1、 HYPERLINK / 支付條款支付條款是企業(yè)進(jìn)行日常購(gòu)銷過程中對(duì)收付款項(xiàng)的事先約定。曾服務(wù)過的某家外資企業(yè)，支付條款實(shí)際上是作為采購(gòu)和銷售合同的一部分，比如對(duì)國(guó)外的采購(gòu)訂單(采購(gòu)合同)的打印是一定要打印出數(shù)頁面特不詳細(xì)的附加采購(gòu)條款的,這些條款包括支付條款,運(yùn)輸條款(By Air,By Sea or By car),貿(mào)易條款(EXW,CIF,FOB)，包裝條款，保險(xiǎn)條款甚至賠償條款等，下面詳細(xì)介紹下支付條款。第一步：定義國(guó)家和公司代碼層次的支付方法。Tcode：FBZP配置路徑：應(yīng)收應(yīng)付-業(yè)務(wù)交易-收款-自動(dòng)收款目錄下,自動(dòng)付款配置一個(gè)Tcode：FBZP解決。首先付款方式必須在“國(guó)家的支

2、付方法”配置中在國(guó)家代碼層定義，在該層次有些操縱參數(shù)（確實(shí)玩的花稍），然后選“公司代碼的支付方法”在公司代碼層次上定義付款方法，如圖1，圖1是個(gè)合成圖。圖1-12:首先在國(guó)家層次定義付款方法比如S,再在公司代碼層次定義.圖1-3456:支付方法能夠設(shè)置該方法是”收款”依舊”付款”,最大最小金額操縱,是否同意外幣,支付通知操縱,細(xì)微之處見功夫。第二步：定義支付凍結(jié)緣故Tcode:SE16-V_T008圖2中,解釋3個(gè)概念.”更改支付建議”:選上了表示在建立支付建議時(shí)凍結(jié)標(biāo)志能夠被更改,關(guān)于付款建議請(qǐng)參考書其它相關(guān)部分,比如F-47手工建立預(yù)付定金請(qǐng)求,F110自動(dòng)付款或自動(dòng)建立付款請(qǐng)求.“手工收

3、付凍結(jié)”:選上此標(biāo)志后能夠凍結(jié)付款，收款一般就不要凍結(jié)了，現(xiàn)在，假設(shè)應(yīng)付憑證行項(xiàng)目有了 標(biāo)志V，那個(gè)標(biāo)志通常是從供應(yīng)商的支付條款中帶出，如圖3，則F-53不能付款除非審批人用FB02更改憑證去掉該凍結(jié)標(biāo)志V，這類似審批動(dòng)作，但也只能做到一級(jí)審批，要明白審批通常是你放審罷我又登場(chǎng)，要依照金額大小不同分不次級(jí)審批的，If so，僅僅一個(gè)凍結(jié)標(biāo)志就不大好辦了。“不可修改”:假如選擇此標(biāo)志,則需要通過工作流才能修改該凍結(jié)標(biāo)志,審批這種游戲中國(guó)企業(yè)都喜愛玩,假如設(shè)置了該標(biāo)志,收付立即凍結(jié)得啟動(dòng)工作流審批才行,比如凍結(jié)標(biāo)志P，選擇了該標(biāo)志，將不能用諸如FB02手工輸入和更改。多好,接著擴(kuò)展開去,凍結(jié)這東西

4、好呀，適合任何需要多級(jí)審批的業(yè)務(wù)，有一天，一個(gè)用戶問道，資產(chǎn)報(bào)廢ABAON能否審批一下，默認(rèn)是過帳就產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證，眼睛黃了，默認(rèn)功能實(shí)現(xiàn)不了，因此凡是財(cái)務(wù)憑證產(chǎn)生前最好都能加上個(gè)凍結(jié)標(biāo)志等待審批。第三步：定義支付條款和分期支付的支付條款Tcode：OBB8(OME2)|OBB9合成圖3是OBB8定義支付條款和FB60供應(yīng)商一般發(fā)票記帳的畫面，支付條款包括定義基準(zhǔn)日期(Baseline Date)，凍結(jié)代碼，付款方式，是否為分期付款和折扣類型，解釋下圖3各項(xiàng)的意思。解釋下合成圖3的意思。圖3-146789：基準(zhǔn)日期計(jì)算可設(shè)置了固定日和附加月份,基準(zhǔn)日期可設(shè)置為記帳日期,憑證日期,手工的輸入日期,

5、假如選擇了”沒有默認(rèn)值”則必須手工輸入基準(zhǔn)日期。現(xiàn)在假設(shè)供應(yīng)商的支付主數(shù)據(jù)中設(shè)置了該支付條款（注意供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的采購(gòu)數(shù)據(jù)里也有支付條款），假設(shè)FB60進(jìn)行供應(yīng)商一般發(fā)票校驗(yàn)，記帳日期是2007/05/17，因?yàn)榛€日期的缺省值為記帳日期2007/05/17，而基準(zhǔn)日期計(jì)確實(shí)是固定月份1/固定日1，即最終的基準(zhǔn)日期是2007/05+01（記帳期間05+固定月份1）/01（固定日1）。圖3-6付款條款使用的是固定日期1-15-30，則付款條件顯示的天數(shù)/折扣實(shí)際就是圖3-9的0/5，2/14，N/29。圖3-2：表示該支付條款可同時(shí)用于付款和收款。圖3-3：設(shè)置該支付條款的凍結(jié)標(biāo)志為V，即確定應(yīng)（

6、收）付時(shí)，立即凍結(jié)必須等待審批后才能（收）付款，付款方式為Z，表示使用匯票付款，假如選上右邊那個(gè)“”是什么意思呢？過程是如此的，我們?cè)诠?yīng)商/客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)支付條款，記帳時(shí)將默認(rèn)帶到憑證中，顯然在實(shí)際業(yè)務(wù)中，供應(yīng)商的不同業(yè)務(wù)可能對(duì)應(yīng)不同的支付條款，因此可能在記帳時(shí)修改支付條款，現(xiàn)在有個(gè)問題，假設(shè)默認(rèn)的支付條款ZST1差不多帶出凍結(jié)標(biāo)志為V和付款方式Z，你選擇了一個(gè)沒有在該兩者選上右邊那個(gè)“”的支付條款，則新的支付條款可不能被帶出而是使用了源支付條款ZST1的凍結(jié)標(biāo)志為V和付款方式Z 。圖3-5：表示該支付條款為分期付款，下面會(huì)再介紹那個(gè)東西。圖3-10:假如選擇”經(jīng)常性條目: 從主記錄提供”標(biāo)

7、志,則象周期性分錄的支付條件（到期日，現(xiàn)金折扣）從客戶或供應(yīng)商主記錄里獵取,而不是從周期性分錄的原始憑證里提取。支付條款定義了3個(gè)期限，如圖4，那個(gè)付款條款實(shí)際上是5/15，2/30，n/45，那個(gè)地點(diǎn)直接使用的是付款天數(shù)和折扣率。特不地，假如選擇了圖4-5的分期付款標(biāo)志，則表示該支付條款可包括數(shù)個(gè)實(shí)際的支付條款，如圖8。注：支付條款中的付款條塊的現(xiàn)金折扣不能超過公司代碼層設(shè)置的最高現(xiàn)金折扣百分比（Tcode：OBA4定義）。有個(gè)朋友曾問到幾個(gè)關(guān)于支付條款的設(shè)計(jì)問題，第一，關(guān)于不采納公歷年度月份為會(huì)計(jì)期間的企業(yè)假如希望只在期初期中期末才付款的支付條款如何做？第二，供應(yīng)商送貨/開票時(shí)刻日期和企業(yè)

8、驗(yàn)貨時(shí)刻存在一定差異，因此企業(yè)送貨日期和客戶驗(yàn)貨日期之間也有一定差異，這些日期可能還較長(zhǎng),這些差異一定程度會(huì)阻礙收(付)款到期日期,如何解決?為了計(jì)算出所謂的”合理的”到期日,然后他建議在會(huì)計(jì)憑證中建立供應(yīng)商送貨日期,企業(yè)收貨日期,企業(yè)發(fā)貨日期,客戶收貨日期,真是服了。分析下系統(tǒng)的設(shè)計(jì)邏輯，首先，確定收付款到期日的實(shí)際上只有一個(gè)日期即基線日期，收付款到期日是基線日期+付款條件的天數(shù)決定的，而上面差不多分析了基線日期的自動(dòng)取得邏輯，基線日期的引入起碼在記帳時(shí)通過手工更改能夠解決任何復(fù)雜的收(付)款到期日期的計(jì)算邏輯，收付款的到期日既不是由什么供應(yīng)商送貨（客戶的收貨）日期決定，也不是企業(yè)的收發(fā)貨日

9、期決定而是由基線日期決定，也確實(shí)是講應(yīng)首應(yīng)付的帳齡由它決定。現(xiàn)在假設(shè)供應(yīng)商送貨時(shí)同時(shí)開票給企業(yè)，日期是2007/04/05，企業(yè)收貨時(shí)刻是2007/04/08，質(zhì)檢時(shí)刻是2007/04/10,應(yīng)付會(huì)計(jì)記帳時(shí)刻是2007/04/15，都沒有關(guān)系，通常，我認(rèn)為基線(準(zhǔn))日期應(yīng)該為供應(yīng)商發(fā)票開票日期,現(xiàn)在則在OBB8中可定義基線(準(zhǔn))日期以憑證日期為準(zhǔn),應(yīng)付會(huì)計(jì)發(fā)票校驗(yàn)時(shí)的記帳日是2007/04/15,在憑證日期填寫原始發(fā)票時(shí)刻2007/04/05,那個(gè)日期自動(dòng)帶到基線(準(zhǔn))日期。在一個(gè)國(guó)內(nèi)項(xiàng)目中，發(fā)票校驗(yàn)由后勤人員做，由于種種緣故，供應(yīng)商5月初送來的發(fā)票（發(fā)票日期2007/05/01，支付條款為1

10、月到期）在7月初才開始校驗(yàn)，實(shí)際上早過期了，后勤講應(yīng)該以咱們這邊發(fā)票校驗(yàn)開始算到期日，照他的邏輯，假如他12月才校驗(yàn)，供應(yīng)商可能等企業(yè)付款等的花兒都謝了，你講這是什么事？沒方法，中國(guó)國(guó)情就如此，欠鈔票是大爺。事實(shí)上基準(zhǔn)日期本就應(yīng)該統(tǒng)一為供應(yīng)商開票日期，否則ERP設(shè)計(jì)為這點(diǎn)雞毛蒜皮的日期確定糾纏不休有意義嗎？假如你覺得供應(yīng)商送貨環(huán)節(jié)和企業(yè)質(zhì)檢環(huán)節(jié)還需要一段時(shí)比如15天，則兩家企業(yè)協(xié)商好比如將30天到期的支付條款連續(xù)為45天到期不就行，但絕對(duì)不能象上面的后勤人員無休無止不進(jìn)行校驗(yàn)。講,現(xiàn)在就算以企業(yè)收貨或質(zhì)檢時(shí)為基線(準(zhǔn))日期,那就手工填寫更改該基線(準(zhǔn))日期，能夠想象，假如一個(gè)企業(yè)和供應(yīng)商/客戶

11、如何算基線(準(zhǔn))日期這種小事都沒協(xié)商好，如何能辦好企業(yè)？因此支付條款的那幾個(gè)設(shè)計(jì)問題全然就不是問題。圖5是一個(gè)應(yīng)付行項(xiàng)目憑證和會(huì)計(jì)行項(xiàng)目表格BSEG的合成圖，考慮到不同的供應(yīng)商(客戶)可能使用不同的支付條款,或同一支付條款也可能被修正,或者用戶可能手工修改基準(zhǔn)日期什么的,設(shè)計(jì)者索性將所有的支付條款寫入了行項(xiàng)目,如此的好處是保證不同憑證的支付條款的完整性,設(shè)想一下,設(shè)想一下會(huì)計(jì)憑證行項(xiàng)目只記錄支付條款編號(hào)ZST1,某供應(yīng)商使用該支付條款,第一筆應(yīng)付是圖4帶出的5/15，2/30，n/45,現(xiàn)在第二筆手工修改了一下行項(xiàng)目希望成為4/10，2/30，n/45,假如行項(xiàng)目只記錄編號(hào),就無法實(shí)現(xiàn),還有,

12、假如在第三筆應(yīng)付時(shí)用戶依照新的業(yè)務(wù)更改了付款條款為5/15，2/30，n/60 , 假如行項(xiàng)目只記錄編號(hào),則第一筆應(yīng)付應(yīng)該是5/15，2/30，n/45就變成了新的付款條款5/15，2/30，n/60，顯然關(guān)于這種時(shí)刻相關(guān)（Time-Dependent）的內(nèi)容應(yīng)該記錄其歷史記錄。回憶一下，強(qiáng)調(diào)三點(diǎn)：（1）.不管是配置依舊業(yè)務(wù)操作，不要試圖使用任何其它日期去確定收付到期日,而應(yīng)該使用統(tǒng)一的基準(zhǔn)日期。（2）.既然統(tǒng)一使用基線日期去確定到期日,假如在當(dāng)時(shí)記錄憑證中同意靈活修改該日期,將可解決任何復(fù)雜的支付到期邏輯。應(yīng)收應(yīng)付出的到期日=基準(zhǔn)日期 + 支付條件的天數(shù)，到期日不同意修改而是自動(dòng)依照OBB8

13、設(shè)置的邏輯計(jì)算出的，要修改假如修改基準(zhǔn)日期到期日自動(dòng)跟著修改。(3）.在憑證行項(xiàng)目中記錄隨時(shí)可能變更時(shí)刻相關(guān)全部支付條款內(nèi)容。第四步:塞進(jìn)主數(shù)據(jù).Tcode:XK01|XD01圖6-12:供應(yīng)商主數(shù)據(jù)包括一般數(shù)據(jù),公司代碼數(shù)據(jù)和采購(gòu)組織數(shù)據(jù),在公司代碼數(shù)據(jù)的支付交易和采購(gòu)組織數(shù)據(jù)的采購(gòu)數(shù)據(jù)中都有支付條款(付款條件),一個(gè)是在財(cái)務(wù)模塊記帳生效,比如一次性供應(yīng)商的發(fā)票校驗(yàn)將使用該付款條件,另一則和后勤模塊相關(guān),自動(dòng)帶到采購(gòu)訂單(MIGO)-再自動(dòng)帶到后勤發(fā)票校驗(yàn)(MIRO)，有人講財(cái)務(wù)模塊和后勤模塊設(shè)置倆付款條件，何苦呢？是如此的，有的專用的財(cái)務(wù)供應(yīng)供應(yīng)商和后勤沒啥關(guān)系，哦，對(duì)了，那也可在財(cái)務(wù)中設(shè)

14、一個(gè)就行，有一個(gè)解釋是，設(shè)計(jì)者淘氣慣了，想和咱們做迷藏玩。圖6-3：當(dāng)用諸如FB60供應(yīng)商應(yīng)付確定時(shí)將自動(dòng)帶出“支付數(shù)據(jù)”中的付款條款ZST1。圖6-4：自動(dòng)付款（Tcode：F110）中使用的付款方式和付款凍結(jié)標(biāo)志。我們明白付款條款ZST1也可設(shè)置付款方式和付款凍結(jié)標(biāo)志。圖6-5：對(duì)供應(yīng)商PIGGYS開采購(gòu)訂單時(shí)將默認(rèn)使用該付款條件ZR03。如圖7。同樣客戶主數(shù)據(jù)的“公司代碼數(shù)據(jù)”的“支付交易”Tab頁的支付數(shù)據(jù)和“銷售區(qū)域數(shù)據(jù)”的“開票憑證”的“交貨和付款條款”都可設(shè)置付款條款，同樣一個(gè)是自動(dòng)帶到財(cái)務(wù)模塊，一個(gè)和銷售模塊聯(lián)系。分期付款的行項(xiàng)目自動(dòng)拆分生成前面所過，支付條款數(shù)據(jù)是記錄在行項(xiàng)目

15、中的，在實(shí)務(wù)中，經(jīng)常會(huì)有如此的支付條款，比如你購(gòu)買供應(yīng)商1000萬物資，30天內(nèi)付50%現(xiàn)金，60天內(nèi)電匯20%，其余30%則在3個(gè)月后使用支票付清，同時(shí)3個(gè)支付時(shí)期供應(yīng)商還可能給你現(xiàn)金折扣，如此就可使用分期付款支付條款，如圖8。圖8-12：支付條款ZST1包括ZR01-ZR04四個(gè)分條款，主意個(gè)分條款的百分比合計(jì)必須是100%，否則記帳會(huì)有錯(cuò)誤。圖8-3：現(xiàn)在供應(yīng)商發(fā)生1000元應(yīng)付，則自動(dòng)拆分成4個(gè)行項(xiàng)目，注意每個(gè)行項(xiàng)目的付款條件正是ZR01-ZR04 。支付條款的基準(zhǔn)日期涉及應(yīng)收應(yīng)付的帳齡分析，關(guān)于帳齡分析請(qǐng)看相關(guān)章節(jié)。一個(gè)小小的支付條款考慮都如此周全,因此我每想一次就預(yù)備罵一次,莫非這

16、些個(gè)搞ERP設(shè)計(jì)的家伙都TMD不是人媽養(yǎng)出來的?和支付條款相關(guān)ERP模塊：I.資金打算層次可分現(xiàn)金存款層，應(yīng)收預(yù)測(cè)，應(yīng)付預(yù) 測(cè)等，支付條款決定了預(yù)測(cè)收付款日，這對(duì)資金預(yù)測(cè)的正確性特不重要，詳細(xì)參 考本書的TR章節(jié)。II.特不是應(yīng)收的催款,正確的到期日通過支付條款計(jì)算出來。III.應(yīng)收應(yīng)付的帳齡分析，正確的到期日特不關(guān)鍵。淺談財(cái)務(wù)憑證的各種日期會(huì)計(jì)憑證的抬頭和行項(xiàng)目的幾個(gè)日期，看看您能否講出各個(gè)日期的作用：BKPF-BLDAT:Document dateBKPF-BUDAT:Posting Date（決定財(cái)務(wù)期間）BKPF-CPUDT:document Entry dateBKPF-WWERT:

17、Translation dateBKPF-REINDAT:Invoice Receipt DateBKPF-INTDATE:Interest Calc. DateBKPF-PSODT:Last change dateBSEG-AUGDT:Clearing Date（清帳日期）BSEG-AUGCP:Clearing Entry DateBSEG-VALUT:Value Date（起息日）BSEG-BZDAT:Asset value dateBSEG-ZFBDT:Baseline date for due date cal.（基準(zhǔn)日期，用于帳齡分析）BSEG-ZOLLD:Customs DateB

18、SEG-VRSDT:Insurance dateBSEG-ANFAE:Bill of exchange payment req due dateBSEG-MADAT:Last dunned on dateBSEG-SPGRT:Blocking reason dateBSEG-LIFNV:Last Adjustment DateBSEG-DABRZ:Settlement reference date需求:供應(yīng)商開的發(fā)票過來，先付95%,剩下5%做質(zhì)保險(xiǎn)金,三個(gè)月后再付。MIRO正常業(yè)務(wù)，假設(shè)處理如下：Dr:GR/IR 100元 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 17 元 Cr:應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 117元依

19、照需求，希望達(dá)到如下效果：Dr:GR/IR 100元 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 17元 Cr: 應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 117*0.95元 條款：立即支付 應(yīng)付質(zhì)保金-某供應(yīng)商 117*0.05元 條款：三個(gè)月后支付利用分期付款支付條件可達(dá)到以下目的：Dr:GR/IR 100元 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng) 17元 Cr: 應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 117*0.95元 條款：立即支付 應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商 117*0.05元 條款：三個(gè)月后支付不能變換科目，除非使用科目修改增強(qiáng)，依照邏輯修改科目應(yīng)付帳款-某供應(yīng)商為應(yīng)付質(zhì)保金-某供應(yīng)商。解決方法(Tcode:OBB8/OBB9)：(1).OBB8假設(shè)建立3個(gè)支付條款,

20、0001表示立即支付,0002表示3個(gè)月后支付,0009表示包括支付條款0001和0002的”母”條款，0009需要選擇“分期付款”標(biāo)志。(2).OBB9定義如下,百分比和收付條款0001/0002,如下圖: 如此就達(dá)到分期付款的目的，分期付款的參數(shù)兩個(gè)：一是百分比，二是子條款，子條款中又包括諸如付款方式，現(xiàn)金折扣率，付款帳齡計(jì)算的基準(zhǔn)日期等詳細(xì)信息。假如需要，可使用增強(qiáng)OBBH將科目置換為應(yīng)付質(zhì)保金-某供應(yīng)商。在SD模塊, 分期付款業(yè)務(wù)也經(jīng)常發(fā)生,比如客戶也會(huì)扣除質(zhì)保金后續(xù)到質(zhì)保期才予以支付；比如某些客戶迫于資金周轉(zhuǎn)壓力可能無法一次性交清全部貨款,討論一下后一情況在SAP中的實(shí)現(xiàn)。(1).銷

21、售交貨：Dr: 發(fā)出商品 Cr:產(chǎn)成品(2).銷售實(shí)現(xiàn)和結(jié)轉(zhuǎn)成本I.確定收入依照規(guī)定,分期付款銷售收入確認(rèn)時(shí)刻應(yīng)為約定付款的時(shí)刻，確定收入分錄:Dr：應(yīng)收賬款-某客戶Cr：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)II.結(jié)轉(zhuǎn)分期付款銷售成本分期付款發(fā)貨先把全部成本記入到發(fā)出商品(類中間科目)，每依照合同到期確認(rèn)一筆收入后,再按比例結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本。Dr：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本Cr：發(fā)出商品(3).發(fā)票開具由于分期付款開具發(fā)票的方式有兩種：a.一次性全額開具增值稅發(fā)票。假如是提早一次全額開增值稅發(fā)票,則需要按發(fā)票金額全額繳納增值稅,這比較符合稅法規(guī)定:” 發(fā)貨就需確定收入,確定收入就開發(fā)票”, 但對(duì)企業(yè)不利,需要提早繳納增值稅,還有人講:一次性開票的增值稅發(fā)票日期會(huì)造成ERP系統(tǒng)的銷售收入(一次)和分期銷售收入日期(多次)不符。既然都一次全額開票,實(shí)際上在系統(tǒng)中也就不需要再使用什么發(fā)出商品核算，就走正常銷售，應(yīng)收和收入都全部確定在當(dāng)期,