1、財務管理信息系統(二期)業績價值管理系統(Performance and Value Management System)業績報告匯報 匯報人:黃英業績報告目的業績報告是要建立以經濟利潤為中心按產品、部門、網點、機構生成含風險、資本報答等要素的多維管理睬計報表體系。 報表體系明晰的反映資產、負債、中間業務等邊沿收益，以及產品、部門、網點、機構的邊沿收益、運營本錢、利潤總額、凈利潤、經濟利潤等情況，滿足不同管理層的管理的需求。 業績報告作用二、滿足全面本錢管理的需求業績報告的設計以責任本錢管理為主線，對費用本錢、資產本錢、風險本錢、資本本錢和稅務本錢進展全面管理，并實現按機構、部門、產品、工程、

2、客戶經理等多維的本錢核算、分析和控制，使得本錢管理由單一按機構的財務會計核算方式向多維的管理睬計核算方式轉變。三、滿足運營考核(評)的需求業績報告的設計以管理睬計為依托，以扣除風險和資本報答后的經濟利潤目的為中心，集中反映產品、部門、網點、機構經濟利潤情況，實現由傳統財務會計為根底的機構考核向以管理睬計為根底的產品、部門、機構的績效考核進展轉變。一、滿足全面預算管理的需求業績報告的設計充分思索在全行總體戰略規劃下，確定年度經濟利潤總目的和收入、本錢、稅收、風險等要素目的，根據管理睬計原理和財務預測方法，將各工程標分解落實到機構、部門、產品等預算主體。同時，經過監測、資源配置、考核等鼓勵約束手段

3、，引導各預算主體實現各項要素目的，最終確保全行整體目的的價值管理機制。報告體系設計思緒業績報告系統設計設計思緒復原報表管理睬計報告一、引入管理睬計的理念二、順應股份制改造要求三、以經濟利潤為中心目的四、多視角反響運營業績五、滿足多維度管理需求業績報告系統設計業績報告根本規定1、業績報告生成的幣種分為綜合美圓、人民幣、綜合人民幣，可按元、萬元、億元等三種單元分別展現；2、業績報告具有多緯度性，即對于狹義的業績報告除業務量報告，均可區分為縱向分攤前報告、縱向分攤后報告以及總行轉移價錢、分行轉移價錢等四個緯度。3、業績報告可分為四大類報告，共30張報表，即： 1業績報告產品、部門、機構(本級)、網點

4、業績報告及排名表； 2業務量報告產品、部門、機構、網點業務量報告； 3本錢利潤報告本錢費用明細、機構利潤對照表等； 4本錢分攤報告部門轉出、部門轉入、上下級分攤表等。業績報告系統設計業績報告業務模型資產邊沿收益貸款利息收入稅金轉移支出往來往來收入轉移支出投資投資收益稅金轉移支出無息資產轉移支出轉移收入負債邊沿收益存款機會成本利息支出往來轉移收入往來支出無息負債轉移收入中間業務中間業務收入衍生收益其他營業收入稅金計價中心內部轉移凈收入營業利潤營運本錢手續費管理費用折舊營業外凈收入營業外收入營業外支出資產減值預備利潤總額運營利潤風險、資本及其他調整項風險本錢資本本錢所得稅(調整項)利潤調整項經濟利

5、潤產品/部門/機構邊沿收益營業利潤利潤總額凈利潤經濟利潤 賬面利潤以前年度損益調整就地查補所得稅消化包袱邊沿收益邊沿奉獻、平安邊沿、盈虧點分析、定價分析股改前業績報告系統設計業績報告主要目的指標經濟內涵經濟利潤反映扣除風險和資本回報后的利潤情況邊際收益收入扣除變動成本和營業稅金及附加后的收益中間業務收入中間業務收入、金融衍生產品交易損益、其它營業凈收入（不含折舊支出）并扣除營業稅金及附加計價中心內部轉移凈收入計價中心在內部資金轉移計價過程中獲得的轉移凈收入經營成本經營過程中發生的各項成本支出，包括管理費用、手續費支出和折舊費用營業利潤經營過程中獲得的利潤(含投資收益)營業外凈收入經營活動無直接

6、關系的各項收支情況資產減值準備各項資產按照我行實際提取的減值損失利潤總額綜合反映了產品、部門、機構的經營成果所得稅反映按照稅法規定應繳納的所得稅凈利潤反映扣除所得稅后的利潤情況風險成本各項資產預期損失綜合計量。核心指標是風險成本，具體指標包括增量資產損失準備、風險資產核銷還原等 所得稅調整項所得稅納稅調整凈增加部分需進行扣除的金額利潤調整項目根據管理需要在凈利潤當中扣除的項目，包括銀監會監管費、固定資產占用費以前年度損益調整影響額反映以前年度發生的事項在本年度予以調整的部分風險調整后凈利潤指凈利潤扣除風險成本及其他調整項后的利潤資本成本指各類資產所需經濟資本的成本以經濟利潤目的為中心,以價值要

7、素目的為分解,環環相扣、相輔相成的“價值樹計量體系。產品分類原那么產品分類原那么當前與未來結合涵蓋銀行根本業務重要性大產品明確核算數據業績報告系統設計業績報告產品如對傳統的存貸款產品的劃分以及對金融衍消費品確實定在產品的劃分過程中要包括一切的業務，并嚴厲按業務性質進展劃分，去掉部門和期限等要素。目前， 分為個人業務等14類業務共61個產品如電子錢包。又如對其他應收款、損益類科目并入到非產品無息產品基于當前實現的手段和條件，按照先粗后細、先總后分、分步實施的整體安排，將產品劃分為大類產品、小類產品和明細產品三級 。當前，系統可以實現對小類產品即大產品的概念的歸集、管理、分析等。 思索根底數據來源

8、，以便準確的進展確認和計量。同時，在產品劃分過程中該當盡量防止現行會計科目與產品之間的交叉。 產品定義表 大類名稱小類產品明細產品大類名稱小類產品明細產品個人業務個人活期存款資金營運系統內往來個人定期存款金融衍生產品個人生產經營貸款貴金屬買賣個人一般消費貸款買賣信貸資產個人汽車貸款房地產業務房地產貸款個人助學貸款個人用房貸款個人綜合授信貸款銀行卡借記卡公司業務單位活期存款準貸記卡單位定期存款貸記卡保證金存款農業信貸扶貧貸款流動資金貸款農業貸款項目融資貸款國際業務押匯一般固定資產貸款出口貼現單位汽車貸款打包貸款銀團貸款信用證其他單位貸款其他貿易融資業績報告系統設計業績報告產品產品定義表續表 大類

9、名稱小類產品明細產品大類名稱小類產品明細產品中間業務銀行卡中間業務國際業務轉貸業務代理保險業務外匯交易基金托管業務票據業務賣出票據業務結算業務轉貼現融資理財業務貼現業務代收代付業務轉貼現電子銀行業務買入票據業務其他中間業務電子銀行電子銀行機構業務財政性存款資產風險抵債資產特種存款股權投資同業存款非應計貸款基金業務基金存款其他非產品無息資金營運債券投資表外產品央行往來差額調整項同業往來業績報告系統設計業績報告產品產品與科目的關系 產品與損益科目對照表大類產品名稱小類產品名稱損益科目代碼名稱備注公司業務單位活期存款87201-1單位活期存款利息支出與特種存款共用87201-4其他單位活期存款利息支

10、出87501-2協議存款利息支出77110-1單位活期存款透支利息收入一般固定資產貸款77105其他一般固定資產貸款利息收入產品與科目對照關系表小類產品編碼小類產品名稱科目代號狀況表科目名稱分成比例狀態01001000個人活期存款46101 個人結算存款101001000個人活期存款46102 活期儲蓄存款101001000個人活期存款46103 定活兩便儲蓄存款1業績報告系統設計業績報告產品 產品與科目關系闡明 1一個會計科目全部為核算某一種產品效力，那么將該科目直接劃歸到該類產品 。2一個會計科目同時為核算多種產品效力，那么將該科目按照關聯程度，對應到這些產品，并根據一定的分攤基數將其業績

11、分攤到這些產品中。3資產、負債科目捆綁歸入相應產品中。如“同業往來產品既對應“同業存放款項，又對應“存放同業款項科目。 4設置“非產品無息產品，將剩余科目全部歸入本產品中，含應收利息、其他應收款、固定資產等。 業績報告系統設計業績報告產品業績報告系統設計業績報告報表展現序號編號業績報告書名稱備注1業績報告1中國農業銀行業績報告(產品)區分分攤前、后2業績報告2中國農業銀行業績報告(產品明細)區分分攤前、后3業績報告3中國農業銀行業績報告(部門)區分分攤前、后4業績報告4中國農業銀行業績報告(部門明細)區分分攤前、后5業績報告5中國農業銀行業績報告(網點)區分分攤前、后6業績報告6中國農業銀行業

12、績報告(網點明細)區分分攤前、后7業績報告7中國農業銀行業績報告(機構)區分分攤前、后8業績報告8中國農業銀行業績報告(機構明細)區分分攤前、后9業績報告9中國農業銀行業績報告(機構本級)分攤前10業績報告10中國農業銀行業績報告(機構本級明細)分攤前11業績報告11中國農業銀行業績報告(產品排名)區分分攤前、后12業績報告12中國農業銀行業績報告(部門排名)區分分攤前、后13業績報告13-1中國農業銀行業績報告(網點排名)區分分攤前、后14業績報告13-2中國農業銀行業績報告(網點排名)區分分攤前、后15業績報告14-1中國農業銀行業績報告(支行排名)區分分攤前、后16業績報告14-2中國農

13、業銀行業績報告(支行排名)區分分攤前、后17業績報告15-1中國農業銀行業績報告(二級分行排名)區分分攤前、后業績報告系統設計業績報告報表展現續表序號編號業績報告書名稱備注18業績報告15-2中國農業銀行業績報告(二級分行排名)區分分攤前、后19業績報告16-1中國農業銀行業績報告(一級分行排名)區分分攤前、后20業績報告16-2中國農業銀行業績報告(一級分行排名)區分分攤前、后21業績報告17中國農業銀行業務量報告(產品)分攤前后一致22業績報告18中國農業銀行業務量報告(部門)分攤前后一致23業績報告19中國農業銀行業務量報告(網點)分攤前后一致24業績報告20中國農業銀行業務量報告(機構

14、)分攤前后一致25業績報告21中國農業銀行機構利潤對照表分攤前26業績報告22中國農業銀行機構經營成本明細表區分分攤前、后27業績報告23中國農業銀行部門經營成本明細表區分分攤前、后28業績報告24中國農業銀行部門資金平衡簡表分攤前后一致29業績報告25中國農業銀行部門轉出成本統計表分攤前30業績報告26中國農業銀行部門轉入成本統計表分攤前31業績報告27中國農業銀行上下級分攤成本統計表分攤前32業績報告28還原業務狀況報告表33業績報告29還原利潤表34業績報告30還原資產負債表業績報告系統設計業績報告報表展現產品報告項目編號合計一、個人業務小計個人活期存款個人定期存款個人生產經營貸款一、資

15、產業務邊際收益11、貸款邊際收益22、金融企業往來邊際收益33、系統內往來邊際收益44、投資邊際收益55、無息資產邊際收益6二、負債業務邊際收益71、存款邊際收益82、金融企業往來邊際收益93、系統內往來邊際收益104、無息負債邊際收益11三、中間業務收入12四、計價中心內部轉移凈收入13五、經營成本14六、營業利潤15七、營業外凈收入16八、資產減值準備17九、利潤總額18十、所得稅19十一、凈利潤20十二、資產撥備支出21十三、所得稅調整項22十四、利潤調整項目23十五、以前年度損益調整影響額24十六、風險調整后凈利潤25十七、資本成本26十八、經濟利潤27本表按機構一切產品展現業績報告系

16、統設計業績報告報表展現產品報告(明細)項目編號合計一、個人業務小計個人活期存款個人定期存款個人生產經營貸款一、資產業務邊際收益11、貸款邊際收益21.1、貸款利息收入31.2、營業稅金及附加41.3、貸款內部資金轉移支出52、金融企業往來邊際收益62.1、金融企業往來（借出）收入72.2、金融企業往來（借出）內部資金轉移支出83、系統內往來邊際收益93.1、系統內往來（借出）收入103.1.1、內部代理服務計價收入113.2、系統內往來（借出）內部資金轉移支出124、投資邊際收益134.1、投資收益144.2、投資內部資金轉移支出154.3、營業稅及附加165、無息資產邊際收益1718業績報告

17、系統設計業績報告報表展現部門報告項目編號合計一、個人業務小計個人活期存款個人定期存款個人生產經營貸款一、資產業務邊際收益11、貸款邊際收益22、金融企業往來邊際收益33、系統內往來邊際收益44、投資邊際收益55、無息資產邊際收益6二、負債業務邊際收益71、存款邊際收益82、金融企業往來邊際收益93、系統內往來邊際收益104、無息負債邊際收益11三、中間業務收入12四、計價中心內部轉移凈收入13五、經營成本14六、營業利潤15七、營業外凈收入16八、資產減值準備17九、利潤總額18十、所得稅19十一、凈利潤20十二、資產撥備支出21十三、所得稅調整項22十四、利潤調整項目23十五、以前年度損益調

18、整影響額24十六、風險調整后凈利潤25十七、資本成本26十八、經濟利潤27本表按部門管轄的產品展現業績報告系統設計業績報告報表展現機構報告項目編號合計公司業務部個人業務部機構業務部一、資產業務邊際收益11、貸款邊際收益22、金融企業往來邊際收益33、系統內往來邊際收益44、投資邊際收益55、無息資產邊際收益6二、負債業務邊際收益71、存款邊際收益82、金融企業往來邊際收益93、系統內往來邊際收益104、無息負債邊際收益11三、中間業務收入12四、計價中心內部轉移凈收入13五、經營成本14六、營業利潤15七、營業外凈收入16八、資產減值準備17九、利潤總額18十、所得稅19十一、凈利潤20十二、

19、資產撥備支出21十三、所得稅調整項22十四、利潤調整項目23十五、以前年度損益調整影響額24十六、風險調整后凈利潤25十七、資本成本26十八、經濟利潤27本表按機構管轄部門展現項目編號合計公司業務部個人業務部機構業務部房地產信貸部一、資產業務邊際收益11、貸款邊際收益21.1、貸款利息收入31.2、營業稅金及附加41.3、貸款內部資金轉移支出52、金融企業往來邊際收益62.1、金融企業往來（借出）收入72.2、金融企業往來（借出）內部資金轉移支出83、系統內往來邊際收益93.1、系統內往來（借出）收入103.1.1、內部代理服務計價收入113.2、系統內往來（借出）內部資金轉移支出124、投資

20、邊際收益134.1、投資收益144.2、投資內部資金轉移支出154.3、營業稅及附加165、無息資產邊際收益1718業績報告系統設計業績報告報表展現機構報告(明細)業績報告系統設計業績報告報表展現機構報告(明細)項目編號合計一、資產業務邊際收益11、貸款邊際收益21.1、貸款利息收入31.2、營業稅金及附加41.3、貸款內部資金轉移支出52、金融企業往來邊際收益62.1、金融企業往來（借出）收入72.2、金融企業往來（借出）內部資金轉移支出83、系統內往來邊際收益93.1、系統內往來（借出）收入103.1.1、內部代理服務計價收入113.2、系統內往來（借出）內部資金轉移支出124、投資邊際收

21、益13。業績報告系統設計業績報告報表展現排名表產品經 濟 利 潤凈 利 潤上年經濟利潤存量增量增量占上年比上年凈利潤存量增量增量占上年比本期實際排名增量排名增幅排名本期實際排名增量排名增幅排名ABCD=B-AEF=D/AGHIJK=I-HLM=K/HN全行合計個人活期存款部門經 濟 利 潤凈 利 潤上年經濟利潤存量增量增量占上年比上年凈利潤存量增量增量占上年比本期實際排名增量排名增幅排名本期實際排名增量排名增幅排名ABCD=B-AEF=D/AGHIJK=I-HLM=K/HN全行合計公司業務部機構經 濟 利 潤凈 利 潤上年經濟利潤存量增量增量占上年比上年凈利潤存量增量增量占上年比本期實際排名增

22、量排名增幅排名本期實際排名增量排名增幅排名ABCD=B-AEF=D/AGHIJK=I-HLM=K/HN全行合計XX分行(XX網點)產品排名部門排名機構排名業績報告系統設計業績報告報表展現部門平衡簡表項目編號金額備注一、資產業務11、貸款業務資金22、金融企業往來資金33、系統內往來資金44、投資業務資金55、金融衍生產品交易資金66、其他營業業務資金77、無息資產資金88、內部轉出資金9二、負債及權益業務101、存款業務資金112、金融企業往來資金123、系統內往來資金134、金融衍生產品交易資金145、其他營業業務資金156、無息負債資金166.1、權益資金177、內部轉入資金18部門資產負

23、債簡表業績報告系統設計業績報告報表展現利潤對照表項目金額項目金額一、（財務報表）貸款利息收入十、（財務報表）其他營業支出調整項目:1.貸款利息收入調整項調整項目:1.其他營業支出 2.營業稅金及附加(PVMS)- 3.貸款內部資金轉移支出十一、（財務報表）營業稅及附加(PVMS)貸款邊際貢獻調整項目:1.營業稅及附加二、（財務報表）金融機構往來收入(PVMS)-調整項目:1.十二、（財務報表）營業外支出三、（財務報表）中間業務收入調整項目:1.營業外支出調整項目:1.(PVMS)-四、（財務報表）投資收益十三、（財務報表）資產減值準備支出調整項目:1.投資內部資金轉移支出調整項目: 2.營業稅

24、金及附加(PVMS)資產減值準備(PVMS)投資邊際貢獻十四、（財務報表）所得稅支出五、（財務報表）其他營業收入(PVMS)所得稅費用調整項目:1.其他營業收入十五、（財務報表）-（PVMS）-調整項目:1.無息資產內部資金轉移支出六、（財務報表）營業外收入 (PVMS)無息資產邊際貢獻調整項目:1.營業稅金及附加 2.無息負債內部資金轉移收入 2.營業外支出 (PVMS)無息負債邊際貢獻(PVMS)營業外凈收入 3.計價中心內部轉移凈收入七、（財務報表）利息支出 (PVMS)計價中心內部轉移凈收入調整項目:1八、（財務報表）金融機構往來支出調整項目:1.九、（財務報表）管理費用、手續費支出十

25、六、（財務報表）凈利潤調整項目:1.折舊調整金額(PVMS)經營成本(PVMS)凈利潤計息時間差別反響口徑差別反響口徑差別ABIS利潤表與PVMS報告間的差別列示業績報告業績報告報表展現機構部門運營本錢表價值科目名稱序號合計個人業務部公司業務部一、經營成本1（一）管理費用21.人員費用31.1.工資41.2.臨時工工資51.3.內退職工基本生活費61.4.職工福利費71.5.工會經費81.6.職工教育經費91.7.勞動保險費101.8.離退休勞動保險費111.9.失業保險費121.10.基本醫療保險費131.11.住房公積金141.12.住房補貼151.13.基本養老保險161.14.補充養老

26、保險171.15.補充醫療保險182.業務管理費192.1.公雜費20業績報告業績報告報表展現部門轉入轉出本錢表價值科目名稱序號合計轉出部門1轉出部門2管理費用11.人員費用21.1.工資31.2.臨時工工資41.3.內退職工基本生活費51.4.職工福利費61.5.工會經費71.6.職工教育經費81.7.勞動保險費91.8.離退休勞動保險費101.9.失業保險費111.10.基本醫療保險費121.11.住房公積金131.12.住房補貼141.13.基本養老保險151.14.補充養老保險161.15.補充醫療保險172.業務管理費182.1.公雜費19業績報告業績報告報表展現上下級分攤本錢表價值

27、科目名稱序號合計總行一級分行二級分行管理費用11.人員費用21.1.工資31.2.臨時工工資41.3.內退職工基本生活費51.4.職工福利費61.5.工會經費71.6.職工教育經費81.7.勞動保險費91.8.離退休勞動保險費101.9.失業保險費111.10.基本醫療保險費121.11.住房公積金131.12.住房補貼141.13.基本養老保險151.14.補充養老保險161.15.補充醫療保險172.業務管理費182.1.公雜費192.1.1.標識、標牌費202.1.2.辦公用品21業績報告系統設計業績報告機構層特殊事項處置 由于直接按照產品匯總生成的機構業績報告，會由于累進計量、列賬擺放不同、口徑不一致等緣由，呵斥機構業績與現行利潤管理方法計算的經濟利潤部分價值要素目的不一致，為處理該差別，保證機構層面的業績與現行利潤管理方法計算的各項目的一致，系統將按照以下方法進展調整 根據現行利潤管理方法提取或手工錄入)計算各一級分行相關工程 按產品逐級匯總差別調整前的機構業績相關工程計算出上述兩者之間的差別將差別額填入“差額調整項產品 業績報告系統設計業績報告機構層特殊事項處置 指標目標值差額填列位置處理周期備注風險成本按”價值指標補錄”數據確定,補錄時應按原幣錄入。風險