1、廣州市實實行備案案管理的的企業所所得稅減減免優惠惠項目報報送資料料要求(地稅)一、實行行簡易備備案管理理的企業業所得稅稅減免優優惠項目目報送資資料要求求序號項目報備資料料1國債利息息收入（企業所所得稅法法第二十十六條第第一款）企業所得得稅減免免優惠備備案表(粵國稅稅發2201003號號文(以以下簡稱稱“3號號文”)附表二二，下同同)(一一式兩份份)2符合條件件的居民民企業之之間的股股息、紅紅利等權權益性投投資收益益（企業業所得稅稅法第二二十六條條第二款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)投投資收益益、應收收股利科科目明細細賬復印印件或按按月匯總總表；(3)被被投資企

2、企業做出出利潤分分配決定定的董事事會決議議、公告告等利潤潤分配相相關證明明材料。3符合條件件的非營營利組織織的收入入（企業業所得稅稅法第二二十六條條第四款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)加加蓋公章章的登記記設立證證書復印印件；(3)認認定單位位出具的的非營利利組織的的認定文文件和證證書復印印件。4投資者從從證券投投資基金金分配中中取得的的收入（財稅2000811號文第第二條第第（二）款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)從從證券投投資基金金分配中中取得的的收入證證明。5軟件生產產企業和和集成電電路設計計企業實實行增值值稅即征征即退政政策

3、所退退還的稅稅款（財財稅2200881號號第一條條第（一一）款、第（六六）款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)軟軟件企業業、集成成電路設設計企業業的認定定文件和和證書復復印件；(3)即即征即退退增值稅稅證明資資料。6規劃布局局內的重重點軟件件生產企企業或集集成電路路設計企企業（財財稅2200881號號文第一一點第三三、六款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)有有權部門門公布的的國家規規劃布局局內的重重點軟件件企業或或集成電電路設計計企業名名單文件件和證書書復印件件。7經營性文文化事業業單位轉轉制為企企業（財財稅220099344號第一一條

4、）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)加加蓋公章章的轉制制方案批批復函復復印件；(3)企企業工商商營業執執照復印印件；(4)整整體改制制前已進進行事業業單位法法人登記記的，需需提供同同級機構構編制管管理機關關核銷事事業編制制、注銷銷事業單單位法人人的證明明；(5)同同在職職職工簽訂訂勞動合合同、按按企業辦辦法參加加社會保保險制度度的證明明；(6)引引入非公公有資本本和境外外資本、變更資資本結構構的，需需出具相相關部門門的批準準函。8廣州打撈撈局免征征企業所所得稅（財稅20009992號）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)免免征的企企業所得得稅稅

5、款款轉增國國家資本本金(或或企業公公積金)的證明明；(3)免免征的企企業所得得稅稅款款用于打打撈裝備備更新的的證明。9動漫企業業實行增增值稅即即征即退退政策所所退還的的稅款（財稅20009665號第第二條、財稅2000811號第一一條第（一）款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)動動漫企業業的認定定文件和和證書復復印件；(3)即即征即退退增值稅稅證明資資料。二、實行行備案登登記管理理的企業業所得稅稅減免優優惠項目目報送資資料要求求(一)可在預預繳期備備案登記記的企業業所得稅稅減免優優惠項目目報送資資料要求求序號項目預繳期報報備資料料匯算清繳繳期補充充報備資資料1從事

6、農、林、牧牧、漁業業項目的的所得（企業所所得稅法法第二十十七條第第一款）企業所得得稅減免免優惠備備案表(粵國稅稅發2201003號號文(以以下簡稱稱“3號號文”)附表二二，下同同)(一一式兩份份)農、林、牧、漁漁業項目目或農產產品初加加工的說說明及核核算情況況表(33號文附附表三、附表四四)2從事國家家重點扶扶持的公公共基礎礎設施項項目投資資經營的的所得（企業所所得稅法法第二十十七條第第二款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；國家重點點扶持的的公共基基礎設施施項目投投資經營營情況及及核算情情況表(3號文文附表五五)(2)按按照國稅稅發220099800號文規規定，在在取得第

7、第一筆經經營收入入十五日日內需向向稅務機機關報送送：有有關部門門批準該該項目文文件復印印件；該項目目完工驗驗收報告告復印件件；該該項目投投資額驗驗資報告告復印件件。(3)該該項目取取得第一一筆生產產經營收收入的原原始憑證證、記賬賬憑證、明細賬賬等復印印件。3從事符合合條件的的環境保保護、節節能節水水項目的的所得（企業所所得稅法法第二十十七條第第三款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；環境保護護、節能能節水項項目情況況及核算算情況表表(3號號文附表表六)(2)項項目取得得第一筆筆生產經經營收入入的原始始憑證、記賬憑憑證、明明細賬等等復印件件。4企業綜合合利用資資源（企企業所得

8、得稅法第第三十三三條）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；資源綜合合利用情情況及核核算情況況說明表表(3號號文附表表七)(2)資資源綜合合利用認認定文件件和認定定證書復復印件。5軟件生產產企業或或集成電電路設計計(生產產)企業業（財稅稅200081號文文第一條條第二、第六、第八、第九款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；軟件生產產或集成成電路設設計企業業獲利年年度及核核算情況況表(33號文附附表八)(2)軟軟件企業業或集成成電路設設計企業業認定文文件和認認定證書書復印件件及年審審證明復復印件。6需要國家家重點扶扶持的高高新技術術企業（企業所所得稅法法第二

9、十十八條第第二款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)高高新技術術企業認認定文件件和認定定證書復復印件。(1)產產品(服服務)屬屬于國國家重點點支持的的高新技技術領域域規定定的范圍圍的說明明；(2)企企業年度度研究開開發費用用結構明明細表(3號文文附表九九)；(3)企企業當年年高新技技術產品品(服務務)收入入占企業業總收入入的比例例說明；(4)企企業具有有大學專專科以上上學歷的的科技人人員占企企業當年年職工總總數的比比例說明明、研發發人員占占企業當當年職工工總數的的比例說說明。7證券投資資基金及及證券投投資基金金管理人人財稅2000811號文第第二條第第一、第第三款）(

10、1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；證券投資資基金免免稅收入入情況及及核算情情況表(3號文文附表十十)(2)證證監會批批準文件件復印件件。8技術先進進服務型型企業（財稅20009663號第第一條）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)技技術先進進型服務務企業的的認定文文件和認認定證書書復印件件。（1）企企業從事事信息技技術外包包服務(ITOO)、技技術性業業務流程程外包服服務(BBPO)、技術術性知識識流程外外包服務務(KPPO)業業務的說說明； （2）企企業從事事信息技技術外包包服務(ITOO)、技技術性業業務流程程外包服服務(BBPO)、技術術性知識識

11、流程外外包服務務(KPPO)業業務等技技術先進進型服務務業務收收入總額額占當年年總收入入的比例例說明；（3）應應獲得有有關國際際資質認認證并與與境外客客戶簽訂訂服務外外包合同同，且向向境外客客戶提供供的國際際(離岸岸)外包包服務業業務收入入占當年年總收入入的比例例說明；（4）企企業具有有大專以以上學歷歷的員工工占企業業當年職職工總數數的比例例說明。9實施CDDM項目目企業（財稅20009330號第第二條第第（二）款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；CDM項項目減免免情況表表(3號號文附表表十一）(2)CCDM項項目實施施情況說說明；(3)對對HFCC和PFFC類CCDM項

12、項目，其其將溫室室氣體減減排量轉轉讓收入入的655%上繳繳給國家家的證明明；對NN2O類類CDMM項目，其將溫溫室氣體體減排量量轉讓收收入的330%上上繳給國國家的證證明。10動漫企業業減免企企業所得得稅（財財稅220099655號第二二條、財財稅2200881號號第一條條第（二二）款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；動漫企業業獲利年年度及減減免情況況表(33號文附附表十二二）(2)動動漫企業業的認定定文件和和證書復復印件。廣州市實實行備案案管理的的企業所所得稅減減免優惠惠項目報報送資料料要求(地稅)二、(二二)匯算算清繳期期備案登登記管理理的企業業所得稅稅減免優優惠項目

13、目報送資資料要求求序號項目匯算清繳繳期報備備資料1符合條件件的技術術轉讓所所得（企企業所得得稅法第第二十七七條第四四款）1、企業業發生境境內技術術轉讓：(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(粵國稅稅發2201003號號文(以以下簡稱稱“3號號文”)附表二二，下同同)(一一式兩份份)(2)技技術轉讓讓合同(副本)；(3)省省級以上上科技部部門出具具的技術術合同登登記證明明；(4)技技術轉讓讓所得歸歸集、分分攤、計計算情況況表(33號文附附表十三三)；(5)實實際繳納納相關稅稅費的證證明資料料。2、企業業向境外外轉讓技技術：(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)技技術出口口

14、合同(副本)；(3)省省級以上上商務部部門出具具的技術術出口合合同登記記證書或或技術出出口許可可證；(4)技技術出口口合同數數據表；(5)技技術轉讓讓所得歸歸集、分分攤、計計算情況況表(33號文附附表十三三)(6)實實際繳納納相關稅稅費的證證明資料料。2符合條件件的小型型微利企企業（企企業所得得稅法第第二十八八條第一一款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)小小型微利利企業備備案表(3號文文附表十十四)。3開發新技技術、新新產品、新工藝藝發生的的研究開開發費用用（企業業所得稅稅法第三三十條第第一款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)自自主、委委

15、托、合合作研究究開發項項目計劃劃書和研研究開發發費預算算；(3)自自主、委委托、合合作研究究開發專專門機構構或項目目組的編編制情況況和專業業人員名名單；(4)自自主、委委托、合合作研究究開發項項目當年年研究開開發費用用發生情情況歸集集表(33號文附附表十五五)；(5)企企業總經經理辦公公會或董董事會關關于自主主、委托托、合作作研究開開發項目目立項的的決議文文件；(6)委委托、合合作研究究開發項項目的合合同或協協議；(7)納納稅人研研究開發發項目的的效用情情況說明明、研究究成果報報告及核核算情況況說明；(8)無無形資產產成本核核算說明明(僅適適用開發發新技術術、新產產品、新新工藝發發生的研研究開

16、發發費用形形成無形形資產情情形)。4安置殘疾疾人員及及國家鼓鼓勵安置置的其他他就業人人員所支支付的工工資（企企業所得得稅法第第三十條條第二款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)納納稅人定定期通過過銀行等等金融機機構向安安置的每每位殘疾疾人實際際支付了了不低于于企業所所在地經經省級人人民政府府批準的的最低工工資標準準的工資資表等證證明資料料或國家家鼓勵安安置的其其他就業業人員名名單及工工資表；(3)為為殘疾職職工或國國家鼓勵勵安置的的其他就就業人員員按月足足額繳納納社保的的資料；(4)殘殘疾人員員證明或或國家鼓鼓勵安置置的其他他就業人人員的身身份證明明（中中華人民民共

17、和國國殘疾人人證或或中華華人民共共和國殘殘疾軍人人證(11至8級級)）復印件件；(5)納納稅人與與殘疾人人或國家家鼓勵安安置的其其他就業業人員簽簽訂的11年以上上(含11年)勞勞動合同同或服務務協議(復印件件)；(6)具具備安置置殘疾人人員上崗崗工作的的基本設設施情況況的說明明。5創業投資資企業（企業所所得稅法法第三十十一條）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)經經備案管管理部門門核實后后出具的的年檢合合格通知知書（副副本）；(3)關關于創業業投資企企業投資資運作情情況的說說明；(4)中中小高新新技術企企業投資資合同或或章程的的復印件件、實際際所投資資資金驗驗資報告告等

18、相關關材料；(5)中中小高新新技術企企業基本本情況包括企企業職工工人數、年銷售售（營業業）額、資產總總額等說明；(6)由由省高新新技術企企業認定定管理機機構出具具的中小小高新技技術企業業有效的的高新技技術企業業證書（復印件件）。6固定資產產、無形形資產加加速折舊舊或攤銷銷（企業業所得稅稅法第三三十二條條、財稅稅200081號第第一條第第（五）、第（七）款款）(1)企企業所得得稅減免免優惠備備案表(一式兩兩份)；(2)按按照國稅稅發220099811號文第第五點規規定，應應在取得得該固定定資產后后一個月月內報送送以下資資料：固定資資產的功功能、預預計使用用年限短短于實實施條例例規定定計算折折舊的最最低年限限的理由由、證明明資料及及有關情情況的說說明；被替代代的舊固固定資產產的功能能、使用用及處置置等情況況的