1、xx商業銀行小微貸款調查評估規范第一章小微企業本特征評估原則第一條 第二條 小微企業一般具有以下共同特征：（一（三（四（五（六）融資渠道較窄，大部分資金需求通過民間融資取得；（七）貸款需求期限短，要求手續簡便，且能快速辦理。第三條小貸評的本則小微貸款技術充分考慮到了小微企業以上特征，在調查評估時主要遵守以下原則：（一）實地調查原則（二）關鍵財務信息交叉檢驗原則多信息是通過和客戶交流時取得的口頭信息或者是不完全的財的財務信息也需要經過客戶經理現場核實，后重新編制財務簡（三）注重現金流分析原則由于信息不對稱，借款人向銀行申請借款時，銀行對借款人） （四）強調客戶穩定性原則（五）核實真實貸款用途原則

2、用途非常重要。如客戶從一開始敘述的貸款用途就不是真實第四條 小微貸款調查評估對客戶經理的要求第二章小微貸款客的篩選入第五條小企客首向我提借申戶經應據戶供小貸請表（件與請人行短談詢行貸統對款請業的品、行舉止經能等行致初了借申人產經現以財狀況按定小貸非場查錄表（件對小貸準標準提篩建議或意見履行對款請的選入選的心借申人否符合行微款本入準營六月（含的客戶理或銷，同業拓團負人助談。六月上客經，其立成述作。第六條小貸客基準標準（一）申請人應當是經xx行政管理機關（或主管機關）核（二）申請人從事的行業須符合國家產業政策和環境保護要求，且不屬于本行禁止準入的客戶；（四）申請人的生產經營合法、合規，不涉及法律禁

3、止從事的活動；（五）申請人在本行單戶授信（包括業主個人經營性貸款， 不含個人消費貸款）總額不超過300萬元（含），含其他銀行在內的單戶授信總額不超過500萬元（含）、且授信銀行不得超過2 家（含）；（六）信用記錄正常且必須滿足以下基本條件：1、經營性貸款（含法人客戶及經營性個人）最近 24 個月5次（2、個人消費性貸款最近 24 個月內非惡意不良信用記錄累0次40（，且當前沒有逾期未還余額；4、法人客戶不良信用記錄已過 5 年以上，且當前沒有其他不良記錄；5、申請人應對不良記錄形成原因進行相關說明，對經查實屬于自身惡意原因形成的不良信用記錄，禁止申請貸款。（七）申請人的借款用途必須明確、合法。

4、如購買小型設備或其他特定產品的，還需提供相關佐證材料；（八）擬提供的擔保措施需符合我行基本要求。第七條小貸客禁準標準（一）申請人已列入我行不宜貸款戶黑名單；（二）申請人涉及民間高利貸以及吸毒、賭博和其它不良嗜好；（三）（四（五）申請人因經濟協議訴訟糾紛已被列為被告單位，以及涉及詐騙等刑事案件尚未結案；（六）申請人生產經營不符合國家產業政策和環境保護要求的；（第八條首申貸客篩準流程一、與申請人面談。（一）基本情況1、組織形式：通過了解借款人組織形式，對其法律主體地位進行了解，進行借款主體資格/資質確定；2、經營項目：了解借款人主要產品及經營項目，對當前主要產品及經營項目的市場競爭力及發展前景進行

5、初步判斷；4、開業時間：了解借款人開業具體時間，驗證業主主要從業經歷，判斷借款人從業年限是否符合本行準入要求；5、職工或員工人數：了解借款人職工或員工人數，初步了解借款人當前生產經營規模與經營信息中的銷售、利潤是否基本匹配，判斷借款人是否滿足其當前生產經營需要的基本人員籌備；6、注冊資本：了解借款人的初始投入及股東基本構成，為權益檢驗提供驗證依據。（二）經營信息（三）主要負責人及家庭情況1、年齡：了解借款人年齡與從業年限及第一印象成熟程度是否匹配；2、出生地（籍貫）：了解借款人是否為本地人，對來本地經營時間1年以內且沒有自有固定住房（租賃房除外）的外地從業人員的申請貸款，禁止受理；3、從業年限

6、：了解借款人從事本行業的具體年限，判斷其是否具備從事本行業必須的基本經歷；4、婚姻狀況：了解借款人是否設立家庭，經驗表明，已婚的客戶相對單身以及離異的客戶穩定性較高，償還意愿較好；5、家庭住址、居住條件、主要家庭資產：了解借款人在本（四）貸款申請信息1、申請金額：了解借款金額是否符合本行小微貸款限額標準，申請金額與其當前銷售是否基本匹配；2、借款期限：了解借款具體期限及借款人基本生產經營周期，判斷借款期限是否與借款人經營周期基本匹配；3、借款用途：了解貸款用途是否合規，是否與當前生產經營相匹配；（五）客戶目前的負債現狀（六）擬提供擔保信息（質二、信用記錄查詢征信系統查詢是對借款人及其主要負責人

7、信用狀況及信貸記錄進行核查的有效手段，是評估借款人還款意愿的重要工具。1、征信查詢基本規定2、個人征信報告的分析（）關注客戶其他銀行貸款的到期時間，分析是否存在集中到期以及用我行貸款歸還其他銀行授信的情況。（通過征信系統查詢借款人以及法定代表人的征信記錄，核實（）金含本行三、貸款申請篩選準入受理第九條非次款戶續申請安排風險經理，上門盡職調查：四、借款人貸后（含本行申請）資產負債率不高于 75%，且全部貸款（含本行申請）占當期年營業收入比例不得高于 40%；五、信用記錄正常或符合小微貸款客戶基本準入標準第六款相關標準的；六、申請人的借款用途明確、合法；七、擬提供的擔保措施符合我行基本要求。第三章

8、小微貸款現調查第十條 小微貸款的現場調查是客戶經理及風險經理雙人第十一條現調前備（附件 4），非現場調查記錄表。五、對實地調查中可能出現的情況（第十二條 現場調查人員安排第十三條 現場調查及信息收集一、合規性證件資料文件資料收集與核實1、基本證件收集與核實對從事食品、醫藥、衛生、煙草、采礦、印刷、化工、壓2、基本資料文件資料收集與核實（）663、貸款用途證明資料文件資料收集與核實4、擔保人資料文件資料收集）（）（）二、與主要負責人面談基本證件資料文件資料核查終止后，客戶經理和風險經理雙人應依照（或（一）分析人品能力1、通過與借款人法定代表人（或實際監控人）面談，關注其言談舉止、性格特征，了解其

9、社會交往圈子及日常嗜好；6（二）預測發展前景（三）了解貸款用途材料（或固定資產三、生產經營現場走訪（一）查看所有權證或租賃協議原件，詢問借款人對經營地、生產、工人的熟悉情況；（三）走訪借款人生產經營場所，查看生產設備、存貨、職工或員工數量；（四四、第三方側面訪談（一）了解借款人從事本行業年限、從業經歷及從業效果（是否成功）；（二（三）了解借款人家庭關系是否和諧，借款人本人是否有性格缺陷；（四（五）了解借款人否有賭博、吸毒、涉黃等不良行為或現象。五、收集與核實主要財務數據（一）現金流核實（含（二）資產核實資產核實遵循眼見為實或證據驗證原則，實行審慎確認，對無法核實及無法驗證的推測性或權屬不清資產

10、不予以確認。資產=流動資產+固定資產+其他經營性資產流動資產=貨幣資金+應收賬款+預付賬款+存貨1、貨幣資金對借用他人賬戶進出的銀行存款及其交易流水，不予以確認。2、應收賬款（1）借款人開具的正式發票；顧客簽字確認的欠條；正式發貨單、出庫單或顧客簽字確認的收貨單復印/傳真號碼件；客戶提供的有效的銷貨協議；客戶的非正式會計記錄；客戶提供或經客戶經理整理匯總后的應收賬款清單；*（）* 50* 0%3、預付帳款4、存貨存貨包括正常生產經營需要的原材料、半成品、成品（或存貨數量確認主要采用以下辦法：點：A、對于大件或單件金額千元以上的存貨，需逐件清點數量；B、對于種類和數量繁多的小件存貨，可以根據經驗

11、初步估算并進行抽查復點，根據抽點存貨種類占總存貨的比例計算出存貨總數量；存貨單價確定主要采用以下方法：發給借款人的發貨清單等書面憑證或發票中商品/原材料的可以按他們的生產成本進行估價，否則它們應被當作原材料估價。有些時候對它們的估價甚至應該更低，因為半成品的生產過程可能會使它們成為沒有價值的東西；C、成品應按成本價格計算。對存貨價值的確定要分不同情況進行：對于存貨數量和單價正常的存貨，存貨價值 = 存貨數量 * 存貨單價；對于不正常的存貨，其價值應根據存貨性質在審慎原則的基礎上進行最保守的估算；存貨不正常情況包括：A、存貨自身屬于那些極易受潮流、時間變化影響的產品或商品；如是這些存貨應當季售完

12、，因為過季后，這些存貨可能就不得不打折銷售；B、生命力非常短的產品；在很短的時間內，這些產品就會“過期”或 “過時”而必須降價處理或變得毫無價值；C、存貨是長期庫存的舊存貨，這樣的存貨是“死”存貨， 應被剔除在價值之外。50%，流動企業的存貨原則上不應超過總流動資產的 70%5、固定資產C、機動車輛的機動車輛所有權證明等。固定資產當前價值是應基于當前的市場價值，為原始購置價值扣除折舊后的實際價值。限公司以及簽署了個人無限連帶責任的公司類企業法人的個人（或建造）價值剔除 25%稅收后，計入資產價值。6、其他經營性資產（無形資產及其他投資等）無形資產及其它投資的評估，與固定資產評估相同，主要是所有

13、權確認、數量核實、價值確定。（三）負債核實負債的評估遵循合理估計、審慎調減原則，對客戶敘述及其負債=流動負債 +長期借款+其他長期負債流動負債=短期銀行借款+民間借款+預收帳款+應付帳款+其他流動負債1、短期借款及長期借款短期借款及長期借款，根據借款人賬冊記錄及征信記錄進行如實記載。對以企業法定代表人、直系親屬或其他人名義記載的其他應2為借款人自有利潤，核減個人負債。個人借款核減審慎為先，對無相關憑證或不符合正常邏輯的個人負債，一律不予以核減。2、民間借款3、應付賬款、預收費用及其他流動負債4、或有負債（三）凈資產核實根據核實后的資產及負債總額，計算實際所有者權益。借款人的實際所有者權益=核實

14、后資產總額-核實后負債總（五）損益狀況核實損益表是反映客戶企業在一定時間內的經營成果及其分配情況的報表。損益分析主要以月凈利潤為核心：月可支配收入 =月凈利潤 +月其他收入月其他經常性費用支出月凈利潤 =月毛利潤 月固定費用支出月毛利潤 =月營業收入 月可變成本1、營業收入真實性核實客戶開具的銷售發票及收據；客戶自己的記錄，比如銷售臺賬、流水賬等；客戶的銀行對賬單、現金記錄簿或企業提供的財務報表；客戶的發貨憑證；與客戶或者其他管理者溝通，取得口述信息等。根據銷售方式不同，確定不同的核實方法：財務記錄齊全的借款人，根據借款人銷售臺賬與原始發貨憑證、銀行對賬單、開具的銷售發票等原始憑證對比并核實后

15、， 取較小的金額計入損益表。對于沒有銷售額信息書面記錄以及客戶口述的銷售信息， 2、毛利潤毛利潤 = 營業收入 可變成本銷售這些產品所直接投入的原材料可變成本=單位銷貨成本*（銷售）數量由于大多數借款熱不僅僅經營單一商品，因此需計算借款人加權平均毛利潤率：首先通過計算每一種產品的采購價格與銷售價格的差價取得每一種產品/商品的毛利潤率；然后根據各種產品/商品占總銷售額的比重對每一種產品的利潤進行加權，得出每種產品/商品的加權毛利率；將得到的每種產品/商品的加權毛利潤率相加后得到該企（注：所計算每種產品商項目進價售價項目進價售價銷售額占比加權毛利潤率甲10.0015.0040.00%13.33%乙

16、10.0020.0040.00%20%丙10.0030.0020.00%13.33%加權平均毛利潤率46.67%毛利潤 = 營業收入 * 加權平均毛利潤率3、凈利潤凈利潤 = 毛利潤 固定費用4、月可支配收入月可支配收入=月凈利潤 +月其他收入月其他經常性費用支出（六）財務指標分析1、短期償債能力：流動比率，速動比率流動比率=流動資產/流動負債100%速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債100%2、長期償債能力資產負債率=總負債/總資產100%。第四章小微貸款析與評估第十四條 第十五條 借款主體資格/資質分析業主可證等基本證件資料文件資料的分析核實，核查借款人基本證件是否合第十六條 還款意愿

17、分析一、主要負責人人品能力分析根據面談印象及第三方側訪取得信息，分析借款人主要負責（一（二）歷；（三）（四）對人品低劣、性格有缺陷、經營能力較差、無經營思想、6二、信用記錄分析通過對借款人征信及主要負責人個人征信查詢記錄的分析， 評估借款人信用記錄是否良好。對征信記錄不符合本行規定的， 禁止貸款。具體信用記錄準入標準參照篩選準入要求執行。第十七條 還款能力分析（實通過測算核實后的當期凈資產，評估借款人的第一還款能力保一、經營性現金流分析主要經營性現金流入量=含稅營業收入總額+應收賬款凈增（期初- 期末）+）（一）近12個月經營性現金流分析1、經營性現金流延續性分析對近個月未有資金回籠或月均資金

18、回籠明顯低于月均銷售2、經營性現金流與經營周期匹配性分析（二）經營性現金流與貸款匹配關系分析12（4（12經營性現金流入額小于借款人借款總額 4 倍以內的禁止貸款。（三）經營性現金流與營業收入匹配關系分析含個80二、當期凈資產分析（三、基本生產經營條件分析（）四、發展前景分析）（二）市場前景分析通過了解借款人在手訂單是否充足、銷售客戶群體是否穩對借款人近二年來發展潛力及市場前景延續下降、主要產品無市場或產能嚴重過剩的借款人，禁止貸款。第十八條保分析一、保證擔保分析個人保證主要分析其擔保主體資格/資質是否合法有效、年收入不得超過 10 萬元。符合擔保條件的其他人員，其個人擔保金額5擔保。若一人提

19、供擔保的，其個人擔保金額按上述擔保標準的50%執行。法人企業保證主要分析其擔保主體資格/資質是否合法有效、凈300（含二、抵（質）押物調查分析客戶經理與風險經理須共同上門核實抵押物或質押物是否或質押（質質（第十八條 貸款用途分析存貨（對借款人貸款用途不合法、明顯與當前生產經營不匹配、存在明顯挪用貸款傾向的，禁止貸款。第五章交叉檢驗第十九條叉驗理基信之有輯聯客戶經理可以利用信息之間的這些邏輯關聯驗證客戶提供的信息否確了得款款可會謊每一謊都要個來謊此從的度對一事進行核能幫客經了真或近實情。第二十條叉驗即戶理“叉驗，（第二十一條 交叉檢驗是一項工具，是檢驗權益（凈資產第二十二條 權益檢驗一、應有權益

20、應有權益= 初始股本投入 + 累計實現利潤（一）初始股本投入人的實際投入，對借款人暫借資金注冊或注冊后抽逃注冊資金始股本投入可以以借款人前二年年末的實際凈資產為初始股本（二）累計實現凈利潤二、實際權益經過實地調查核實后的盡職調查報告中的所有者權益為實際權益，實際權益=核實后資產總額-核實后負債總額三、權益驗證（一）應有權益實際權益，可能是：；2、有部分資產沒有調查出來，或者客戶有其他投資；3、初始權益中有部分負債沒有調查出來；4、客戶借款的還款行為沒有調查出來；5、忘記了放在表外的資產等。客戶經理應該核實借款人是否有其他未被了解到的其他資金或資產。（三）權益差異率實際權益 15%15% 第二十

21、三條銷收檢驗通過現金流、水電費及工資單、進出貨憑證、內部報表、銷售記錄表、產品出庫單以及每天、每周、每周、每月的銷售記錄的抽查核對，驗證借款人提供的銷售數據是否真實有效。一、應計營業收入應計營業收入即小微貸款現場調查工作底稿中的損益表中的營業收入總額。年應計營業收入=近 6 個月月均營業收入*126126二、核實營業收入驗證營業收入是指客戶經理根據借款人提供的資金回籠清（一）根據現金回籠確認營業收入核實營業收入=近 12 個月的銷售資金回籠+應收賬款增加12應收帳款增加是當期較前 12 個月末應收帳款的凈增加額（二）根據發票開具檢驗營業收入核實營業收入總額=開票營業收入+未開票營業收入1、開票

22、銷售確認開票銷售額即納稅申報報表中應納稅銷售額，通過納稅申報表查詢取得；2、未開票銷售核實（三）通過及時間比較交叉檢驗營業收入旺季總銷售額 = 旺季月份數 * 旺季月銷售額淡季總銷售額 = 淡季月份數 * 淡季月銷售額平季總銷售額 = 平季月份數 * 平季月銷售額年銷售額 = 旺季總銷售額 + 淡季總銷售額 + 平季總銷售額周銷售額 = 天銷售額 * 7月銷售額 = 周銷售額 * 4 年銷售額 = 月銷售額 * 12 三、營業收入檢驗營業收入差異率=應計營業收入-核實營業收入/核實營業收入 15%第二十四條 經營性現金流檢驗12（）一、經營性現金流入發生額12（折）二、主要經營性現金流入渠道發生額12生額通過借款人相關賬戶及財務記錄取得相關數據。三、現金流差異率1212現金流入渠道發生額/近 12 各月主要現金流入渠道發生額15%1212第二十五條 非財務信息檢驗（一）客戶與保證人提供的信息比較；（二）保證人與其他保證人提供的信息比較；）（）（）（十一）客戶的著裝舉止與其職業活動比較。第六章借款額度及限測算第二十六條款度算以流動資金為貸款目的且采