1、第一章 總則第二章 借款及報銷第三章 差旅費的報銷標準與管理方法第四章 業務招待費的管理方法第五章 市內交通費的管理方法第六章 辦公用品購置的管理方法第七章 附則第一章 總則第一條為保證公司經營的正常運轉，規范公司日常費用的報銷行為，提高公司整體資源配置的效率和效益，特制定本辦法。第二條各部門負責人要認真做好本部門費用支出預算、控制、考核和分析，以降低公司運營成本。部門負責人對本部門，公司負責人對全公司的費用承擔控制責任。第二章 借款及報銷第三條 借款1借款嚴格限制非業務或因私借款。2借款必須按規定用途使用，對私自改變用途者，將視情況進行不同的處罰。3公司不對部門或員工設立長期備用金。如確屬工

2、作需要，可申請臨時借款，專事專借。4員工出差借款和申請臨時借款，經辦人須填制“借款單”，按公司規定程序審批后，方予借支。5單次借款限額不得超過10,000 元，如有特殊需要，由部門主管副總與財務總監協商一致后，經總經理批準，可適當增加借款額。6現金借款須提前1 日通知財務部準備。第四條 報銷1差旅費借款應當在出差結束10 個工作日內報銷或還款，其他借款應當在借款之日起 10個工作日內報銷或還款，特殊情況下，不得超出1 個月。超過期限未辦理報銷手續或還款手續的，財務部門應進行催收。經催收無正當理由仍不辦理相關手續的，財務部有權從其工資中將所欠款項扣回。財務部門對原借款未結清又重新借款的，有權拒絕

3、辦理付款手續。因特殊原因，必須由經辦人提出書面申請說明原因，經部門主管副總、財務總監、總經理同意后方可再借付。2 報銷的原始憑證必須是由稅務機關監制的正式發票或財政機關監制的行政事業單位正式收據。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，包括公司全稱、日期、用途等，大小寫金額要一致，發票不得涂改，憑證上應加蓋收款單位的財務專用章或發票專用章。不符合上述規定及國家有關規定的憑證，財務部不予報銷。3費用報銷時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用等）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助、市內交通費和通訊費在限

4、額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。4費用報銷的流程（ 1）資金計劃內日常零星費用類支出（包括辦公費、水電費、差旅費、車輛使用費）2）除（1）外的資金計劃內支出和資金計劃外支出5員工提交報銷單據的日期超過發票票面日期2 個月的，無特殊理由一般不予報銷。6財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批手續、支付手續的行為。同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規定的報銷手續情況下，應當及時給予報銷。7任何部門和個人都應當自覺遵守費用報銷的審批和支付手續，不得借故逃避、刁難財務的監督，更不得打擊報復財務人員。8每周二、四上午為財務部受理報銷時間。第三章 差旅費

5、的報銷標準與管理方法第五條出差區分公務性出差，出席會議、培訓學習，接受邀請，外派，出國人員分別進行管理。第六條公務性出差1公司各部門人員公務性出差，其差旅費開支由往返路費、交通費、住宿費、伙食費和通訊費五項構成。出差過程中發生的其他費用（如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等），不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理報銷手續。差旅費報銷時要求提供各報銷項目對應的正式發票，各項費用分開列明，超標費用不予報銷。出差天數按自然天數計算（出發、返回當日均算）。2. 出差地區區分一類地區（包括北京、上海、廣州、深圳）和二類地區（除一類以外地區） 。3各項目標準如下：（ 1）往返路費：往返路費包括昆明市至出

6、差地的飛機票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據的附加費用，按所到達地區現行票價實報實銷。 往返交通工具的使用標準：職務火車輪船飛機長途客車董事長、總經理軟臥一等艙頭等艙按實報銷副總經理、總監及相當職務人員軟臥二等艙經濟艙按實報銷部門正、副職硬臥三等艙經濟艙按實報銷其他人員硬臥三等艙特殊情況下 經批準乘坐按實報銷“特殊情況”是指：.昆明無直達列車，或雖有直達列車，但超過 12小時車程；.處理緊急公務；.與部門正、副職以上人員一同出差；.飛機票與火車票同等價值。其他人員未經批準乘坐飛機，按火車標準報銷，費用超出部分自理。 乘坐火車，從晚八點至次日早七時之間，在火車上過夜六小時以上的或白天連續乘

7、車超過十二小時的，可購買同席臥鋪票。 往返路費附加費用包括：機票附加費用：機場建設費、改（退）票費、保險費、行李托運費。火車、輪船、長途客車附加費用：訂票費、改（退）票費。 公司出差人員每次出差去機場、火車站、碼頭往返費用，憑相應票據在100 元以內（ 2） 交通費： 交通費指乘坐出租車、大巴、 地鐵等公用交通工具費用，實行限額報銷，只報不補，報銷上限標準如下：職務董事長、總經理副總、總監 （含）及相當職務人員部門正、副職其他員工交通費報銷上限實報實銷有車接送不報，無車接送憑票實報實銷100 元 / 天50元 /天（ 3）住宿費：公司只負擔：房費、服務費、城市附加費、公務電話費、商務中心辦公服

8、務費等公務費用，其他支出由個人自理。憑飯店住宿費發票報銷（須附上明細清單或開具分項發票，否則財務部可拒絕報銷）。住宿費分地區人員限額報銷，只報不補。 住宿標準（單位：元/ 天）職務標準地區董事長、總經理副總、總監 （含）及相當職務人員部門正、副職其他人員一類地區據實550350250二類地區據實400330240 其他人員同性別兩人以上出差，須合并住宿。特殊情況不宜執行上述標準時，應由部門主管副總簽批。4）伙食費70 元。 伙食費采取限額補助，只補不報的形式，伙食補助每人每天 70 元。（ 5）通訊費通訊費指出差過程中發生的電話費用，按“頭三天限報 50 元，超過一天加10 元，當月不超過15

9、0 元的標準，憑單報銷，只報不補。第七條 出席會議、培訓學習1若會務費/ 培訓費中已含食宿費用，不再報銷住宿費，不再領取伙食補助，按會議單位所收取的費用實報實銷。往返路費、交通費和通訊費按公務性出差標準執行。2若會務費/ 培訓費中不含食宿費用，按公務性出差標準報銷差旅費用。報銷時，需提供會議或培訓通知備查。第八條接受邀請由接待方邀請的出差人員，各項費用已由對方負擔，不再給予報銷及補助。第九條外派1外派指因工作需要，連續三個月以上到公司的外地項目出差，每月出差累計時間超過 15天。2公司外派工作的人員，須按當地工作員工的標準租住房屋，不再報銷住宿費，交通費按當地公司的市內交通費管理辦法執行，往返

10、路費、伙食補助費和通訊費按公務性出差標準執行。第十條 出國人員臨時出國人員的差旅費標準，按財政部、外交部文件財行 200173 號關于印發臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的通知執行，其差旅費開支由往返路費、住宿費、伙食費、公雜費（指用于市內交通、郵電、辦公用品等項目）構成，具體標準如下：1董事長、總經理出國可乘坐飛機頭等艙、輪船一等艙、火車軟臥；副總、總監級的出國人員可乘坐飛機經濟艙、輪船二等艙、火車軟臥；其他人員均乘坐飛機經濟艙、輪船三等艙、火車硬臥，其所發生的國際旅費憑付款發票或收據報銷，國內交通費按國內報銷標準報銷。2出國人員在國外的住宿費、伙食費、公雜費均按規定的標準發給個人包干使用

11、。包干天數按離、抵我國國境之日計算。3出國人員在國外的住宿費、伙食費、公雜費在規定標準之內予以限額報銷，只報不補，各國家和地區住宿費、伙食費、公雜費開支標準表：（ 1）香港及澳門：董事長、總經理實報實銷，副總、總監級人員港幣900元天，中層及以下級別港幣800元天；（ 2）其它國家及地區住宿費、伙食費、公雜費參照國家標準執行。4出國人員個人國外零用，按離、抵我國國境之日計算。每人每次出國在10 天以內的，共發給150 美元；超過10 天的，從第11 天起，每人每天發給10 美元。5若外方以現金或實物形式提供往返路費、住宿費、伙食費、公雜費中的一項或全部提供的，出國人員不再報銷或領取上述費用。6

12、. 因公出國人員若是以參加旅游團形式出境并停留的，所有費用都從團費中包干，回國后不再報銷往返路費、住宿費，伙食費、公雜費，零用補助按上述第4 條標準發放。7出國人員回國報銷費用時，必須憑有效票據填報費用報銷單，各種報銷憑證必須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等，并由經辦人簽字，報銷流程同國內差旅費。第四章 業務招待費的管理辦法第十一條業務招待費是指與本公司業務有關的接待活動中所發生的必要的費用，包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品禮品等費用。第十二條公司用于接待來訪客人的茶葉、水果、 飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發放及費用控制。第十三條以公司名義制作的紀念品、禮品，統一由辦公室負責訂做和管理，各部門需領用時，按辦公室有關規定辦理領用手續。第十四條公司各部門確因工作需要，必須宴請的，按下列原則辦理。1提倡勤儉節約，反對鋪張浪費；2限制陪餐人數，原則上陪同人員不得多于來賓人數。第五章 市內交通費的管理方法第十五條員工因公用車時，須向辦公室提出用車申請，由辦公室統一安排。第十六條除以下情況，公司不予報銷出租車費1員工因公提出用車申請，辦公室因車輛緊張無法安排；2員工加班超過21 點以后的回家單程車費。第十七條員工須將車票粘貼整齊，車票后面注明起止地點及任務，經