1、泓域咨詢/知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)服務(wù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略方案知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)服務(wù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113027380 一、 運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的更新與改善 PAGEREF _Toc113027380 h 2 HYPERLINK l _Toc113027381 二、 通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) PAGEREF _Toc113027381 h 2 HYPERLINK l _Toc113027382 三、 企業(yè)社會(huì)責(zé)任歸位 PAGEREF _Toc113027382 h 3 HYPERLINK l _Toc113027383 四、 工業(yè)4.0對(duì)運(yùn)營(yíng)管理模式的重構(gòu) P

2、AGEREF _Toc113027383 h 5 HYPERLINK l _Toc113027384 五、 KANO模型 PAGEREF _Toc113027384 h 7 HYPERLINK l _Toc113027385 六、 訂單資格要素與訂單贏得要素 PAGEREF _Toc113027385 h 8 HYPERLINK l _Toc113027386 七、 平衡計(jì)分卡 PAGEREF _Toc113027386 h 8 HYPERLINK l _Toc113027387 八、 運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的制定 PAGEREF _Toc113027387 h 9 HYPERLINK l _Toc1130

3、27388 九、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc113027388 h 12 HYPERLINK l _Toc113027389 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113027389 h 14 HYPERLINK l _Toc113027390 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113027390 h 14 HYPERLINK l _Toc113027391 十、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113027391 h 14 HYPERLINK l _Toc113027392 十一、 維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域國(guó)家安全 PAGEREF _Toc113027392

4、 h 16 HYPERLINK l _Toc113027393 十二、 必要性分析 PAGEREF _Toc113027393 h 16 HYPERLINK l _Toc113027394 十三、 進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113027394 h 17 HYPERLINK l _Toc113027395 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113027395 h 17 HYPERLINK l _Toc113027396 十四、 經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析 PAGEREF _Toc113027396 h 18 HYPERLINK l _Toc113027397 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和

5、增值稅估算表 PAGEREF _Toc113027397 h 18 HYPERLINK l _Toc113027398 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113027398 h 20 HYPERLINK l _Toc113027399 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113027399 h 22 HYPERLINK l _Toc113027400 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113027400 h 24 HYPERLINK l _Toc113027401 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113027401 h 26運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的更新與改善任何一個(gè)運(yùn)

6、營(yíng)系統(tǒng)，不論其規(guī)劃與設(shè)計(jì)如何科學(xué)，也不論其運(yùn)行與控制如何精準(zhǔn)，都免不了會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的問(wèn)題，即使當(dāng)時(shí)看來(lái)已經(jīng)是最好的，也要不斷進(jìn)行更新。這就提出了運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的更新與改善問(wèn)題。項(xiàng)目的特殊性決定了企業(yè)應(yīng)采用特殊的方法對(duì)其時(shí)間、費(fèi)用、質(zhì)量、范圍等進(jìn)行規(guī)劃、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、更新與改善。企業(yè)總是某一供應(yīng)鏈的一個(gè)節(jié)點(diǎn)，毫無(wú)疑問(wèn)，企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理應(yīng)是基于供應(yīng)鏈的。近年來(lái)，在供應(yīng)鏈管理中涌現(xiàn)出了眾多新理論和新方法，企業(yè)應(yīng)積極應(yīng)用這些新理論和新方法管理運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)。精益生產(chǎn)、敏捷制造、大規(guī)模定制、收益管理越來(lái)越煥發(fā)出勃勃生機(jī)，已經(jīng)從傳統(tǒng)的制造業(yè)延伸到服務(wù)業(yè)，并嘗試在非營(yíng)利性組織中找到應(yīng)用。互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)不但是運(yùn)營(yíng)管理新的發(fā)展方

7、向，而且為有效運(yùn)營(yíng)管理提供了新的思路。通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)就是與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比所擁有的可持續(xù)的優(yōu)勢(shì)。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)最終體現(xiàn)為更高的質(zhì)量水平、更低的成本或者更高的準(zhǔn)時(shí)交貨率。運(yùn)營(yíng)管理是企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)最直接、最有效的途徑。企業(yè)也可以通過(guò)其他途徑贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，例如通過(guò)人才的引進(jìn)或培養(yǎng)來(lái)保持技術(shù)領(lǐng)先地位，通過(guò)資本運(yùn)作來(lái)獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。值得注意的是，這些途徑都與運(yùn)營(yíng)管理有著或多或少的聯(lián)系。事實(shí)上，只有通過(guò)運(yùn)營(yíng)管理，企業(yè)才能保持贏得的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。所以，企業(yè)贏得并能夠保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的唯一出路是從戰(zhàn)略上重視運(yùn)營(yíng)管理，從行動(dòng)上實(shí)現(xiàn)精細(xì)化運(yùn)營(yíng)管理。從戰(zhàn)略上重視運(yùn)營(yíng)管理就是要科學(xué)地制定運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，使所制定的運(yùn)

8、營(yíng)戰(zhàn)略與企業(yè)的使命、價(jià)值觀、愿景、中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。同時(shí)，制定更具體的運(yùn)營(yíng)策略和方案來(lái)支撐運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)施。精細(xì)化的運(yùn)營(yíng)管理就是要對(duì)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)進(jìn)行有效的運(yùn)行與控制，以實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、費(fèi)用或進(jìn)度等方面的管理目標(biāo)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任歸位企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)在創(chuàng)造利潤(rùn)、對(duì)股東和員工承，擔(dān)法律責(zé)任的同時(shí)，還要承擔(dān)對(duì)消費(fèi)者、社區(qū)和環(huán)境的責(zé)任。企業(yè)社會(huì)責(zé)任涉及方方面面。環(huán)境污染和資源破壞、會(huì)計(jì)丑聞、天價(jià)醫(yī)療費(fèi)、非法食品添加劑、某些股票經(jīng)紀(jì)人散布有關(guān)股票的誤導(dǎo)信息、侵犯網(wǎng)絡(luò)信息的隱私性和安全性、行業(yè)欺詐、在金融和電信等企業(yè)中傳播顧客的個(gè)人信息等都屬于社會(huì)責(zé)任問(wèn)題。這些問(wèn)題已招致公眾的強(qiáng)烈反對(duì)和各級(jí)行政管理部門(mén)的關(guān)注。從

9、企業(yè)角度來(lái)看，越來(lái)越多的企業(yè)認(rèn)識(shí)到，更多地關(guān)注公眾和社會(huì)的利益、認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任雖然短時(shí)間內(nèi)會(huì)犧牲企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，但從長(zhǎng)期看，會(huì)改善企業(yè)在公眾心目中的形象，可通過(guò)吸引大量人才、提高客戶的忠誠(chéng)度等方式彌補(bǔ)短期的損失。令人欣慰的是，越來(lái)越多的企業(yè)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任問(wèn)題做出了準(zhǔn)確的定位：企業(yè)首先應(yīng)該是遵紀(jì)守法的公民，然后才是盈利的組織。今天，低碳運(yùn)營(yíng)模式日益受到社會(huì)和各類組織的重視。低碳經(jīng)濟(jì)就是以低能耗、低污染、低排放為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)模式。低碳經(jīng)濟(jì)的實(shí)質(zhì)是能源效率和能源結(jié)構(gòu)問(wèn)題，核心是能源技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，目標(biāo)是減緩氣候變化和促進(jìn)人類可持續(xù)發(fā)展。從企業(yè)層面，應(yīng)對(duì)企業(yè)的碳源進(jìn)行分析，跟蹤碳足跡，測(cè)算其排放量

10、，以企業(yè)內(nèi)部小循環(huán)為支撐，創(chuàng)新技術(shù)和管理，實(shí)行低碳運(yùn)營(yíng)模式。像惠普這樣的世界頂尖級(jí)公司已經(jīng)把對(duì)全球公民責(zé)任的承諾與公司運(yùn)營(yíng)聯(lián)系起來(lái)。在全球范圍內(nèi)，惠普根據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)、技術(shù)和社會(huì)的重要性確定了其社會(huì)責(zé)任的三個(gè)戰(zhàn)略重點(diǎn)：環(huán)境可持續(xù)性、隱私和社會(huì)投資。每年，惠普都會(huì)評(píng)估客戶需要和發(fā)展趨勢(shì)，據(jù)此制定全球社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略計(jì)劃。創(chuàng)新、管理、社會(huì)責(zé)任、產(chǎn)品與服務(wù)構(gòu)成了惠普這一品牌的四大支柱，社會(huì)責(zé)任已經(jīng)轉(zhuǎn)化為企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。工業(yè)4.0對(duì)運(yùn)營(yíng)管理模式的重構(gòu)1、工業(yè)4.0簡(jiǎn)介工業(yè)4.0是指以信息物理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)制造系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)化集成以及價(jià)值鏈數(shù)字化集成，進(jìn)而構(gòu)建智能工廠，實(shí)現(xiàn)智能制造，全面提升生產(chǎn)過(guò)程的智能化水平和

11、制造業(yè)的商業(yè)價(jià)值工業(yè)變革。工業(yè)4.0是由德國(guó)聯(lián)邦教育局及研究部、聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)技術(shù)部聯(lián)合資助德國(guó)工程院、弗勞恩霍夫協(xié)會(huì)、西門(mén)公司等德國(guó)學(xué)術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界啟動(dòng)的一項(xiàng)戰(zhàn)略計(jì)劃，現(xiàn)已提升為德國(guó)國(guó)家級(jí)高科技戰(zhàn)略。工業(yè)4.0與美國(guó)提出的工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和中國(guó)制造2025異曲同工。為了實(shí)現(xiàn)這一高技術(shù)戰(zhàn)略，需要以下六項(xiàng)措施予以支撐：（1）創(chuàng)新組織管理；（2）實(shí)現(xiàn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化和開(kāi)放標(biāo)準(zhǔn)的參考體系；（3）建立復(fù)雜管理系統(tǒng)的優(yōu)化模型；（4）建立一套綜合的工業(yè)寬帶基礎(chǔ)設(shè)施；（5）建立安全保障機(jī)制和規(guī)范；（6）加強(qiáng)專業(yè)教育。2、工業(yè)4.0對(duì)運(yùn)營(yíng)管理模式的重構(gòu)如果說(shuō)工業(yè)1.0是機(jī)械制造時(shí)代，工業(yè)2.0是電氣化與自動(dòng)化時(shí)代，工業(yè)3.0是電

12、子信息化時(shí)代，那么，工業(yè)4.0就是智能制造時(shí)代。在這個(gè)時(shí)代，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)將被重新定義，智能機(jī)床、工業(yè)自動(dòng)化、工業(yè)機(jī)器人、RFID傳感器、3D打印、互聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)通信、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新興產(chǎn)業(yè)將得到進(jìn)一步發(fā)展。從運(yùn)營(yíng)管理視角看，在工業(yè)4.0時(shí)代，需要重新思考企業(yè)的價(jià)值取向、組織架構(gòu)、管理模式，需要重新構(gòu)建企業(yè)的運(yùn)營(yíng)體系，需要?jiǎng)?chuàng)新產(chǎn)品研發(fā)方式、生產(chǎn)過(guò)程控制技術(shù)、物流配送方案、顧客服務(wù)流程等運(yùn)營(yíng)管理模式。以下運(yùn)營(yíng)管理方案正在或?qū)⒁玫綄?shí)現(xiàn)。（1）顧客個(gè)性化需求的滿足。能夠直接從顧客那里獲取個(gè)性化需求，并通過(guò)設(shè)計(jì)與制造的大規(guī)模定制將其實(shí)現(xiàn)。（2）柔性化的制造。能夠更好地響應(yīng)來(lái)自內(nèi)外部的各種變化。需求

13、管理、設(shè)計(jì)變更、過(guò)程管理、維護(hù)更新等變得更靈活。（3）智能化的運(yùn)營(yíng)管理。以CPS為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)人、設(shè)備、產(chǎn)品的互聯(lián)互通，對(duì)價(jià)值鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)、研發(fā)數(shù)據(jù)、工藝技術(shù)數(shù)據(jù)、設(shè)備數(shù)據(jù)、生產(chǎn)過(guò)程實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品與服務(wù)數(shù)據(jù)、物流配送數(shù)據(jù)等進(jìn)行深度挖掘，以給出更加科學(xué)的運(yùn)營(yíng)管理方案。KANO模型KANO模型是由日本的狩野紀(jì)昭提出的。KANO模型是按照影響顧客滿意的模式把顧客需求分為基本型需求、期望型需求和興奮型需求三類，并描述每類需求與顧客滿意之間輯關(guān)系的一種模型。基本型需求是指使顧客達(dá)到基本滿意而必須滿足的需求。值得注意的是，過(guò)度滿足這類需求未必使顧客很滿意；可一旦不能滿足基本

14、型需求，顧客會(huì)極不滿意。相比之下，期望型需求是可以持續(xù)地提高顧客滿意度的需求。然而，興奮型需求是能最顯著地增加顧客滿意度的需求。雖然不能滿足興奮型需求，顧客不會(huì)很不滿意，但是，一旦某種興奮型需求得到了滿足，就會(huì)刺激顧客的購(gòu)買(mǎi)欲望，極大地提高產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)，從而使企業(yè)贏得訂單，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。例如，如果烤肉機(jī)不但易于清洗、操作簡(jiǎn)便，而且具有人工智能，不會(huì)把肉烤煙，用戶就會(huì)爭(zhēng)相購(gòu)買(mǎi)。值得注意的是，今天的興奮型需求將成為明天的期望型需求或基本型需求。在企業(yè)制定運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略時(shí)，應(yīng)確保滿足基本型需求，即確保訂單資格要素，然后把關(guān)注點(diǎn)集中在期望型需求和興奮型需求上，以此來(lái)識(shí)別并培植企業(yè)的訂單贏得要素，進(jìn)而

15、形成企業(yè)現(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力。訂單資格要素與訂單贏得要素2000年，倫敦商學(xué)院的特里，希爾教授首先提出了訂單資格要素和訂單贏得要素的概念。訂單資格要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)值得購(gòu)買(mǎi)所必須具備的基本要素。訂單贏得要素是指組織的產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)于其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，從而贏得訂單所必須具備的要素。訂單資格要素和訂單贏得要素會(huì)發(fā)生轉(zhuǎn)變。例如，20世紀(jì)70年代，日本企業(yè)進(jìn)入世界汽車市場(chǎng)時(shí)，改變了汽車產(chǎn)品原先的訂單贏得要素，從成本導(dǎo)向變成了質(zhì)量和可靠性導(dǎo)向。美國(guó)的汽車廠商就是在產(chǎn)品質(zhì)量方面輸給了日本的汽車廠商。到了80年代后期，福特公司、通用汽車公司和克菜斯勒提高了產(chǎn)品質(zhì)量，才得以重新進(jìn)入市場(chǎng)?，F(xiàn)在，汽車的訂單贏得要素在很大程度

16、上取決于汽車的個(gè)性化。顧客知道他們需要什么樣的產(chǎn)品特征（如可靠性、安全性、設(shè)計(jì)特征、外觀和油耗等），然后希望以最低價(jià)格購(gòu)進(jìn)一輛能滿足特定要求的汽車，以實(shí)現(xiàn)效用最大化。平衡計(jì)分卡組織所確定的使命、價(jià)值觀、愿景以及所制定的戰(zhàn)略需要付諸實(shí)施，并最終體現(xiàn)在組織的績(jī)效水平上。平衡計(jì)分卡就是一種把使命、價(jià)值觀、愿景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為策略和方案的戰(zhàn)略管理工具。平衡計(jì)分卡最早由羅伯特，卡普蘭和戴維，諾頓于20世紀(jì)90年代提出。現(xiàn)在的模式是對(duì)最初模式的修正和改進(jìn)，實(shí)現(xiàn)了從一個(gè)純粹的財(cái)務(wù)角度轉(zhuǎn)變?yōu)榕c其他方面進(jìn)行整合，把財(cái)務(wù)、顧客、業(yè)務(wù)流程和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)整合在一起，從過(guò)去和未來(lái)兩大視角，用四個(gè)維度來(lái)平衡財(cái)務(wù)績(jī)效與非財(cái)務(wù)績(jī)效

17、、外部績(jī)效與內(nèi)部績(jī)效。在應(yīng)用這種方法時(shí)，管理者要制訂實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)的計(jì)劃、測(cè)評(píng)指標(biāo)以及激勵(lì)方案，并通過(guò)測(cè)評(píng)指標(biāo)的完成情況，與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行客觀的比較。運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略的制定1、SWOT分析為正確地制定運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，可應(yīng)用SWOT分析。SWOT分析是基于企業(yè)內(nèi)部條件和外部環(huán)境分析的一種戰(zhàn)略管理方法。采用這種方法時(shí)，首先，以運(yùn)營(yíng)部門(mén)為主導(dǎo)對(duì)內(nèi)部條件進(jìn)行分析評(píng)估，哪些是自身的優(yōu)勢(shì)，哪些是自身的劣勢(shì)，做到知己知彼，揚(yáng)長(zhǎng)避短；然后，以營(yíng)銷部門(mén)為主導(dǎo)，分析企業(yè)所處的外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境可能給本企業(yè)帶來(lái)的機(jī)會(huì)和造成的威脅；最后，根據(jù)內(nèi)部條件和外部環(huán)境的分析結(jié)果制定相應(yīng)的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略。在進(jìn)行SWOT分析時(shí)，外部環(huán)境分析是關(guān)鍵。分析的主要

18、內(nèi)容包括：新的市場(chǎng)潛力；消費(fèi)者不斷變化的需求；法律、經(jīng)濟(jì)、政治和環(huán)境變化；技術(shù)進(jìn)步；競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的活動(dòng)。以下簡(jiǎn)述SWOT分析的基本步驟。（1）在分析內(nèi)部條件和外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，給出S、W和0、T兩個(gè)維度四個(gè)方面的清單。（2）繪制SWOT矩陣。給出有效的SO組合、ST組合、WO組合、WT組合。（3）根據(jù)四種組合，制定SO戰(zhàn)略、ST戰(zhàn)略、WO戰(zhàn)略、WT戰(zhàn)略。（4）以SO戰(zhàn)略為重點(diǎn)，綜合考慮ST戰(zhàn)略、WO戰(zhàn)略與WT戰(zhàn)略，制定最終運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略。（5）根據(jù)所制定的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略，確立應(yīng)采取的運(yùn)營(yíng)策略，并進(jìn)一步落實(shí)到可以實(shí)施的方案。2、波特五力模型波特五力模型由邁克爾波特于20世紀(jì)80年代初提出。他認(rèn)為行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、潛

19、在進(jìn)入者、替代品生產(chǎn)者、供應(yīng)商和用戶五種力量綜合起來(lái)影響著行業(yè)的吸引力和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。波特五力模型主要用于運(yùn)營(yíng)管理的外部環(huán)境分析。利用這一模型可以對(duì)企業(yè)所面臨的五個(gè)方面的壓力進(jìn)行分析，從而對(duì)外部環(huán)境中對(duì)企業(yè)影響最直接的因素有更深入的了解。分析結(jié)果在企業(yè)的選址規(guī)劃、能力規(guī)劃、新品開(kāi)發(fā)等很多方面都能得到應(yīng)用。3、BCG矩陣BCG矩陣是由波士頓咨詢集團(tuán)首創(chuàng)的一種規(guī)劃業(yè)務(wù)組合的戰(zhàn)略分析工具。應(yīng)用BCG矩陣時(shí)，通常從兩個(gè)維度進(jìn)行分析，即“業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率”和“相對(duì)市場(chǎng)占有率”（市場(chǎng)份額）。根據(jù)這兩個(gè)維度可以把企業(yè)的業(yè)務(wù)分為以下四種類型：高增長(zhǎng)低份額為問(wèn)題型業(yè)務(wù)；高增長(zhǎng)高份額為明星型業(yè)務(wù)；低增長(zhǎng)高份額為金牛型業(yè)務(wù)；

20、低增長(zhǎng)低份額為瘦狗型業(yè)務(wù)。為了對(duì)決策對(duì)象的情況有更多的了解，可對(duì)通常的BCG矩陣進(jìn)行擴(kuò)展，增加“決策對(duì)象營(yíng)業(yè)收入占總公司營(yíng)業(yè)收入的百分比”和“決策對(duì)象所得利潤(rùn)占總公司利潤(rùn)的百分比”兩個(gè)維度。維度1：相對(duì)市場(chǎng)占有率。在同類型企業(yè)中，把市場(chǎng)占有率最大者設(shè)為標(biāo)桿企業(yè)，其相對(duì)市場(chǎng)占有率取為1。把決策對(duì)象的市場(chǎng)占有率與標(biāo)桿企業(yè)相比，比值即為決策對(duì)象的相對(duì)市場(chǎng)占有率，即維度1。維度2：業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率。本企業(yè)不同時(shí)期的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率。在圖形中，它確定了決策對(duì)象的縱坐標(biāo)。維度3：營(yíng)業(yè)收入所占比例。決策對(duì)象營(yíng)業(yè)收入占總公司營(yíng)業(yè)收入的百分比。在圖形中，它用圓的大小來(lái)表示。實(shí)際中，可以先設(shè)定營(yíng)業(yè)收入最多的子公司所對(duì)應(yīng)圓的大

21、小，其他決策對(duì)象按一定比例繪制即可。維度4：利潤(rùn)所占比例。決策對(duì)象利潤(rùn)占總公司利潤(rùn)的百分比。在圖形中，它表示為扇形面積的大小。把通常的BCG矩陣擴(kuò)展后，不但知道了決策對(duì)象的市場(chǎng)位置，而且知道了決策對(duì)象對(duì)總公司營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的貢獻(xiàn)。根據(jù)這些變量可精準(zhǔn)地確定一個(gè)子公司的活動(dòng)方向：擴(kuò)大運(yùn)營(yíng)能力，維持現(xiàn)狀或是清算。公司簡(jiǎn)介（一）基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：曹xx3、注冊(cè)資本：1100萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-9-77、營(yíng)業(yè)期限：2015-9-7至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司

22、簡(jiǎn)介公司全面推行“政府、市場(chǎng)、投資、消費(fèi)、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場(chǎng)戰(zhàn)略，以高度的社會(huì)責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號(hào)召，融入各級(jí)城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對(duì)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過(guò)程中，綜合考慮其對(duì)消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開(kāi)產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會(huì)提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019

23、年12月2018年12月資產(chǎn)總額8377.116701.696282.83負(fù)債總額4984.863987.893738.64股東權(quán)益合計(jì)3392.252713.802544.19公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)業(yè)收入24867.7719894.2218650.83營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4213.683370.943160.26利潤(rùn)總額3697.742958.192773.30凈利潤(rùn)2773.302163.171996.78歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)2773.302163.171996.78產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析當(dāng)前時(shí)期，發(fā)展環(huán)境和形勢(shì)將發(fā)生深刻的變化。全球經(jīng)濟(jì)處于后危機(jī)時(shí)代，世界經(jīng)濟(jì)和

24、貿(mào)易進(jìn)入恢復(fù)性增長(zhǎng)期，新一輪科技革命帶來(lái)新一輪產(chǎn)業(yè)革命，世界多極化、經(jīng)濟(jì)全球化、文化多樣化、社會(huì)信息化深入發(fā)展。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于增速換檔、結(jié)構(gòu)升級(jí)和動(dòng)力轉(zhuǎn)換的新常態(tài)，發(fā)展速度由高速轉(zhuǎn)向中高速，發(fā)展方式從規(guī)模型轉(zhuǎn)向質(zhì)量效益型，發(fā)展動(dòng)力由要素投入轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。同時(shí)，國(guó)家宏觀調(diào)控由傳統(tǒng)強(qiáng)化需求端作用轉(zhuǎn)向供需兩端同時(shí)發(fā)力，在繼續(xù)擴(kuò)大投資、消費(fèi)、出口有效需求的同時(shí)，加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，通過(guò)提高土地、資源、資本、創(chuàng)新等全要素的優(yōu)化配置，以高質(zhì)量的供給滿足市場(chǎng)需求或引導(dǎo)有效需求，建立供需匹配、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。總體判斷，當(dāng)前時(shí)期發(fā)展面臨難得的機(jī)遇：一是地區(qū)建設(shè)的機(jī)遇。未來(lái)五年，

25、地區(qū)伴隨基礎(chǔ)設(shè)施的完善和入駐企業(yè)的投產(chǎn)，產(chǎn)業(yè)集聚效益逐步發(fā)揮，新增產(chǎn)能不斷釋放，將逐步形成全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要增長(zhǎng)極。二是政策平臺(tái)的機(jī)遇。“十二五”時(shí)期當(dāng)?shù)貭?zhēng)取到的國(guó)家級(jí)新區(qū)和眾多產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、科技創(chuàng)新、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、節(jié)能減排、生態(tài)環(huán)境、社會(huì)事業(yè)等方面的政策支持和資金支持將在當(dāng)前時(shí)期發(fā)揮效益，成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大支撐。三是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的機(jī)遇。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)將成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的動(dòng)力源泉，隨著科技創(chuàng)新改革試驗(yàn)區(qū)建設(shè)的扎實(shí)推進(jìn)，豐富的科技資源和人才優(yōu)勢(shì)必將高效轉(zhuǎn)化為發(fā)展的新動(dòng)能，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、非公有制經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)必將迎來(lái)一個(gè)大的發(fā)展機(jī)遇，大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新必將帶來(lái)新的發(fā)展動(dòng)力和活力。同

26、時(shí)，也清醒地看到，地區(qū)的發(fā)展也面臨諸多困難和挑戰(zhàn)：一是產(chǎn)業(yè)布局不均衡。二是一產(chǎn)、二產(chǎn)、三產(chǎn)內(nèi)部結(jié)構(gòu)不盡合理。工業(yè)中石油化工、有色冶金等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)比重較大，能源消耗較高、污染排放較大，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)比重低、規(guī)模小；服務(wù)業(yè)以傳統(tǒng)業(yè)態(tài)為主，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)特別是生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)發(fā)展滯后；現(xiàn)代農(nóng)業(yè)規(guī)模小，加工轉(zhuǎn)化水平低，增值鏈條短。三是自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)。創(chuàng)新體系不完善，創(chuàng)新內(nèi)生動(dòng)力不足，科技成果轉(zhuǎn)化率不高。四是城市建管水平較低。城市建設(shè)和管理相對(duì)滯后，支撐發(fā)展的綜合承載力不強(qiáng)，尤其是城市重大基礎(chǔ)設(shè)施欠賬大，暢交通、治污染任務(wù)艱巨，實(shí)現(xiàn)城市科學(xué)高效管理任重道遠(yuǎn)。五是民生保障能力有待于提高。教育、衛(wèi)生、

27、文化旅游等公共服務(wù)設(shè)施相對(duì)薄弱，基本公共服務(wù)保障水平較低，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)矛盾依然存在，城鄉(xiāng)居民收入差距較大。這些問(wèn)題和矛盾必須在當(dāng)前下大力氣加以解決。維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域國(guó)家安全加強(qiáng)事關(guān)國(guó)家安全的關(guān)鍵核心技術(shù)自主研發(fā)，強(qiáng)化高價(jià)值專利培育和保護(hù)。依法管理涉及國(guó)家安全的知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓行為。建立健全海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛應(yīng)對(duì)指導(dǎo)工作體系，加強(qiáng)對(duì)區(qū)域內(nèi)企業(yè)海外知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息供給，支持企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益。強(qiáng)化國(guó)際知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制建設(shè)。鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)圍繞知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)拓展海外侵權(quán)責(zé)任險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，支持企業(yè)設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)海外維權(quán)互助基金。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)

28、構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。進(jìn)度計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)

29、試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和人員培訓(xùn)工作。經(jīng)濟(jì)效益及財(cái)務(wù)分析（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入44700.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入29055.0031290.0035760.0

30、044700.002增值稅891.03979.361156.021509.332.1銷項(xiàng)稅3777.154067.704648.805811.002.2進(jìn)項(xiàng)稅2886.123088.343492.784301.673稅金及附加106.92117.53138.72181.123.1城建稅62.3768.5680.92105.653.2教育費(fèi)附加26.7329.3834.6845.283.3地方教育附加17.8219.5923.1230.19（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：

31、正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1509.33萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用38519.14萬(wàn)元，其中：可變成本32655.59萬(wàn)元，固定成本5863.55萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本36942.59萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元

32、序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)20222.2721777.8324888.9531111.192工資及福利費(fèi)1544.401544.401544.401544.403修理費(fèi)430.71430.71430.71430.714其他費(fèi)用3856.293856.293856.293856.294.1其他制造費(fèi)用234.08234.08234.08234.084.2其他管理費(fèi)用288.81288.81288.81288.814.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用3333.403333.403333.403333.405經(jīng)營(yíng)成本26053.6727609.2330720.3536942.596折舊費(fèi)1

33、094.241094.241094.241094.247攤銷費(fèi)29.6129.6129.6129.618利息支出452.70452.70452.70452.709總成本費(fèi)用27630.2229185.7832296.9038519.149.1其中：固定成本5863.555863.555863.555863.559.2可變成本21766.6723322.2326433.3532655.59（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加181.12萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)

34、年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=5999.74（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=5999.7425.00%=1499.93（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額5999.74萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1499.93萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=5999.74-1499.93=4499.81（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入29055.0031290.0

35、035760.0044700.002稅金及附加106.92117.53138.72181.123總成本費(fèi)用27630.2229185.7832296.9038519.144利潤(rùn)總額1317.861986.693324.385999.745應(yīng)納所得稅額1317.861986.693324.385999.746所得稅329.46496.67831.101499.937凈利潤(rùn)988.401490.022493.284499.818期初未分配利潤(rùn)0.00889.562141.624171.419可供分配的利潤(rùn)988.402379.584634.908671.2210法定盈余公積金98.84237.96

36、463.49867.1211可供分配的利潤(rùn)889.562141.624171.417804.1012未分配利潤(rùn)889.562141.624171.417804.1013息稅前利潤(rùn)2100.022936.064608.187952.37（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=9.58%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率9.58%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈

37、現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-2631.91（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值-2631.91萬(wàn)元（大于0），說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.32年。項(xiàng)目全部投資回收期7.32年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)

38、的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0029055.0031290.0035760.0044700.001.1營(yíng)業(yè)收入0.0029055.0031290.0035760.0044700.002現(xiàn)金流出21870.2029217.8327961.9334386.6538299.572.1建設(shè)投資21870.200.002.2流動(dòng)資金3057.24235.173527.581175.862.3經(jīng)營(yíng)成本26053.6727609.2330720.3536942.592.4稅金及附加106.92117.53138.72181.123所得稅前凈現(xiàn)金流量