtem annd ecoonomicc heallth deeveloppment blockk.The dangeers off bad loanss is bbeyondd doubbt, thhis isssue hhas beecome a majjor hiidden dangeers off the Chineese ba

5、ankingg systtem, bbased on thhe staate-owwned ccommerrcial Bankss in CChinas finnanciaal inddustryy impoortantt posiition, the statee-owneed Bannks nnon-peerformming lloans probllem too causse thee atteentionn of tthe fiinanciial coommuniity.The bannk of Chinaa brannches in jiiangsuu proviince oof x

6、uzzhou iis spiillingg primmary bbranchh, itss bad loanss overrall ggood ccondittion, everyy yearr may achieeve a minimmum reequireement of thhe botttom lline. In a set oof graaduallly esttablissh a mmore pperfecct badd loanns undder guuard ssystemm, thee numbber off bad loanss havee signnificaantly

7、reducced, mmake xxuzhouu brannch off antii-riskk abillity hhas immproveed. Buut in practtice, the lloan oon thee meanns andd methhods oof stiill haas manny prooblemss, andd willl becoome thhe badd loanns forr the projeect iss not able to efffectiively combaat in time. Bothh at hhome aand abbroad, th

8、e probllem off bad loanss havee diffferentt leveels off reseearch, the reseaarch rresultts aree obviious, but ffor I practtise xxuzhouu brannch, II thinnk its badd loann probblems, xuzhhou brranch or neeed fuurtherr anallysis. Thiss not only has iimporttant ttheoreeticall signnificaance, but aalso h

9、has ouutstannding practtical referrence valuee, cann makee the brancch in bad lloans on thhe prooblem can bbe madde morre tarrgetedd judggment.Therefoore, tthis aarticlle is to xuuzhou brancch of bad lloans were thorooughlyy studdy, thhroughh the invesstigattion aand coollectt a laarge nnumberr of d

10、data iin matteriall, summmarizzed thhe badd asseets off xuzhhou brranch bank of Chhina sspeciaal cauuses, and hhas taaken ccounteermeassures and ccontraast, tthus ssort oout too xuzhhou brranch bad lloans and ssolutiions tto thee probblems of thhe ressearchh resuults, and pputs fforwarrd to xuzhoou

11、braanch tthe acctual situaation of thhe speecificc Sugggestioons. HHope II can make my knnowleddge wiith acctual data theorry, xuuzhou brancch of bad lloans managgementt can effecctivelly impprove.Keywordds: xuuzhou brancch ；non-pperforrming loanss ；riskk manaagemennt ； cauuses ； counntermeeasurees目

12、 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc327087235 1 緒論 PAGEREF _Toc327087235 h 1 HYPERLINK l _Toc327087236 1.1選題背景景及研究意義義 PAGEREF _Toc327087236 h 1 HYPERLINK l _Toc327087237 1.1.1選題題背景 PAGEREF _Toc327087237 h 1 HYPERLINK l _Toc327087238 1.1.2研究究意義 PAGEREF _Toc327087238 h 2 HYPERLINK l _Toc327087239 1.2國內外

13、對對不良貸款的的研究 PAGEREF _Toc327087239 h 3 HYPERLINK l _Toc327087240 1.2.1國外外對不良貸款款的研究 PAGEREF _Toc327087240 h 3 HYPERLINK l _Toc327087241 1.2.2國內內對不良貸款款的研究 PAGEREF _Toc327087241 h 4 HYPERLINK l _Toc327087242 2 我國國有商商業銀行不良良貸款的現狀狀與成因 PAGEREF _Toc327087242 h 5 HYPERLINK l _Toc327087243 2.1我國國有有商業銀行不不良貸款問題題產

14、生的理論論分析 PAGEREF _Toc327087243 h 5 HYPERLINK l _Toc327087244 2.1.1信用用論 PAGEREF _Toc327087244 h 5 HYPERLINK l _Toc327087245 2.1.2商業業銀行內在脆脆弱性理論 PAGEREF _Toc327087245 h 6 HYPERLINK l _Toc327087246 2.1.3銀行行行為理論 PAGEREF _Toc327087246 h 6 HYPERLINK l _Toc327087247 2.1.4信貸貸市場分割理理論 PAGEREF _Toc327087247 h 7

15、HYPERLINK l _Toc327087248 2.2我國國有有商業銀行不不良貸款問題題的現狀 PAGEREF _Toc327087248 h 7 HYPERLINK l _Toc327087249 2.3我國國有有商業銀行不不良貸款的成成因分析 PAGEREF _Toc327087249 h 9 HYPERLINK l _Toc327087250 2.4我國國有有商業銀行不不良貸款問題題的對策回顧顧 PAGEREF _Toc327087250 h 10 HYPERLINK l _Toc327087251 3 中行徐州分分行不良貸款款的現狀分析析 PAGEREF _Toc327087251

16、 h 10 HYPERLINK l _Toc327087252 3.1中行徐州州分行不良貸貸款工作介紹紹 PAGEREF _Toc327087252 h 10 HYPERLINK l _Toc327087253 3.1.1中行行徐州分行簡簡介 PAGEREF _Toc327087253 h 10 HYPERLINK l _Toc327087254 3.1.2中行行徐州分行不不良貸款的概概況 PAGEREF _Toc327087254 h 11 HYPERLINK l _Toc327087255 3.2中行徐州州分行不良貸貸款問題的現現狀 PAGEREF _Toc327087255 h 12 H

17、YPERLINK l _Toc327087256 3.2.1中行行徐州分行不不良貸款分類類標準 PAGEREF _Toc327087256 h 12 HYPERLINK l _Toc327087257 3.2.2中行行徐州分行不不良資產分析析 PAGEREF _Toc327087257 h 13 HYPERLINK l _Toc327087258 3.2.3中行行徐州分行不不良貸款趨勢勢分析 PAGEREF _Toc327087258 h 15 HYPERLINK l _Toc327087259 4 中行徐州分分行不良貸款款成因分析 PAGEREF _Toc327087259 h 17 HYP

18、ERLINK l _Toc327087260 4.1宏觀方面面 PAGEREF _Toc327087260 h 17 HYPERLINK l _Toc327087261 4.1.1宏觀觀經濟政策不不穩定，經濟濟起伏劇烈 PAGEREF _Toc327087261 h 17 HYPERLINK l _Toc327087262 4.1.2金融融監管乏力 PAGEREF _Toc327087262 h 18 HYPERLINK l _Toc327087263 4.1.3社會會信用環境有有待提高，企企業故意逃避避還款 PAGEREF _Toc327087263 h 18 HYPERLINK l _To

19、c327087264 4.2微觀方面面 PAGEREF _Toc327087264 h 19 HYPERLINK l _Toc327087265 4.2.1高風風險行業集中中 PAGEREF _Toc327087265 h 19 HYPERLINK l _Toc327087266 4.2.2中行行徐州分行的的內部控制制制度缺陷 PAGEREF _Toc327087266 h 20 HYPERLINK l _Toc327087267 4.2.3中行行徐州分行貸貸后管理制度度的不足，信信貸人員素質質有待提高 PAGEREF _Toc327087267 h 20 HYPERLINK l _Toc32

20、7087268 4.2.4中行行徐州分行處處置不良貸款款手段的不足足之處 PAGEREF _Toc327087268 h 21 HYPERLINK l _Toc327087269 5 中行徐州分分行不良貸款款管理方法與與對策 PAGEREF _Toc327087269 h 21 HYPERLINK l _Toc327087270 5.1中行徐州州分行不良貸貸款的管理模模式 PAGEREF _Toc327087270 h 21 HYPERLINK l _Toc327087271 5.2針對中行行徐州分行不不良貸款問題題的主要對策策分析 PAGEREF _Toc327087271 h 22 HYP

21、ERLINK l _Toc327087272 5.2.1中行行徐州分行貸貸款的優劣勢勢分析 PAGEREF _Toc327087272 h 22 HYPERLINK l _Toc327087273 5.2.2中行行徐州分行的的相關對策建建議 PAGEREF _Toc327087273 h 23 HYPERLINK l _Toc327087274 6 中行徐州分分行不良貸款款的展望與思思考 PAGEREF _Toc327087274 h 25 HYPERLINK l _Toc327087275 6.1不良貸款款對中行徐州州分行的影響響 PAGEREF _Toc327087275 h 25 HYP

22、ERLINK l _Toc327087276 6.2對中行徐徐州分行不良良貸款的思考考 PAGEREF _Toc327087276 h 26 HYPERLINK l _Toc327087277 結 論 PAGEREF _Toc327087277 h 28 HYPERLINK l _Toc327087278 參考文獻 PAGEREF _Toc327087278 h 299 HYPERLINK l _Toc327087279 英文原文 PAGEREF _Toc327087279 h 311 HYPERLINK l _Toc327087280 中文譯文 PAGEREF _Toc327087280 h

23、 366 HYPERLINK l _Toc327087281 致 謝 PAGEREF _Toc327087281 h 40PAGE 801 緒論1.1選題背景景及研究意義義1.1.1選題題背景隨著全球金融一一體化，銀行行業面臨的風風險日益復雜雜化、多元化化，金融風險險的傳導日趨趨緊密，而不不良貸款問題題一直備受金金融界的關注注。不良貸款款一般是指那那些不能按期期歸還的貸款款，尤其包括括那些貸款雖雖未到期，可可仍存在著潛潛在風險的那那部分貸款。不不良貸款是具具有兩面性的的。從內部關關系上看，不不良貸款體現現的是貸款人人對信貸資金金的運用和管管理的關系，從從外部關系上上看，不良貸貸款體現的是是債權

24、人與債債務人之間的的經濟、道德德和法律等方方面的關系。不不良貸款的本本質是債務人人或借款人對對債權人利益益的侵蝕和損損壞。我國國有商業銀銀行的不良貸貸款問題在220世紀800年代后期逐逐漸開始顯露露，90年代代日益突出。我我國財政部于于1988年年頒布了關關于國家專業業銀行建立貸貸款呆賬準備備金的暫行規規定，首次次明確的呆賬賬的涵義，不不良貸款問題題逐漸被關注注。八九十年年代的東南亞亞金融危機為為我國金融業業敲響了警鐘鐘，于是國家家在19999年成立的華華融、信達、長長城、東方四四大資產管理理公司，在宏宏觀層面上開開始積極借鑒鑒國外經驗對對我國國有銀銀行的不良貸貸款采取由資資產管理公司司實施專

25、業化化集中處置。在在微觀層面上上，主要依靠靠銀行自身力力量進行自主主化解。經過過剝離和自主主化解，初步步解決了國有有商業銀行不不良貸款問題題的主要矛盾盾，取得了相相當成效和階階段性成果。銀監會的初步統統計數據顯示示，截止到22010年，國國有商業銀行行的不良貸款款余額為48831億元人人民幣，不良良貸款率為11.49%。較較之年末下降降了0.1個個百分點。大大規模政策性性不良貸款剝剝離初步化解解了困擾國有有商業銀行的的歷史包袱，在在謀求不良貸貸款再度大規規模發生和消消除潛在不良良貸款隱患，增增強其核心競競爭力是現階階段各項工作作的重點。國有商業銀行巨巨額的不良貸貸款與政府行行政性干預有有很大關

26、系，可可以說，它承承擔了中國社社會改革的大大部分經濟成成本。面對巨巨額不良貸款款存量，政府府已經通過劃劃撥、核銷、注注資、債轉股股、資產證券券化等方式處處置不良貸款款，盡量減輕輕國有商業銀銀行的負擔，效效果還是比較較顯著。但在在新形勢下，如如何預防新增增不良貸款成成為當前急需需重視的問題題。不良貸款款問題是世界界銀行業的一一個共同難題題。這一問題題尤其受到業業界的廣泛關關注，因為它它涉及中國金金融體系的安安全問題，解解決不好，會會影響到經濟濟與政治的穩穩定。為了分分析國有商業業銀行不良貸貸款產生的內內部機制和外外部環境，有有必要對這一一課題進行深深入研究。1.1.2研究究意義在我國，金融體體系

27、發展水平平相對低下，加加上商業化后后各銀行在利利益驅動下貸貸款極其膨脹脹，使得我國國銀行不良貸貸款問題日益益嚴峻，嚴重重威脅著我國國金融體系穩穩定和國民經經濟的健康發發展。金融危危機的硝煙還還未完全殆盡盡，在這一特特定時期，銀銀行不良貸款款問題越來越越凸顯，成為為制約我國金金融業乃至國國民經濟穩定定發展的羈絆絆。深入這一一問題，探究究切實可行的的解決方案已已成為當務之之急，這正是是選擇這一課課題進行深入入研究的主要要動因。正確處理銀行不不良貸款問題題不但有利于于解決銀行、企企業和政府之之間的歷史遺遺留問題，理理順三者之間間的關系，更更有利于維護護國家經濟安安全，因此，該該論題具有極極為重要的理

28、理論和現實意意義。不良貸款問題不不僅可能導致致經濟發展緩緩慢、銀行倒倒閉，更可能能誘發金融危危機，給全社社會帶來一場場沒有硝煙的的戰爭。據國國際貨幣基金金組織統計數數據顯示，自自1980年年以來，在1181個成員員國中，有1133個國家家都經歷過嚴嚴重的金融問問題或危機，占占全部成員國國的74%。發發生金融問題題的有1088例，其中由由銀行不良貸貸款引發的有有72例，占占67%。發發生金融危機機的有31個個國家，共441起，其中中因金融不良良資產引起的的有24起，占占59%。表1.1 各國國不良貸款發發生情況國家時間程度不良貸款情況芬蘭1991-19994危機1992年不良良貸款損失率率13%

29、意大利1990-19995嚴重1995年不良良貸款率到110%丹麥1987-19992嚴重累積貸款損失占占貸款額的99%墨西哥1984-19996危機1999年不良良貸款率達到到12%智利1981-19984危機1983年末不不良貸款率為為19%玻利維亞1986-19987嚴重不良貸款率達330%岡比亞1985-19992嚴重不良貸款率為110%貝寧1988危機1988年末不不良貸款率達達到78%日本1992-19996嚴重1996年不良良貸款占GDDP的8%泰國1983-19987危機1987年不良良貸款率達115%菲律賓1981-19987危機1986年不良良貸款率達到到8.9%法國199

30、1-19995危機1986年不良良貸款率達113%注：資料來源于于李揚等，銀銀行信貸風險險管理：理論論、技術和實實踐，經濟濟管理出版社社對外改革開放的的這幾十年里里，中國經濟濟改革取得令令人矚目的成成就，但諸多多層次的矛盾盾與問題也已已經逐漸顯露露，尤其是不不良貸款問題題已成為中國國經濟進一步步發展的巨大大障礙。國有有商業銀行近近年來對貸款款極其謹慎小小心，甚至在在某些地區和和行業出現“惜貸”的現象，其其中重要原因因之一就可歸歸咎于不良貸貸款過多，導導致銀行放貸貸信心不足和和貸款能力下下降。結合中國具體國國情，對待不不良貸款應有有清醒的認識識：當不良貸貸款積聚到一一定程度，就就會直接影響響商業

31、銀行的的盈利能力，造造成運營困難難，加劇銀行行資產業務與與負債業務流流動性困難，導導致銀行資信信下降，影響響自身發展穩穩定。若發生生擠兌現象，就就會迫使銀行行倒閉，進而而引發一連串串的經濟和社社會問題。金金融是國民經經濟的大動脈脈，銀行又是是金融的主體體。銀行經營營惡化必然影影響金融在國國民經濟運行行中發揮應有有的作用，導導致國民經濟濟運行不暢，使使按市場機制制配置資源和和提高企業經經營效益的目目的難以實現現，嚴重時甚甚至出現重大大經濟動蕩和和金融危機，可見研究這一課題具有重大的意義。1.2國內外對對不良貸款的的研究1.2.1國外外對不良貸款款的研究商業銀行信貸風風險管理是一一種科學的管管理方

32、法，它它通過對風險險的識別、衡衡量和控制，以以最少的成本將風險險產生的不良良后果降到最最低程度。商商業銀行信貸貸管理理論隨隨著國際金融融理論的發展展而發展，大大致可以分為為四個階段。伴伴隨著金融工工程學的誕生生和巴塞爾體體系的形成，商商業銀行信貸貸風險管理理理論經過兩個個多世紀的不不斷發展和演演變，已經成成為一個較為為完整的體系系。表1.2 商業業銀行信貸風風險管理理論論的發展時間理論沿革主要內容20世紀60年年代資產業務的風險險管理強調保持商業銀銀行資產的流流動性20世紀60年年代負債風險管理西方商業銀行變變動負債為積積極的主動負負債，創造了了許多如同業業拆借的金融融工具20世紀70年年代資

33、產負債風險管管理強調資產業務、負負債業務風險險的協調管理理，通過匹配配資產負債期期限結構、經經營目標相互互替代和資產產分散，進而而實現總量平平衡和風險控控制形成對于于風險全面管管理和監控的的巴塞爾體系系80年代以后全面風險管理形成對于風險全全面管理和監監控的巴塞爾爾體系注：資料來源于于商業銀行行信貸風險管管理理論的發發展整理而而得大多國外經濟學學家認為，高高壞賬水平影影響經濟的增增長，因為它它削弱了許多多尤其特別是是銀行為企業業的經營活動動籌集資金的的能力。在對對國家的研究究中，日本經經濟學家認為為20世紀990年代日本本經濟的長期期衰退與銀行行在泡饃經濟濟彭葵后產生生的不良貸款款密切相關。金

34、金融壓制不僅僅抑制儲蓄的的積累，更重重要的是干預預了資金的有有效配置，必必須發展和依依靠市場以實實現經濟增長長。自此之后后，大多經濟濟學家們都認認為使經濟實實現有效增長長的至關重要要的條件是經經歷一個不受受束縛的、以以私人為中心心的金融制度度。著名經濟學家明明斯基曾對資資本主義的金金融危機、金金融體系的內內在不穩定性性假說做過有有影響的研究究。他分析了了銀行業的信信息不對稱導導致的逆向選選擇和道德風風險問題，認認為導致銀行行可能會對風風險最高的借借款人放款的的一個重要原原因是逆向選選擇，而道德德風險則會導導致借款人在在借款后進行行最高風險的的活動，所有有這些都使得得銀行中不良良貸款產生的的可能

35、性大大大增加。以歐歐文費雪的“債務通貨緊縮理理論”為理論依據據，這一理論論的核心思想想是：經濟繁繁榮時期對于于利潤的過度度追求，當經經濟不景氣，沒沒有足夠的“頭寸”去清償債務務時，會引起起連鎖反應，導導致貨幣緊縮縮。關于不良貸款，國國外還有研究究成果顯示證證明信貸市場場廣泛存在信信息不對稱。具具體而言，相相對于貸款人人，借款人對對其所投資項項目的等閑性性質更為了解解，這將導致致信貸市場的的逆向選擇和和道德風險。另另外，嚴重信信貸緊縮的狀狀況，這種現現象與不對稱稱信息密切聯聯系。猶豫你你想選擇，信信貸市場很有有可能在貨幣幣市場利率小小幅上升后出出現崩潰，由由于道德風險險的作用，總總體金融狀況況能

36、夠對宏觀觀經運行產生生影響。投資資者在信息不不完備或信息息不對稱條件件下所導致的的羊群行為，宏宏觀經濟基礎礎和金融資產產價格之間產產生多重均衡衡是一個很重重要的原因。有有效銀行擠兌兌理論認為不不良銀行貸款款組合運營導導致的漏損是是引發銀行擠擠兌的原因，銀銀行擠兌的經經驗證據似乎乎也證明了這這一論點。此此外，對銀行行經營狀況的的悲觀預期，也也是導致銀行行出現擠兌的的基本原因，其其與不良貸款款的產生有著著密切關系。1.2.2國內內對不良貸款款的研究我國有濟學家吳吳曉靈認為不不良貸款形成成的主要原因因是過度負債債。本應該由由股價作為權權益所有者注注入的資金由由銀行注入是是其主要原因因。另外，國國有企

37、業負擔擔過重、折舊舊率過低，政政府往往控制制著企業經營營決策權使得得企業的經濟濟體制不完善善，企業運營營方面的不合合理導致還款款能力差也是是重要原因之之一。而經濟學家張維維迎并不同意意上述理論中中多度負債的的觀點。他們們認為居民的的高儲蓄資金金分流到股票票市場可以解解決國有企業業負債多高的的問題。而現現在距離當時時已經過去了了十幾年，居居民將儲蓄投投資到股票中中并沒有明顯顯降低企業的的高負債，也也沒用避免不不良貸款的產產生。所以，他他們所提出的的原因只是不不良貸款產生生的間接原因因。經濟學家樊綱提提出“國家綜合負負債”和“國家綜合金金融風險”的概念，闡闡述了經濟破破洞與企業間間債務生成機機制之

38、間的關關系，認為銀銀行壞賬在一一定意義上是是準國債。很很多中國學者者把不良貸款款歸結為一種種制度性原因因，這是從經經濟基礎的信信用風險傳導導機制方面進進行分析得出出的。胡冰星認為我國國信貸市場中中的貸款勉強強與貸款需求求無彈性共存存。銀行在國國有銀行商業業化之后競爭爭加劇，給予予經營效益好好的企業貸款款會大于其實實際需求，從從而逐漸產生生的資金閑置置，對于效益益不好的企業業不給予或者者給予的貸款款額度不足，致致使這部分企企業貸款的供供給嚴重不足足，從而貸款款需求無彈性性。孫杰在其研究中中指出，銀行行貸款在形成成不良貸款之之前，是作為為企業投資支支出，并且最最終表現為消消費，所以銀銀行貸款一旦旦

39、被使用，不不管將來是否否會形成不良良貸款，就已已經對經濟增增長實現了貢貢獻，只不過過此類的經濟濟增長不一定定是可持續和和健康的。于為群對于銀行行中不良貸款款產生的成因因分析是從制制度經濟學的的角度。他指指出：中國金金融不良資產產生成的主因因是金融制度度因素，我國國到目前為止止我國沒能完完全擺脫傳統統的經濟體制制的束縛，制制度不合理因因素從集權經經濟時期到現現在仍然根深深蒂固。聶慶平分析不良良貸款的成因因采取的是商商業銀行內部部控制的角度度，他認為國國有商業銀行行缺乏內部控控制機制，銀銀行內部沒有有建立完善的的信用風險評評價體系，導導致違規行為為時有發生、不不良貸款逐年年累積。毛瑞寧認為社會會資

40、金過分集集中于銀行，經經濟增長過分分依賴于銀行行信用是不良良貸款危機不不斷發生的根根源。吸收社社會資金的銀銀行本身就具具有了社會投投資的風險，而而在吸收社會會資金過程中中表現出的不不規范行為更更加加大了資資金的風險。企企業融資渠道道單一化的結結果是經濟增增長過分依賴賴于銀行信用用。2 我國國有商商業銀行不良良貸款的現狀狀與成因2.1我國國有有商業銀行不不良貸款問題題產生的理論論分析2.1.1信用用論信用是包含著時時間長度的預預期，是預期期就會存在不不確定性。金金融活動作為為一種信用過過程，也存在在著不確定性性。在借貸過過程中，由于于市場經濟中中利率、匯率率、價格等因因素的變化，會會使人們的收收

41、益與預期水水平出現偏離離，給借款人人帶來經濟損損失。當這種種損失達到一一定程度時，借借款人便無法法按貸款合同同還款，進而而出現違約。借借款人不能按按時還本付息息，直接導致致了銀行不良良貸款的出現現。事實上，由由于信貸資金金的使用和償償還時間上的的分離，銀行行業出現一定定數量的不良良貸款是必然然的。同時，信信用的連鎖性性也會導致銀銀行業已出現現的不良貸款款不斷放大。這這種理論主要要是從金融過過程的不確定定性出發論證證了不良貸款款產生的外部部不可抗拒原原因，即不良良貸款的產生生是必然的。2.1.2商業業銀行內在脆脆弱性理論該理論認為金融融活動中的信信息不對稱以以及金融機構構中存在的委委托代理關系系

42、容易引起逆逆向選擇和道道德風險，使使金融機構具具有內在脆弱弱性，從而導導致不良貸款款的產生。首首先，信息的的不對稱性使使貸款過程中中借貸雙方所所掌握的信息息有差別。通通常情況是借借款人了解的的信息多于銀銀行，并且傾傾向于提供有有利于自己的的信息。借款款人對自己的的財務狀況、欲欲投資項目的的預期成本、收收益、風險情情況有著比銀銀行更詳細的的了解，并且且有的借款人人為了達到去去的貸款的目目的，還會對對真實情況進進行隱瞞或提提供虛假的信信息，從而使使銀行依據不不完整、不準準確的信息做做出貸款決定定。這從一開開始就使銀行行信貸資產處處于潛在的風風險之下。并并且，在貸款款的使用過程程中也存在著著信息的不

43、對對稱，使銀行行不能充分的的掌握貸款的的使用狀況以以及借款人本本身的經營狀狀況，這也會會導致不良貸貸款的產生。其其次，銀行中中委托代理關關系導致的道道德風險也是是不良貸款產產生的重要原原因。銀行所所有者、經營營者之間存在在著委托代理理關系，激勵勵機制的設置置不當，會造造成銀行經營營者的業績高高低與獎勵處處罰不對稱，并并引發道德風風險，進而導導致不良貸款款增加。對銀銀行經營者來來說，如果某某項風險決策策的成功使他他獲得極大的的收益，而對對于失敗的成成本他只是承擔了小部分或者者全部損失都都由銀行承擔擔的話，他就就傾向于實施施此項決策，以以使自己獲得得收益。這一一理論主要是是從制度經濟濟學的角度出出

44、發，來追尋尋不良貸款產產生的原因。事事實上，以上上兩個因素在在接待過程中中都是不可能能完全避免的的，但是可以以通過有效的的制度或者機機制使其產生生的效果最小小化，來達到到遏止不良貸貸款增加的目目的。2.1.3銀行行行為理論這一理論主要從從銀行行為的的角度來分析析不良貸款產產生的根源，其其主要包括貸貸款客戶關系系理論和貸款款勉強理論。貸貸款客戶關系系理論是由JJohn HH Woodd提出的。該該理論認為，銀銀行為了保持持客戶對于貸貸款的長期需需求，實現其其利潤極大化化目標，傾向向于通過增加加貸款來培養養與客戶的關關系，從而導導致貸款數量量的增加。貸貸款勉強理論論最初由Gwwyne提出出的，后來

45、經經過多人的發發展得到了逐逐步完善。貸貸款勉強是指指銀行在一定定利率條件下下向借款人提提供超過其意意愿需求的貸貸款。這一理理論認為，由由于銀行經理理的業績和貸貸款量相關，為為了突出業績績表現，其傾傾向于把貸款款量擴大到安安全范圍內，超超額的信貸供供給降低了借借款人貸款的的邊際效用，造造成了資本使使用效率的降降低，這勢必必會影響借款款人的償還能能力，從而使使不良貸款發發生率提高。銀銀行行為理論論通過分析一一般商業銀行行的信貸行為為，來解釋銀銀行不良貸款款產生的根源源，這對于我我國的不良貸貸款研究十分分有借鑒意義義。2.1.4信貸貸市場分割理理論該理論認為，我我國的信貸市市場是以貸款款勉強與貸款款

46、需求無彈性性為特征兩個個分割市場的的共存。即銀銀行商業化之之后，銀行為為了追求利潤潤最大化目標標，對于效益益好的企業競競相貸款，使使這些企業的的貸款供給大大于需求，貸貸款勉強產生生；而對于那那些效益不好好的企業則不不給予或者不不愿意貸款，導導致這部分企企業的貸款供供給不足，貸貸款需求無彈彈性。在前者者市場上，貸貸款利率低，貸貸款需求小于于供給，企業業貸款資金剩剩余，資金利利用效率低下下，貸款償還還的風險增大大；在后者市市場上，貸款款利率高，貸貸款需求大于于供給，貸款款需求的無彈彈性是企業愿愿意以高利率率進行貸款，這這樣會導致其其償付壓力的的增加，貸款款違約的風險險增大。這一一實際上是銀銀行行為

47、理論論在中國的實實際應用，是是對我國信貸貸市場特殊行行為的分析。2.2我國國有有商業銀行不不良貸款問題題的現狀我國國有商業銀銀行在降低不不良貸款上的的確是下了不少功功夫，如加強強銀監會的監監管，剝離不不良資產，嘗嘗試制定嚴格格的信貸管理理制度，信貸貸業務的完全全程序化改革革，規定降低低不良貸款的的指標等等。但但是國有商業業銀行的不良良貸款資產仍仍嚴重偏高，尤尤其四大國有有銀行為最。到到2003年年末，國有商商業銀行不良良貸款余額為為1.92 萬億元，不不良貸款比例例為20.336%；20004年末，主主要商業銀行行不良貸款比比例降至133.2%；22005年末末，國有商業業銀行不良貸貸款余額1

48、00724.88 億元，比比去年年初減減少50266.1 億元元，不良貸款款率10.55%。然而，這這個比例還是是遠遠高出世世界銀行業的的平均水平，銀銀行體系的不不良貸款余額額和比率仍處處于高位，已已超過巴塞塞爾協議的的要求。不過過經過近些年國有商商業銀行上市市成功，不良良貸款也已處處置了不少，不不良貸款率大大幅下降,22006年末末不良貸款達達到125449.2億元元，有小幅上上升；但在22007年末末降到92668.4億元元；20088年末更是有有大幅下降達達到56022.5億元；2009年年末是49224.3億元元；20100年末則是44036.77億元。圖2.1 20003年-2201

49、0年末末我國國有商商業銀行不良良貸款余額注：數據來源于于中國銀監會會2003年至至2010年年不良貸款情情況表從上圖來看，首首先，從不良良貸款率的下下降程度來看看，20033年-20110年，國有有商業銀行不不良貸款率下下降了16.16%，反反映出我國近近些年來頻頻頻采取諸如向向國有商業銀銀行注資、關關閉資不抵債債的金融機構構、加強銀行行監管等一系系列措施是有有很大成效的的，同時反應應出國有商業業銀行在處理理不良貸款問問題上控制的的很好。但這這僅僅是所有有銀行的平均均水平，很難難看出單個銀銀行存在哪些些問題，而且且每年仍有許許多地區銀行行出現超額不不良資產，更更有個別國企企以及大中型型企業的不

50、良良貸款還逐年年攀升，所以以不良貸款問問題仍然著實實令人堪憂。圖2.2 我我國商業銀行行不良貸款率率的整體水平平注：數據來源于于中國銀監會會不良貸款情情況表從上圖來看，我我國國有商業業銀行的不良良貸款率與國國際水平還相相差很大，主主要是我國國國有商業銀行行經營管理方方面仍然存在在的弊端，同同時銀行從業業人員素質有有待提高，有有些則過與追追求市場份額額和資產規模模，從而導致致內部控制相相對薄弱。除除了這些內部部的劣勢，外外部環境的威威脅也是不可可小覷。在華華外資銀行具具有先進的科科學技術、成成熟的管理經經驗和有效的的用人激勵機機制，加之外外資銀行有備備而來、輕裝裝上陣，以此此和國有商業業銀行抗衡

51、，相相比之下，國國有商業銀行行可謂相形見見絀。從上圖圖來看，在22003年前前后，國有商商業銀行的不不良貸款率都都不低于200%，而按照照人民銀行的的要求，四大大國有銀行必必須在20005年之前將將其平均不良良貸款率降至至15%，每每年下降3%-5%。而而按照上市的的相關要求，國國有商業銀行行平均不良貸貸款下降速度度應該更快，在在2005年年之間應降至至10%之內內。從圖中我我們可以很容容易看出，我我國國有商業業銀行在此方方面做出了巨大的的努力，達到到了人民銀行行的要求順利利上市，并且且在接下來發發展的近5年年都取得了很很好的進步，不不良貸款率水水平也在向國際水平平看齊。2.3我國國有有商業銀

52、行不不良貸款的成成因分析我國國有商業銀銀行不良貸款款形成已久，因因此其產生的的原因也就比比較復雜，其其中主要是歷歷史上的原因因和我國經濟濟體制改革因因素的影響。當當然，商業銀銀行自身的經經營管理機制制方面的缺陷陷，也是不良良貸款形成不不可或缺的因因素。1、“銀行的錢錢是國家的”的的錯誤認識 在中國的經濟生生活中，許多多人認為銀行行的錢是國家家的，不僅企企業、企業主主管部門以及及地方黨政部部門的許多人人這樣認為，就連中國銀行的一些干部職工也都這樣認為。當問到企業的貸款是哪里來的時候，許多企業負責人都會毫不猶豫他說是國家給的，更有一些國有企業的領帶人甚至認為，國有企業借國有銀行的錢，就好比是用自家

53、的錢一樣，是否償還都無所謂。國有銀行的資產被全部看作是國有資產，國有銀行的錢被認為是姓“公”，這是導致中國銀行不良貸款產生的思想根源。這些不良貸款的產生只要來自于國有企業。 2、銀行內部的的監管無力由于信息不對稱稱的存在，對對于代理人的的監管往往是是軟弱無力的的，并且僅僅僅以經濟為主主的懲罰手段段很難達到有有效規范其行行為的目的。這這樣一來，經經營者完全可可以通過手中中的權力和銀銀行的信用來來謀求私人利利益。這反映映在信貸經營營活動中，就就是粗放經營營、違規經營營、關系貸款款、越權貸款款、逆程序和和減程序貸款款，以及未來來降低不良貸貸款率，將不不該轉貸、展展期的貸款進進行轉貸或展展期，利用五五

54、級分類定性性比這一重大特點，按按照主觀意志志分類或只憑憑借個人或小小集團與地方方的關系來發發放貸款。這這些行為大大大增加了銀行行的經營風險險，造成了國國有商業銀行行不良貸款的的實質性增加加。3、外部信用環環境較差說文解字里里對誠信的解解釋是：“誠，信也”，“信，誠也”。可見，誠誠信構成中國國人為人處世世的根本道德德標準。一旦旦形成可誠信信的社會氛圍圍，就會產生生無形的壓力力和普遍約束束力，促進市市場交易的順順利完成，經經濟得到正常常運行，銀行行的信貸資金金也會不斷實實現良性循環環。但是現代代社會有些被被利益沖昏了了頭腦的人，想想利用貸款來來發一筆“橫財”。還有像為為貧窮大學生生發放免息助助學貸

55、款，最最后貸款都是是無疾而終的的例子也有很很多，這些誠誠信問題著實實令人堪憂。2.4我國國有有商業銀行不不良貸款問題題的對策回顧顧過去我國國有商商業銀行對于于處置不良貸貸款的對策較較為單一，這這主要也是歸歸因于國家宏宏觀調控，統統一指導。大大多對策也都都是宏觀性的的，國家主控控性過強，不不能針對地域域經濟做出相相適合的對策策。其對策主主要有以下幾幾個方面：1、加強金融業業務監管，提提高貸款的質質量，防止新新的不良貸款款產生。2、加大中國企企業的體制改改革，強化企企業的經營和和競爭機制。3、適當采取擴擴張性貨幣政政策，給一些些能救活的企企業輸血。4、發行基礎貨貨幣，沖淡不不良貸款。從上述對策回顧

56、顧來看，我國國國有商業銀銀行對于處置置不良貸款的的對策不僅僅僅是手段單一一，而且沒有有針對性，每每一個地域、每每一個銀行都都有自己獨特特的特點，要要因地制宜，對對不同的情況況采取不同的的措施，對不不同的銀行使使用不同的預預防手段，這這樣才能有效效地提高我國國商業銀行的的資產質量。3 中行徐州分分行不良貸款款的現狀分析析3.1中行徐州州分行不良貸貸款工作介紹紹3.1.1中行行徐州分行簡簡介中國銀行股份有有限公司徐州州分行成立于于1980年年12月，11981年11月1日正式式對外掛牌營營業,是江蘇蘇省分行轄下下的二級分行行。徐州分行行秉持“追求求卓越”的核核心價值觀和和“務實、奮奮進、和諧、育育

57、人”的企業業文化精神，成成功地導入市場機機制，在推行了科學的績效效管理體系之之后，使得中行營造造出良性循環環的競爭氛圍圍，形成了全全行動員、共共謀發展的可可喜局面。中國銀行徐州分分行主營傳統統商業銀行業業務，包括公公司金融業務務、個人金融融業務和其他他金融市場業業務。公司金金融業務主要要是向公司客客戶提供的全全方位綜合金金融服務，涵涵蓋公司存款款、公司貸款款、國際結算算、資金業務務、金融機構構業務、賬戶戶服務、中小小企業業務等等。個人金融融業務主要向向個人客戶提提供的全方位位綜合金融服服務，涵蓋儲儲蓄存款、零零售貸款、個個人國內外結結算、結售匯匯業務、基金金業務、理財財業務和銀行行卡業務等。其

58、他金融市場業務主要是為銀行主要業務和服務提供支持，包括風險管理、運營服務、財務管理、稽核審計、信息科技等。中國銀行徐州分分行地處淮海海西路，是市市中心的黃金金地段。徐州州是淮海經濟濟開發區的中中心和重心，擁擁有多家大中中型企業，同同時也是蘇北北地區的工業業重地，徐州州已經發展成成為蘇北經濟濟的領頭羊，這這對于徐州分分行的發展也也是有著至關關重要的作用用。徐州分行行服務領跑同同行業，社會美美譽度較高，是是社會各界信信賴的金融企企業明星，其其社會形象和和優質服務在在當地享有盛盛譽。徐州分分行良好的管管理體制和運運營機制，促促進了分行持持續、快速和和健康發展，成成為徐州乃至至淮海經濟區區金融市場中中

59、贏利能力最最強、最具有有活力和競爭爭力的商業銀銀行之一。3.1.2中行行徐州分行不不良貸款的概概況中行徐州分行不不良貸款是隨隨著經濟的發發展逐步積累累起來的。淮淮海經濟開發發區從90年年代初開始規規劃發展，其其中重點打造造徐州的經濟濟地位。徐州州市區位于主城區，自然然是淮海經濟濟開發區發展展的重點。徐徐州的經濟步步入高速發展展時期，20011年全年年GDP超過過百億，財政政收入超過220億元，企企業的資金需需求越來越大大，對銀行貸貸款的需求也也越來越大。隨著中行徐州分分行貸款總額額的增加，產產生的不良貸貸款也逐漸增增加，到19999年達到到歷史最高值值。隨后，該該行不良貸款款呈現下降趨趨勢。到

60、20010年底，中中行徐州分行行不良貸款總總額為3.0044億元，不不良貸款率為為4.07%，從20111年開始對對高風險企業業的不良貸款款預防和處置置，其資產質質量得到大幅幅度地改善。然然而隨著國家家政策的出臺臺，徐州地區區部分企業也也受其影響，尤尤其是部分房房地產企業影影響甚大，連連鎖反應影響響了一些鋼材材貿易企業，甚甚至出現破產產現象，不良良貸款率又有有小幅提高。3.2中行徐州州分行不良貸貸款問題的現現狀3.2.1中行行徐州分行不不良貸款分類類標準商業銀行依據借借款人的實際際還款能力進進行貸款質量量的五級分類類，即按風險險程度將貸款款劃分為五類類：正常、關關注、次級、可可疑、損失，后后三