1、第第 頁共13頁3、利潤實現情況20 xx年1月1日至20 xx年4月30日，貴公司累計實權 凈利潤3, 623, 055. 73元。其中；20 xx年實現凈利潤3, 988, 783. 46元 20 xx年實現凈利潤630, 414. 82元,20 xx年實現凈利潤322, 925. 97元，20 xx年1至4月凈利潤-1, 319, 068. 52元。（二）資產負債及所有者權益狀況資產情況截止20 xx年4月30日,貴公司資產總額21, 213, 892. 7元g其中：貨幣資金428,431.46元，應收賬款7, 127, 652. 12 元,其他應收款3, 103, 547. 00元，.

2、壞賬準備1, 35L 68元長期投資2, 000, 000. 00元，固定資產原值1,838,418. 70元,凈值 1, 368, 780. 52 元，土地使用權 5, 386, 833. 25 元。固定資產、應收賬款及其他應收款明細表見附件。2,負債情況截止20 xx年4月30日，貴公司負債總額12, 560, 076. 12元。其中；應付賬款4,270,229.53元,應付福利費228, 774. 18元.未交稅金86, 905. 45元,其他應交款3, 093. 01元,其他應付款7, 971, 073. 95元。 V 應付賬款及其他應付款明細表見附件。3、所有者權益情況截止20 xx

3、年4月30日，貴公司所有者權益總額8,653,816.66元。其中實收資本2, 180, 000. 00元，資本公積 3,121 費 365； 3 7 元，盈余公積906, 061. 96元，未分配利潤2, 446, 389. 33元。資本公積的形成情況:20 xx年1月1 口至20 xx年4月30日增加資本公積3,037,952.31元，均系所得稅減免金額,1999年結轉83, 413. 06元，系勞服司遺留。盈余公積的形成情況: 20 xx年L月1日至20 xx年4月30日增加盈余公積874,537.28元，均系從利潤中提取p1999年結轉31,524. 68元,系勞服司遺留。三。、存在何

4、題1、截至20 xx年4月：30日，應付款項中應付工資余額1, 651,107. 52元，工會經費248, 164. 48兀，教宣經費 202, 632. 60元，勞動保險費1, 102, 819. 53元，福利費 147,168,00 元，共計 6,351,892. L3 元。經審計，系 1999 年 至20 xx年4月從成本費用中計提，其屮應付工資大部份按00元/月/人的標準計提，計提依據不充分，與實際支付情況亦不相符2、截至20 xx年4月30日，應收款項中個人所得稅余額155,25437元。經審計,系貴公司代職工支付的所得稅。根據稅法及會計制度，應按個人所得稅法規定進行核算。3、飜至20 xx年4月30日,實收資本2, 180, 000. 00元,營業執照注冊資金2 750, 000. 00元，兩者不一致。四、審計意見1、我們認為，除上述問題造成的影響外，貴公司20 xx年1月1日至20 xx年4月30日表列的財務收支及資產負債情 況在重大方面符合企業會計準則和郵電通信企業會計制度的規2、對審計報告所述問題按相關法規制度規定處理附送：1、20 xx年4月30 fl費產負債表;2、20汙年1月1日至20 xx年4月30日損益表;3