1、西安科技大學高新學院畢業設計(論文) 開題報告 題 目 中小企業信用問題治理研究 院、系(部) 人文與管理學院 專業及班級 財務管理0802班 姓 名 楊改秀 王嵐 日 期 西安科技大學畢業設計(論文)開題報告題 目中小企業信用問題治理研究選題類型應用型 一、選題依據(簡述國內外研究現狀、 說明選題目的、意義，列出主要參考文獻)：11選題目的及意義選題背景縱觀世界各國，無論是歐美日韓等發達國家還是貧窮落后國家，中小企業的數量在企業總數中占有絕對多數，提供了大量的就業崗位，創造了大量的國民財富。以我國為例，國家經貿委中小企業資料顯示，在20世紀90年代以來的中國經濟快速增長中，我國中小企業總數已

2、達2900戶，占我國企業總數的99%工業增加值占76%，銷售收入占57%，實現利稅約占%。改革開放以來，從農村轉移出來的剩余勞動力主要在以中小企業為主的私營企業和鄉鎮企業中就業，國家統計局統計資料顯示：2004年底，全國億工業企業從業人員中就有億分布在中小企業，中小企業尤其是在非公有制的中小企業成為吸納就業再就業的“蓄水池”。中小企業在提高市場競爭力、促進經濟增長和緩解就業壓力等方面發揮了重要作用，但與其在國民經濟中重要地位不相稱的生存社會經濟環境仍然制約了他們的進一步發展，如資金短缺、信用不足、技術落后、人才缺乏、管理水平粗放等，其中信用整體發展水平不足和融資困難問題嚴重困擾中小企業的發展，

3、成為中小企業發展的長期“阻力”。在調研中發現，一方面是銀行對中小企業的“不放心”，如中國建設銀行嘉興市分行認為“中小企業科技含量低，生產管理落后，產品銷售前景黯淡；部分中小企業財務管理不規范、不透明；企業逃廢債現象嚴重;另一方面是中小企業對銀行的“不滿”，普遍認為“銀行對企業經濟效益和資金占用作為主要審察對象，缺乏對企業發展前景及企業內部的深入分析。市場經濟是契約經濟，更是信用經濟。企業信用是一種重要的資本和資產，信用同資金、品牌、技術、管理、信息等一樣，也是企業重要的生產要素，是企業資產的重要組成部分，在現代社會經濟生活中是不可缺少的，企業守信是市場經濟基本的道德規范和經濟倫理。但目前我國企

4、業信用評價體系呈現以銀行為主的金融部門、以工商為主的政府部門和民間資信等級評價機構“三足鼎立”的狀態，其中民間資信評價已認證為主，企業信用開展較少。工商銀行等國有獨資銀行及股份制商業銀行等金融部門都有屬于自己的一套信用評價標準，主要針對企業貸款歸還及企業通過該家銀行進出金額的多少等對企業進行信用等級評定。不同銀行信用評級機構的評審標準也不完全一致，各自為政經常出現在同一家企業在不同的銀行有不同的信用等級；工商部門建立的企業信用評價指標以監督指標為主，實現對企業從注冊到注銷的全過程監督，指標以工商職能范圍內的指標為主，側重于經濟指標和應收賬款方面。因此，要全面分析中小企業的信用發展狀況，必須建立

5、一套完善的信用評價指標體系，以引導中小企業加強自身信用建設，降低全社會的交易成本，有助于中小企業拓寬融資渠道，降低融資成本具有重要意義。選題的目的及意義（一）通過對中小企業信用狀況，企業信用缺失現象進行深入研究，有利于加強企業信用建設，優化社會信用環境，促進社會經濟發展。中小企業信用是社會信用體系的重要組成部分，也是其中最基礎、最普遍的信用形式，但是目前中小企業信用缺失已成為最嚴重、最突出的問題，給社會經濟生活帶來極大的危害，成為制約我國經濟健康、穩定、持續發展的“瓶頸”。(二) 通過對中小企業信用狀況的研究有助于提升企業信用水平，改善信用狀況提高整體素質和綜合競爭力，促進企業健康發展。推進中

6、小企業信用 體系的建設，建立企業守信激勵、失信懲戒機制，信用作為一種無形資產和經濟資源，是市場經濟有效運行的基礎。（三通過對中小企業信用狀況的研究；有利于推動以政府為主體的信用制度建設和以社會為主體的信用體系的形成。針對社會經濟生活中廣泛存在的這種中小企業信用缺失現象，推進中小企業信用 體系的建設，建立企業守信激勵、失信懲戒機制，有助于提升企業信用水平，改善信用狀況提高整體素質和綜合競爭力，促進企業健康發展。國內外研究現狀 國外研究現狀 國外中小企業信用現狀可以分為兩類：一類是以歐美為代表的發達國家中小企業信用現狀，一類是以印度、菲律賓為代表的發展中國家中小企業信用現狀。在發達國家無論是美國還

7、是歐洲，都對中小企業信用建設與管理中可能存在的問題從法律上進行了嚴格的界定和說明，尤其是美國，與中小企業信用相關的法律就有16種，對促進中小企業信用建設體系起了尤其重要的作用。同時，歐美等國家具有健全的中小企業信用服務體系和機構，有許多專門從事征信、信用評級、商賬追收、信用管理等業務的信用中介服務機構。這些機構及時準確無誤的提供了信用數據，對中小企業信用行為起了有效的監督作用，促進了中小企業整體信用水平的提高。在歐美，中小企業都有很強的信用意識，美國的中小企業普遍建立了信用管理制度，在比較大的企業中有專門的信用管理部門，因此，就整體來說，歐美等發達國家屬于征信國家，中小企業因為產權私有，法律嚴

8、格，信息透明、迅速，使得中小企業在市場競爭中循規蹈矩，信用程度較高，守信度較好，一般很少發生失信行為，信用交易頻繁，約占交易90%以上的比重。 而印度、菲律賓等發展中國家則屬于非征信國家，但這些國家隨著本國市場經濟的不斷發展，從20世紀80年代開始逐步重視本國企業信用制度的建設，尤其是中小企業信用制度建設在最近幾年取得了很大的進步，這些國家中小企業的產權私有化使他們在建立中小企業信用制度過程中走在我國前面。但從整體上來說這些國家的中小企業信用中介機構尚不發達，主要是銀行承擔中介服務，而無其他征信數據服務機構和信用評級機構，且與中小企業信用相關的法律法規尚不健全，因此，在一定程度上，印、菲等為代

9、表的發展中國家中小企業信用水平較為落后，信用交易較為貧乏，中小企業之間賴賬，拖欠現象不斷出現，如何建立健全中小信用制度是發展中國家企業與發達國家企業進行平等競爭的前提。國內研究現狀 我國中小企業信用問題的歷史最早可以追溯到20世紀30年代初，當時上海已有5家外國投資者開辦的企業信用調查機構，包括日商辦的上海興信所、帝國興信所和東京信所，有美商開辦的商務征信所和中國商務信托總局。1932年6月6日，由著名民主人士和銀行家章乃器先生牽頭發起、有多家資金機構共同發起的專職征信機構“中國征信所”，在上海圓明園路1號宣布成立。到1936年7月，中國征信所在4年中總共發出調查報告3萬份。這一段時間，是中國

10、征信所最為興旺的時期。可惜的是隨后的日本侵華戰爭和抗戰勝利不久爆發的內戰使中國征信所深陷于困境，勉強維持到1949年5月上海解放。抗日戰爭勝利后，1945年3月，有多家官辦金融機構合作開辦的“聯合征信所”在大后方重慶正式成立。抗戰勝利后，聯合征信所總部由重慶遷往上海并陸續在漢口、南京、平津、北平、南昌、沈陽等地開設了分所或辦事處，并一直延續到上海解放。無論是中國征信所還是聯合征信所，都曾經為當時的經濟進行提供了豐富而寶貴的信息。盡管由于戰爭和解放后的中國實行計劃經濟，這兩個征信機構都沒有能夠按照其固有的規律得到充分的發展，但中國征信業的先驅們所做出的努力仍然值得我們回顧。 1978年改革開放后

11、，夠有大中小型企業經歷了三次歷史性的變革：第一階段（1978年1986年）改革的主要內容是利改稅的變化，第二階段（19871991）改革的主要內容是經營權與所有權分離，第三階段（1992至今）改革的主要內容是產權制度的改造。知道20世紀末期，隨著產權制度的改造，中小企業的信用才再一次登上歷史舞臺，經過近十年的發展，中國企業征信從無到有，對國民經濟的健康運行發揮了積極作用。參考文獻1 張永紅 借鑒西方經驗 健全我國社會征信體系J河南金融管理干部學院學報;2006年04期2 梁麗君 中小企業征信體系建設研究D南京航空航天大學;2006年3 李小耿 中小企業銀行融資的信用支撐體系研究D四川大學;20

12、07年4 王黎明 論我國征信制度的立法完善D東北財經大學;2007年5 陳瑞霞 企業信用問題研究D福建師范大學;2006年6 王萌 淺談我國中小企業征信J金融與經濟；2004年09期7 羅偉堅 我國企業信用問題淺探J廣東經濟管理學院學報;2005年02期8 陳乃醒 中小企業信用擔保M 天津 南開大學出版社；2004年9 張明珠 關于中小企業信用體系建設的思考J內蒙古財經學院學報.2009(11)10 王士偉 我國中小企業信用評估體系存在的問題及對策分析J今日科苑.2009(22)12 王曉玉 關于中小企業信用體系建設的思考J社會科學論壇(學術研究卷)2009(10)13 張愛軍 對中小企業信用

13、體系建設的思考J科技廣場.2008(11)14 袁凌 企業信用確實的成因與治理J湖南大學學報.15 謝名家 信用-現代化的生命線M北京.人民出版社.200116 方曉霞 經濟轉型期我國企業信用的缺失與治理J.經濟研究，2005(7):10-13.17 趙昌文 信用與融資M.四川.西南財經大學出版社.200418 謝旭 突破信用危機:當前中國信用問題的理論探索與解決方案.中國對外經濟貿易出版社,200319林鈞躍. 企業信用管理體系.北京:企業管理出版社,2001 20張麗君.次貸危機背景下中國財政及貨幣政策效應預期J2008年12月8日 21孫育紅.我國企業信用缺失的幾點思考J.當代經濟研究,

14、2002,(5)22喻敬明,林鈞躍,孫杰.國家信用管理體系M.北京:社會科學文獻出版社,2000 23 王雅格.我國企業信用治理體系建設探討J.財會研究,2004,(5)7-9 二、主要研究(設計)內容、研究（設計）思路及工作方法或工作流程 (一)本文提綱本文的研究內容大致如下:1.引言選題背景研究目的和意義 研究目的 研究意義2.國內外研究現狀綜述 國外研究現狀國內研究現狀3.中小企業信用相關理論分析信用的概念及辨析信用的含義與信用相關的概念信用的經濟功能中小企業的界定4. 中小企業信用缺失及原因分析 中小企業信用缺失的現狀 中小企業信用缺失的危害從博弈論的角度對中小企業信用行為的原因分析中

15、小企業信用危機的其他深層次原因分析6.國外發達國家企業信用建設借鑒完善的法律體系選擇并建立適合本國國情的征信管理模式發達的性用中介機構健全的企業信用中介機構強化對信用行業的管理政府的監督作用7.中小企業信用治理的途徑及政策建議培育良好的外部信用環境建立和完善中小企業信用管理的支持體系中小企業內部信用管理治理政策建議8.結束語(三)研究方法本文用的研究方法主要有：比較分析法、文獻資料法、經驗總結法、定量分析法和定性分析法三、畢業設計(論文)工作進度安排 三、畢業設計(論文)工作進度安排1. 7月7日9月30日 開題報告 2. 10月7日（國慶節結束后） 學生向指導教師上交已完成的開題報告3. 10月7日11月28日 畢業論文的正式寫作階段4. 1