1、內部控制風險點整理一、組織架構風險點可能導致企業(yè)經營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。、雖職能交叉或缺失、推諉扯皮，運行效率低下。如有些企業(yè)未單獨設立審計部門或者將審計部門與財務部門混為一起，這樣造成各部門、管理人員之間權責交叉，缺少相關制約，內部控制制度評價和企業(yè)各組織機構執(zhí)行智能的效率方面作用不能有效發(fā)揮。二、發(fā)展戰(zhàn)略風險點企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略風險主要產生于企業(yè)對企業(yè)外部環(huán)境和自身擁有展。發(fā)展戰(zhàn)略風險在企業(yè)實際經營中主要表現(xiàn)為：目發(fā)展，難以形成競爭優(yōu)勢，喪失發(fā)展機遇和動力。企業(yè)過度擴張，甚至經營失敗。企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。三、人力資源風險點致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。機密泄露。四、社會責任風險點故象受損，甚至破

2、產。可能導致企業(yè)巨額賠償、缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)。響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定。五、企業(yè)文化風險點認同感，企業(yè)缺乏凝聚力和競爭力。難以實現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展。業(yè)損失，影響企業(yè)信譽。六、資金管理風險點業(yè)籌資成本過高或債務危機。、籌資活動未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐鏈斷裂或資金使用效益低下。投資活動應當重點關注的風險：1、投資欣慰違反國家法務未經適當審批或超越授權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺、投資項目未經科學、嚴密的評估和論證，可金冗余。、資金管理、資金記錄可能導致資產損失、法律訴訟或信用損失。欺詐。七、采購業(yè)務風險點且或積壓，可能導致企業(yè)生產停滯或資源浪費。授權審批不規(guī)范，可能

3、導致采購屋子質次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐。失或信用受損。八、資產管理風險點或生產中斷。源浪費。安全隱患，可能導致企業(yè)法律糾紛、缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。九、銷售業(yè)務風險點可能導致銷售不暢、庫存積壓、經營難以為繼。可能導致銷售款項不能收回或遭受欺詐。十、研究與開發(fā)風險點源浪費。過高、舞弊或研發(fā)失敗。損。十一、工程項目風險點目上馬，可能導致難以實現(xiàn)預期效益或項目失敗。以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案。能導致項目投資失控。導致工程質量低劣，進度延遲或中斷。在重大隱患。十二、擔保業(yè)務風險點能導致企業(yè)擔保決策失誤或遭受欺詐。對措施不當，可能導致企業(yè)承擔法律責任。或企業(yè)利益受損。十三、業(yè)務外包風險點外包范圍和價格確定不合理，承包方選擇不當，可能導致企業(yè)遭受損失。務外包的優(yōu)勢。案。十四、財務報告風險點可能導致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損。擾時常秩序。問題，可能導致企業(yè)財務和經營風險失控。十五、全面預算風險點經營。戰(zhàn)略難以實現(xiàn)。形式。十六、合同管理風險點益受到侵害。益受損。十七、內部信息傳遞風險點經營有序