1、物流風險管理（第三版）課程結構上篇物流風險管理理論與方法 第1章風險與風險管理概述 / 2 第2章物流風險與物流風險管理 / 22中篇物流企業風險管理 第3章物流市場風險管理 / 57 第4章物流信用風險管理 / 84 第5章物流戰略風險管理 / 129 第6章物流操作風險管理 / 155 第7章物流法律風險管理 / 230 第8章物流危機管理 / 257下篇貨主企業物流風險管理 第9章貨主企業物流風險管理 / 289第1章 風險與風險管理概述1.1風險1.2風險管理1.1風險概述1.1.1風險的定義與特征1.1.2風險的效應與構成要素1.1.3風險的分類1.1.1風險的定義與特征(1)狹義上

2、的風險,是指未來損失發生的不確定性。(2)廣義上的風險,是指未來損失或收益發生的不確定性。1.風險的定義2.風險的特征(1)損失性(2)不確定性(3)未來性(4)客觀性(5)偶然性(6)可測性(7)雙重性1.1.2風險的效應與構成要素1.風險的效應(1)誘惑效應(2)約束效應 (3)平衡效應2.風險的構成要素(1)風險因素(hazard)(2)風險事故(peril)(3)風險損失(loss or damage)3.風險構成要素之間的相互關系(1)風險因素、風險事故、風險損失三者之間的關系如圖11所示。風險因素引發風險事故,風險事故導致風險損失,即產生實際結果與預期結果的差異,這就是風險。圖11

3、風險因素、風險事故、損失的內容及其關系示意圖(2)風險因素、風險事故、風險損失之間存在著一種 漸進的過渡過程(3)風險因素與風險事故可以相互轉化(4)風險事故發生的頻率與損失的程度具有反比關系圖12風險形成過程示意圖1.1.3風險的分類1.按風險的性質分類(1)靜態風險(static risk) (2)動態風險(dynamic risk)2.按風險的后果分類(1)純粹風險(pure risk) (2)投機風險(speculative risk)3.按風險產生的原因分類(1)自然風險(natural risk) (2)人為風險4.按風險損害的對象分類(1)財產風險(property risk)

4、(2)人身風險(personal risk) (3)責任風險(liability risk)5.按是否涉及決策者的主觀心理感受分類(1)主觀風險(subjective risk) (2)客觀風險(objective risk)6.按風險發生的范圍分類(1)系統風險(systematic risk) (2)非系統風險(non-systematic risk)1.2風險管理概述1.2.1風險管理的起源與發展1.2.2全面風險管理概述1.2.3全面風險管理框架1.2.1風險管理的起源與發展1.國外風險管理的起源與發展2.中國風險管理的產生與發展1.2.2全面風險管理概述1.全面風險管理的定義(1)美

5、國COSO的定義全面風險管理是一個過程,它由一個企業的董事會、管理當局和其他人員實施,應用于企業戰略制定并貫穿于企業各種經營活動之中,目的是識別可能會影響企業價值的潛在事項,管理風險于企業的風險容量之內,并為企業目標的實現提供保證。(2)中國國有資產監督管理委員會中央企業全面風險管理指引的定義全面風險管理是指企業圍繞總體經營目標,通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程,培育良好的風險管理文化,建立健全全面風險管理體系,包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統,從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。2.全面風險管理

6、的關鍵要素（1）目標:全面風險管理的目標是把風險控制在風險容量以內, 同時為企業尋找最佳的風險/收益平衡點,最終的目的是提升股東短期或長期的持股價值。(2)對象：全面風險管理的對象是企業內、外部各種來源的風險整體。(3)主體:全面風險管理的執行主體涉及到企業各個層級的全體員工和所 有部門。 (4) 過程：全面風險管理是一個過程,這個過程貫穿于企業各種管理和經營活動之中。3.全面風險管理的特點與傳統風險管理具有孤立性、臨時性、狹窄性不同,全面風險管理具有集成性、持續性、廣泛性的特性。表11顯示了傳統風險管理與全面風險管理之間的差別。表11傳統風險管理與全面風險管理之比較1.2.3全面風險管理框架1.COSO的全面風險管理框架(1)第一個維度:管理目標體系管理目標體系有四個,即戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標(2)第二個維度:管理要素管理要素有八個,即內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息和交流、監控。(3)第三個維度:管理層