1、四川明宇集團房產業財務分析（模型）第一部分 企業差不多情況公司于年月在工商局注冊登記，注冊地址：，注冊資本萬元。公司現有職員人，公司機構設置情況等。公司開發的房產項目名稱，購置土地使用權畝，實際凈用地畝，項目分期開發。分期介紹開發情況。包括報建建筑總面積、實際開發建筑面、可售建筑面積。開發的住宅戶數、可售建筑面積；商業房可售面積。項目動工日期，開盤銷售日期，竣工（可能）日期。截止報告期已實現的總銷售收入，可能實現的利潤、差不多上繳國家的各種稅金情況等。開發項目合計實現的收入，可能的利潤和上繳國家的稅金等。第二部分 項目投資預算情況 要緊介紹項目預算編制的依據和理由。項目開發投資預算表開發總面積

2、： 可能開工日期： 可能完工日期： 單位：元序 號成 本 項 目工程量預算單價預算金額 備 注 1土地及拆遷成本2前期工程費用3建筑安裝成本3.1土建3.2安裝3.3裝飾3.44基礎設施費用5公用配套設施費用6開發間接費用6.1資金利息6.27治理費用8銷售費用8.1廣告費8.29財務費用合 計第三部分 項目開發情況一、截止報告期的項目資金來源 萬元。1、項目資本金 萬元， 2、向銀行借款 萬元，2、截報告期銷售產品收入現金 萬元，3、其他（維修基金） 萬元。二、項目實際總支出 萬元。（一）工程支出 萬元。（詳細支出見項目投入一覽表）1、土地使用權、土地征用及拆遷補償費 萬元。包括為取得土地使

3、用權支付的地價款和按國家規定交納的有關費用和稅金，地上和地下附著物拆遷補償的凈支出，安置動遷用房等支出。2、前期工程費用 萬元。包括設計費，規劃費，項目可行性研究和水文，勘察，測繪及“三通一平”等支出。3、建筑安裝及裝飾（包括甲共材料）支出 萬元。包括土建成本，地基加固費用，甲供材料，外墻裝飾，室內裝飾欄桿，防盜門，塑鋼門窗和零星工程等。4、基礎設施費用 萬元。包括開發小區內道路，供水，供電，供氣，排污，排洪，通訊，照明，環衛，綠化工程發生的支出。5、公用配套設施費用 萬元。包括不能有償轉讓的開發小區內公共配套設施發生的支出。如：健身器材等6、開發間接費用 萬元。要緊是指直接組織，治理開發項目

4、發生的工資，福利費，折舊費，辦公費，水電費，會務費和前期物管費。7、治理費用 萬元。指企業行政治理部門(總部)為組織和治理生產經營活動而發生的治理費用。8、銷售費用 萬元。指企業為銷售而發生的各項費用，包括產品銷售之前的改裝修復費、產品看護費、水電費，產品銷售過程中發生的廣告宣傳費、展覽費，以及為銷售本企業的產品而專設的銷售機構的職工工資、福利費、業務費等經常費用。9、財務費用 萬元。指企業在房地產開發經營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發生的財務費用，包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關助手續費等。10、購置固定資產 萬元。11、支付營業稅金及附加和土地增值稅等 萬元

5、。12、其他 萬元。項目開發投入 截止 年 月 日 單位：元序號開發成本報告期金額賬面累計投入扣除因素實際投入投入比例預算投入備 注012345=3-46781土地及拆遷成本2前期工程費用3建筑安裝成本4基礎設施費用5公用配套設施費用6開發間接費用7治理費用8銷售費用9財務費用合 計100%要緊分析項目實際投入與預算的差異。三、項目工程欠款情況截報告期，累計欠付款 萬元（已減去扣除因素），其中：工程款 萬元，土地款 萬元，稅金萬元 萬元，其他 萬元。第四部分 銷售收入和成本情況一、收入（一）、賬面收入報告期項目賬面銷售收入 萬元。截止報告期賬面累計收入 萬元。（二）、實際累計銷售情況（按付款方

6、式分）截止報告期，項目累計收入（不含可能收入） 萬元，已收款 萬元，收款率 %。1、差不多簽訂銷售合同的銷售收入 萬元截止 年 月 日，已簽訂合同銷售住宅房 套，建筑面積 ，合同金額萬元，已收款 萬元，未收款 萬元。明細如下：已簽訂銷售合同銷售情況截止 年 月 日序號付款方式銷售數量（套）建面（）合同總金額（元）已收款（元）欠收款（元）備 注一住宅（一）多層住宅1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計多層住宅單位售價元/（二）不墅住宅1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計不墅單位售價（三）花園洋房1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他小計花園洋房單位售價（四）電梯公寓1分期付款2一次性付

7、款3按揭付款4其他小計電梯公寓單位售價二商業房（一）商鋪1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他（二）車庫1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他（三）其他1分期付款2一次性付款3按揭付款4其他總 計2、已定房尚未簽訂銷售合同的銷售收入 萬元已定房尚未簽訂合同 套（其中：住宅房 套，不墅 套），建筑面積 ,可能收入 萬元。明細如下：已定房未簽訂合同銷售情況截止 年 月 日序號住房類型定房數量（套）建面（）平均單位售價（元/）可能收入（元）已收款（元）備 注1多層住宅2不墅住宅3花園洋房4電梯公寓小計5商鋪6車庫7會所小計合 計3、尚未銷售的住宅房和商業房 萬元未售住宅房 套（其中：多層住宅 套，不

8、墅 套），未售面積 。未售商業房面積 。可能收入如下：未銷售面積可能收入截止 年 月 日序號類型數量（套）建筑面積（）建面售價（元/）可能收入（元）備 注一住宅房1多層住宅2不墅住宅3花園洋房4電梯公寓小 計二商業房1營業房2會所34小 計合 計（三）、實際累計銷售情況（按建筑面積分）項目共計開發可售建面 ，差不多銷售建面 （含已訂房未簽合同，下同），銷售率 %。累計實現收入 萬元，平均售價 元/。已收款 萬元，收款率 %。未收款的緣故：詳細銷售情況見下表：項目累計銷售統計表截止 年 月 日項 目數量面積（）收入（元）平均售價（元/）已收款（元）未收款（元）備 注一、已銷售（一）、住宅1、多層

9、2、不墅3、花園洋房4、電梯公寓（二）商業房1、商業房2、會所3、車庫二、未銷售（一）住宅1、多層2、不墅3、花園洋房4、電梯公寓（二）商業房1、商業房2、會所3、車庫合計（三）、報告期銷售情況前面分析了項目截止到報告期的累計銷售收入 萬元，由于截止到上一年度末差不多計罷了收入 萬元，因此，本報告期實際收入 萬元。詳細情況見下表：報告期銷售統計表 年 月 日 單位：元、項 目截止上年度銷售截止本年度銷售報告期實際銷售數量面積收入數量面積收入數量面積收入01234567=4-18=5-29=6-3一、住宅（一）、已銷售1、多層2、不墅3、花園洋房4、電梯公寓（二）、未銷售1、多層2、不墅3、花園

10、洋房4、電梯公寓二、商業房（一）、已售1、商業房2、會所3、車庫（二）、未售1、商業房2、會所3、車庫三、銷售合計四、未銷售合計二、成本（一）、開發成本及分攤方法和原則依照房地產開發核算的要求，開發產品完工前發生的直接成本、間接成本和共同成本，應按配比原則將其分配至各成本對象。對直接成本和能夠分清成本負擔對象的間接成本，直接計入成本對象中；共同成本以及因多個項目同時開發或先后滾動開發而不能分清負擔對象的間接成本，應按各成本對象（項目）的占地面積、建筑面積或工程概算等方法計算分配。凡涉及多個項目同時開發、分期開發或滾動開發不能分清晰負擔對象的共同成本、間接成本需要分攤成本和費用的，應講明分配的方

11、法和原則及分配后各成本對象的金額。例如：土地出讓金、土地交易契稅、借款利息、公共配套設施和基礎設施等。（二）、共同成本和費用分攤1、土地出讓金和交易契稅的分攤2、借款利息的分攤3、公共配套設施及基礎設施的分攤4、開發間接費用的分攤5、其他的分攤通過分配后，完工項目的開發成本為：項目開發成本表總建筑面積： 可售建筑面積： 截止 年 月 日 單位：元、元/序號開發成本實際成本單位成本預算成本單位成本備 注1土地及拆遷成本2前期工程費用3建筑安裝成本4基礎設施費用5公用配套設施費用6開發間接費用7治理費用8銷售費用9財務費用合計2、開發成本分析要緊分析項目的實際成本與預算成本的差異及形成差異的緣故。

12、 第四部分 收益情況一、已實現銷售的商品收益（所得稅前）項目銷售建面 ，已實現收入 萬元，開發成本 萬元（，完工項目按實際成本計算，未完工項目按預算成本單位計算），開發利潤 萬元，減去銷售稅金 萬元后，實際所得稅稅前收益 萬元，收益率 %。項目已實現銷售收益計算表截止 年 月 日項 目數量面積（）收入（元）平均售價（元/）開發成本（元）單位成本（元/）銷售稅金（元）開發收益（元）01234=3/256=5/278=3-5-7一、已售住宅1、多層2、不墅3、花園洋房4、電梯公寓二、已售商業房1、商業房2、會所3、4、合 計二、未實現銷售的商品收益（所得稅前）截止報告期，尚有 未銷售，其中住宅 ，商業房 。依照市場行情，可能住宅銷售單價 元/，商業房售價 元/，可實現收入 萬元，減去開發成本和銷售稅金后，開發收益為 萬元，收益率 %。項目未實現銷售收益計算表截止 年 月 日項 目數量面積（）可能收入（元）平均售價（元/）開發成本（元）單位成本（元/）銷售稅金（元）可能收益（元）01234=3/256=5/278=3-5-7一、未售住宅1、多層2、不墅3、花園洋房4、電梯公寓二、未售