1、泓域/三元前驅體公司法律責任風險分析三元前驅體公司法律責任風險分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112104517 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc112104517 h 1 HYPERLINK l _Toc112104518 公司合并資產負債表主要數據 PAGEREF _Toc112104518 h 3 HYPERLINK l _Toc112104519 公司合并利潤表主要數據 PAGEREF _Toc112104519 h 3 HYPERLINK l _Toc112104520 二、 產業環境分析 PAGEREF _Toc112104520

2、h 3 HYPERLINK l _Toc112104521 三、 各產業鏈環節發展情況 PAGEREF _Toc112104521 h 5 HYPERLINK l _Toc112104522 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc112104522 h 8 HYPERLINK l _Toc112104523 五、 員工傷害責任 PAGEREF _Toc112104523 h 9 HYPERLINK l _Toc112104524 六、 產品責任 PAGEREF _Toc112104524 h 16 HYPERLINK l _Toc112104525 七、 金融風險 PAGEREF _Toc

3、112104525 h 28 HYPERLINK l _Toc112104526 八、 危害性風險及其損失 PAGEREF _Toc112104526 h 29 HYPERLINK l _Toc112104527 九、 考察風險的角度 PAGEREF _Toc112104527 h 31 HYPERLINK l _Toc112104528 十、 不確定的水平與風險 PAGEREF _Toc112104528 h 32 HYPERLINK l _Toc112104529 十一、 SWOT分析 PAGEREF _Toc112104529 h 36 HYPERLINK l _Toc112104530

4、 十二、 發展規劃 PAGEREF _Toc112104530 h 46 HYPERLINK l _Toc112104531 十三、 項目風險分析 PAGEREF _Toc112104531 h 49 HYPERLINK l _Toc112104532 十四、 項目風險對策 PAGEREF _Toc112104532 h 51 HYPERLINK l _Toc112104533 十五、 法人治理 PAGEREF _Toc112104533 h 53公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xxx（集團）有限公司2、法定代表人：葉xx3、注冊資本：680萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxx

5、xx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2011-2-137、營業期限：2011-2-13至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx（二）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業發展目標的實現，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業務模式的創新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司按照“布局合理、產業協同、資源節約、生態環保”的原則，加強規劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產業集聚度高、創新能力強、信息化基礎好、引導帶動作用大的重點產業集群。加強產業集群對外合作交

6、流，發揮產業集群在對外產能合作中的載體作用。通過建立企業跨區域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發展環境。（三）公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額6604.805283.844953.60負債總額2260.711808.571695.53股東權益合計4344.093475.273258.07公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入23972.7519178.2017979.56營業利潤5127.074101.663845.30利潤總額4125.433300.343094.07凈利潤3094.07

7、2413.372227.73歸屬于母公司所有者的凈利潤3094.072413.372227.73產業環境分析當前時期，從國際看，世界經濟在深度調整中曲折復蘇，新一輪科技革命和產業變革蓄勢待發，地緣政治復雜變化，外部環境不穩定、不確定性因素增多。從國內看，我國經濟發展進入新常態，經濟長期向好基本面沒有改變。同時，發展不平衡、不協調、不可持續問題仍然突出。總體判斷，既處于可以大有作為的重要戰略機遇期，同時也必須著力解決發展中的突出問題和明顯短板，機遇與挑戰并存，有利和不利因素迭加同在。發展機遇：國家實施創新驅動發展戰略帶來重大發展機遇。國家加快推進“中國制造2025”、“互聯網”行動計劃，有利于更

8、好地發揮科技創新綜合實力優勢，搶占科技與產業深度融合制高點，改造提升傳統優勢產業，加快培育發展戰略新興產業，打造產業競爭新優勢。面臨挑戰：改革攻堅面臨嚴峻挑戰。政府與市場關系尚未完全理順，市場化改革不到位，市場配置資源的基礎作用沒有有效發揮，多年積累的體制機制矛盾有可能進一步凸顯。國有企業活力不強，非公經濟發展不充分，部門履職盡責不到位等現象依然存在，從根本解決制約全面振興發展的體制粘性問題復雜而艱巨。優化結構面臨艱巨挑戰。產業發展面臨傳統優勢產業競爭力減弱和戰略性新興產業發育不充分的雙重壓力，工業比重偏低、牽動力不強，仍是制約加快發展的最主要的結構性矛盾，結構剛性問題短期內難以化解，新舊動能

9、協同拉動的格局尚未建立。科技與經濟發展融合度不夠，集聚資金、人才、技術能力不強，產業邁向中高端水平面臨嚴峻挑戰。投資拉動經濟增長的邊際效應遞減，消費增長趨于平穩，對外貿易規模偏小，保持中高速增長面臨嚴峻挑戰。工業反哺農業作用不突出，縣域經濟規模小、對全市發展帶動能力弱，生態優勢、資源優勢未能有效轉化為經濟優勢，統籌城鄉一體化發展面臨嚴峻挑戰。各產業鏈環節發展情況1、硫酸鎳2018年以來，國內硫酸鎳產值呈持續增長態勢，2021年國內硫酸鎳產值達416.6億元，同比增長141.65%。從需求端來看，以往的鎳資源主要用于生產不銹鋼，近年來在鋰電池市場需求快速增長的背景下，鋰電池對于鎳資源的需求大幅增

10、長；根據BenchmarkMineralIntelligence的預測，2030年，動力電池對鎳的需求量將占鎳總需求量的30%。鎳通常以硫酸鎳的形式進入電池產業鏈，可應用于三元動力電池及傳統的鎳鎘、鎳氫電池領域；在三元動力電池領域，主要用于加工生產三元前驅體。在三元鋰電池的高鎳化趨勢下，電池級硫酸鎳需求將持續增長，預計未來動力鋰電池的鎳需求量將從2020年的9.49萬噸增長至2025年的51.03萬噸，復合增長率達40%。其中，紅土鎳礦是硫酸鎳制取的主要途徑，而鎳礦資源主要集中于印尼、菲律賓等國；其中，印尼占世界鎳礦儲量的22%。2009年，印尼頒布并實施新礦產和煤炭礦業法，自此以后，印尼逐步

11、收緊對原礦的出口限制；印尼政府于2022年1月起暫停未加工礦石的出口。雖然國內外企業已提前布局并在印尼投資建廠，可以保障未來鎳資源的穩定供應，但由于需求增長迅猛，中長期供需缺口仍將擴大。2、三元前驅體三元前驅體為鎳鈷錳氫氧化物，是生產三元電池正極材料的核心原材料，其材料指標直接影響燒結后三元正極材料的質量及性能；而其出貨量情況與鋰電池及正極材料的出貨量息息相關。隨著下游三元鋰電池需求量的爆發，帶動了國內三元前驅體市場的增長；2021年國內三元前驅體出貨量為61.8萬噸，同比增長80.70%。3、鋰鹽鋰鹽在鋰電池領域的主要應用為碳酸鋰、氫氧化鋰、六氟磷酸鋰及新型鋰鹽；其中，碳酸鋰與氫氧化鋰可與三

12、元前驅體燒結后制成三元正極材料，而六氟磷酸鋰及新型鋰鹽可用于生產電解液。隨著新能源汽車、儲能、5G技術、3C電子等領域的市場需求快速增長，全球鋰鹽需求量呈快速上漲趨勢，預計2025年年需求量將達140萬噸，而國內鋰資源供應也將形成以鋰礦石資源、鹽湖鋰資源、鋰粘土礦資源提取以及廢舊鋰電池資源回收為主的多元化供應格局。4、正極材料正極材料的成本占鋰電池總成本的40%以上，不同的正極材料對鋰電池的能量密度、功率、循環次數等性能均有影響。常見的正極材料主要有鎳鈷錳酸鋰、鈷酸鋰、錳酸鋰、磷酸鐵鋰正極材料等，各類型正極材料的市場化應用場景不同、各有利弊，相互之間尚無明顯的替代效應。近年來，受益于動力、儲能

13、及小型電池領域的同步發展，鋰電池市場規模快速增長，帶動了上游正極材料出貨量的提升。2021年，中國鋰電池正極材料總體出貨量達到109.4萬噸，同比增長98.55%，其中三元正極材料出貨量達42.2萬噸，占總出貨量的38.57%。三元正極材料主要分為NCM和NCA兩條技術路線，但NCA的市場占有率較低，NCM為目前三元正極材料的主要組成部分。近年來受鈷價格上升影響，市場呈現高鎳化及低鈷化的趨勢，國內三元鋰電池裝機量結構中，高鎳三元正極的市場份額快速提升，滲透率從2018年的8.39%提升至2021年的38.00%。隨著行業進一步發展以及鈷資源限制，未來高鎳三元材料及前驅體的產量份額會進一步提高。

14、5、鋰電池2020年，受新冠疫情影響，全球鋰電池出貨量呈現先低后高趨勢，下半年隨著國內對疫情的有效控制以及歐洲市場大幅提升對新能源汽車的補貼力度，全球鋰電池市場需求快速增長，全年出貨量達到294.5GWh。2021年以來，中國和歐洲新能源汽車市場表現良好，同時綠色低碳發展趨勢推動中國電力系統儲能和歐美家庭儲能市場鋰電池需求大幅增長，2021年全球鋰電池出貨量達到562.4GWh，同比增長90.83%。從國內市場來看，隨著中國經濟全面復蘇以及海外出口量的增加，我國新能源汽車產銷量不斷提高，儲能領域實現國內外市場同步增長，同時鋰電池逐步替代鉛酸電池、鎳氫電池，在電動兩輪車及電動工具中得到廣泛應用；

15、2021年全年國內鋰電池總體出貨量達到334.2GWh，同比增長110.85%。必要性分析1、現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要

16、不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。員工傷害責任1.美國員工賠償制度的發展員工傷害責任是指員工從事雇傭活動遭受損害，雇主所應承擔的賠償責任。工傷事，故是工業化社會中最先發生的社會問題，雇傭關系使得雇主對員工的安全承擔一定責任。世界上許多國家都已經建立起約束員工傷害責任的法律體系。美國是員工賠償制度比較完善的國家。美國的員工賠償經歷了如下幾個階段。（1）19世紀30年代以前在19世紀30年代

17、以前，幾乎沒有工人要求雇主支付工傷賠償金。最早處理工傷的法律記載是英國的一個著名案例：Priestlyv.Fowler（1837），在這個案例中，法官發現，員工從雇主那里索取賠償金比從一個陌生人那里索取更困難。原因主要有：第一，雇主對員工工傷的責任是受侵權責任法所規范的，員工必須證明雇主疏忽，很多情況下，員工的起訴需要有律師的幫助；第二，如果當時法院案件太多、法官故意拖延或者難以取證，那么勝訴就變得遙遙無期；第三，如果員工自身的疏忽是傷害的原因之一，那么他幾乎就不可能得到賠償；第四，如果受傷的員工去世，勝訴的希望就非常渺茫；第五，由于擔心雇主報復，一些同事不愿作證，使得訴訟難度增大；第六，雇主

18、擁有特殊的辯護手段，即風險自擔假設、共同因素作用以及同事疏忽原則。風險自擔假設是指員工此前已經知道工作中的風險，但仍然表示愿意從事這份工作，那么就說明他自己愿意承擔其中的風險，出現了問題，雇主也沒有干系；共同作用因素是指雇主如果能夠證明員工也有疏忽，那么就可以逃避責任；同事疏忽原則是指如果員工同事的疏忽是員工傷害的原因，那么雇主就可以免責。（2）19世紀30年代至20世紀初隨著時間的推移，很多法院開始認識到，雇主對員工負有的責任和他對一般陌生人所負有的責任是有明顯區別的，雇主有義務根據工作性質的不同為員工提供合乎情理的、安全的工作環境，他應該在員工可能沒有注意到危險的時候向員工提供相關的危險信

19、息。這種責任逐漸擴展到雇主應該在自己能力許可的范圍內對設備進行充分的檢查、維護和修理，而且必須保證工人使用工具的安全性。如果雇主沒有盡到以上義務而使員工受傷，那么員工可以起訴雇主要求賠償。同時，雇主的特殊辯護手段也開始被取消。20世紀初，美國絕大多數州頒布了雇主責任法，聯邦政府頒布了聯邦雇主責任法案，適用于州際鐵路公司的員工，以及瓊斯法案，適用于商業輪船上的船員。這些法案對雇主對員工的責任做出了明確的約束，并限制雇主使用同事疏忽原則和風險自擔假設的特殊抗辯。但是，這些雇主責任法仍然以過失要求權為基礎，而員工很多時候難以證明雇主的過失，加之雇主的消極反應、審理延遲以及費用等阻礙，仍然有很多員工難

20、以順利地得到傷害賠償。（3）20世紀初以后1911年，美國頒布了員工賠償法，這項法律徹底改變了雇主對員工工傷的義務。這里所說的員工工傷是指，在雇傭過程中發生的或者由于雇傭關系而引起的對員工的傷害。員工賠償法的最大改變體現在兩個方面。第一，對于雇主來說，雇主必須對遭受工傷和由工作引起的疾病的員工的經濟損失承擔全部的責任，也就是說，這項責任是強制性的。第二，對于員工來說，適用唯一補償原則，即員工從雇主那里得到的賠償只能依照員工賠償法的規定，對經濟損失進行賠償（員工賠償法并沒有要求雇主賠償精神和痛苦損失），員工須放棄對雇主的起訴權。但如果除了雇主以外還有另一方也對傷害負有責任，員工可以起訴這一方，要

21、求賠償痛苦和精神損失以及不能由員工賠償彌補的貨幣損失。雖然員工賠償法有了很大改進，但它并不是完美之策，實踐證明它的實行又引發了新的社會問題：一方面，雇主的賠償責任加重，雇主成本增加，利潤減少，競爭力降低，這對雇主是極為不利的，尤其當雇主是小業主時，員工賠償責任可能使其陷入破產的困境。另一方面，員工最終能否獲得賠償仍取決于雇主的經濟能力，如果雇主沒有支付損害賠償的資金，即使根據法律認定員工的損害賠償請求權，員工也不能得到充足的支付，在這種情況下，員工賠償成為有名無實的賠償。此外，員工仍須通過訴訟程序來獲得賠償，訴訟費的昂貴、法律知識的貧乏以及在法律援助方面的困難使得許多受害員工被排除在法律保護的

22、大門之外，更何況在很多情況下，員工仍存在敗訴的可能。要克服上述種種缺陷，就必須超越“損失要么由侵害人承擔，要么由受害人承擔”這個條件，不能局限于從侵權行為法這一傳統領域中尋求解決辦法，而必須兼采其他法律部門中適宜的法律手段，組成一套綜合的調整機制。于是，在商業保險領域，就有了責任保險以及其他損失保險的發展，在社會保險領域，則有員工強制保險和其他社會保險的出現，以及相應法規的制定。2.中國的員工賠償制度雇主對雇員工傷責任的承擔方式主要可以分為兩種，一是通過民事損害賠償，如美國，二是通過工傷保險。相對于民事損害賠償，工傷保險具有特殊的優點。首先，工傷保險實行用人單位無過錯責任，并且不考慮勞動者是否

23、有過錯，只要發生工傷，工傷保險經辦機構就應給予全額賠償。而民事侵權體系則考慮受害人自身是否存在過失，實行過失相抵，即根據受害人過失程度相應減少賠償數額。其次，工傷保險實行社會統籌，有利于受害人及時獲得充分救濟。再次，企業參加工傷保險，分散了賠償責任，有利于企業擺脫高額賠付造成的困境，避免因行業風險過大導致競爭不利。最后，工傷保險還有利于勞資關系和諧，避免勞資沖突和糾紛。用人單位通過繳納保險費的方式承擔責任，對用人單位和勞動者雙方都有利。世界各國對于這兩種模式的選擇不同，有的二者擇一，有的二者兼得。我國最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋根據工傷保險條例等相關法規規定，對工

24、傷保險與民事損害賠償的關系按照混合模式予以規范，即在用人單位責任范圍內，以完全的工傷保險取代民事損害賠償，但如果勞動者遭受工傷，是由于第三人的侵權行為造成，第三人不能免除民事賠償責任。例如員工因工出差遭遇交通事故，工傷員工雖依法享受工傷保險待遇，但對交通肇事負有責任的第三人仍應當承擔民事賠償責任。關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋第十一條規定：員工在從事雇傭活動中遭受人身損害，雇主應當承擔賠償責任。雇傭關系以外的第三人造成員工人身損害的，賠償權利人可以請求第三人承擔賠償責任，也可以請求雇主承擔賠償責任。雇主承擔賠償責任后，可以向第三人追償。員工在從事雇傭活動中因安全生產事故遭受人身

25、損害，發包人、分包人知道或者應當知道接受發包或者分包業務的雇主沒有相應資質或者安全生產條件的，應當與雇主承擔連帶賠償責任。“屬于工傷保險條例調整的勞動關系和工傷保險范圍的，不適用本條規定。”工傷保險條例對工傷以及相應的賠償做出了規定。0對于工傷的認定，列出了七種情形：（1）在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的；（2）工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的；（3）在工作時間和工作場所內，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的；（4）患職業病的；（5）因公外出期間，由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的；（6）上下班途中，受到非本人主要責任的交通事

26、故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；（7）法律、行政法規規定應當認定為工傷的其他情形。此外，還規定了以下三種情形視為工傷：（1）在工作時間和工作崗位，突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的；（2）在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的；（3）職工原在軍隊服役，因戰、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復發的。產品責任產品責任是指因產品有缺陷造成他人財產和/或人身損害，產品制造者、銷售者所應，承擔的民事侵權責任。隨著工業的發展，產品致人損害的案件逐漸增多，最初，為了保護消費者免受缺陷產，品的侵害，使其在受到損害時能夠得到比較公平的法律救濟，立法者借助

27、合同法來實現此目標，即明示擔保與默示擔保。隨后，由于擔保理論的局限，許多國家的產品責任法逐漸突破合同法的框架，產品責任被部分或全部地確認為侵權責任。可以說，產品責任法的發展與商品經濟的發展緊密聯系，經歷了從合同責任到侵權責任，從一般侵權責任（過失責任）到特殊侵權責任（嚴格責任）的發展過程。侵權法的主要功能之一就是平衡社會主體之間各種錯綜復雜的利益關系，而產品責任法作為當代侵權法的最重要的分支之一，實際上也具有這種平衡的功能，即平衡兩大市場主體消費者集團和生產者集團之間的利益關系。商品經濟的不同發展階段，消費者集團相對于生產者集團的地位也各有不同，他們之間在利益方面的矛盾推動了產品責任法的發展，

28、并使產品責任法呈現出不同的歷史差異和地區差異。本部分主要介紹美國產品責任法的發展歷史。1.第一階段：合同責任在商品經濟發展的初級階段，生產者和消費者的劃分并不明顯，在同一市場上一種商品的制造者和銷售者可能也是另一種商品的購買者和消費者，在簡單的經濟和技術條件下，生產者或銷售者并不比購買者或消費者擁有更多的知識或更強的經濟實力。這一時期的法律以古羅馬法和中世紀法為代表，侵權法不發達，尤其對缺陷產品造成消費者身體或財產的損害更缺少保障，即使是買賣法也盛行“買者自慎”法則，要求買者應自己承擔檢查商品缺陷的責任，出賣人無須對商品的缺陷負責，除非已明示保證此責任。現代工業革命后，隨著科技進步和經濟迅速發

29、展，日益復雜的商品大量出現，由缺陷產品造成的事故不斷上升，此時消費者集團相對于生產者集團的弱勢地位也日漸凸顯，但此時法院為保護工商業的迅速發展，極力避免對企業經營者和產品制造者科以責任。在近代有關產品責任的侵權訴訟中，法院往往沿襲1842年英國高等法院受理的“溫特伯姆訴賴特案”中確立的“合同責任”原則來限制受害人可能提起的有關缺陷產品的侵權訴訟，即產品責任被作為一種依附于合同的準合同關系來看待，受到“合同相對性”的制約，消費者只有同生產者、銷售者之間存在直接合同關系，才能依合同就缺陷產品對自己造成的人身、財產損害要求生產者、銷售者承擔民事責任，非訂立合同當事人雖因商品發生損害，但因商品制造者對

30、受害人無合同關系，故無須負責。該規則對許多國家，特別是對英美法系國家的影響長達半個多世紀。在這種以合同關系作為基礎的產品責任訴訟中，第三者的利益得不到充分保障，判決的結果有時是顯失公平的。2.第二階段：過失責任與擔保理論工業革命以來由于商品的生產和銷售方式都發生了巨大的變化，一種產品要經歷生產、運輸、倉儲、批發、零售許多環節才能最終到達消費者手中，把產品責任的主體僅限于有直接契約關系的當事人之間實際上大大限制了那些遭受人身和財產損害的消費者獲得損害賠償的可能性。（1）過失責任1916年開始，被有缺陷的產品傷害的消費者開始能夠在民事侵權法的保護下得到損害賠償。這一轉變源于一個重要的案例“麥克弗森

31、訴別克汽車公司案”。這一案例改變了最初產品責任的訴訟要求，拋棄了原有的“合同相對性”理論，確立了疏忽責任理論，受害方不需要合同關系，就可以從制造商那里獲得損害的賠償，也就是說，制造商對其產品給最終消費者帶來的損害也是負有責任的。但是，這種責任在當時以過失要求權為基礎，當原告以疏忽為由起訴時，原告必須證明：被告沒有盡到“合理的注意”；由于被告的疏忽直接造成原告的損失。如果制造商沒有疏忽，或消費者無法取證，賠償也難以得到。（2）擔保理論在實踐中，適用過失責任理論還很難證明中間商的產品責任，因為他們一般不負有檢查瑕疵的義務，所以很難證明他們在出售產品時存在過失。于是，消費者開始尋求從產品質量擔保理論

32、入手。美國在1906年制定的統一買賣法中規定，擔保是賣方承擔責任的基礎，并將擔保分為明示擔保和默示擔保。明示擔保是指產品制造者對其產品所做的明示說明，包括對其性能、質量、用途等的介紹。這種說明既可以是印刷在產品包裝上的，也可以是通過新聞媒介的廣告等方式展示給公眾的。產品制造者應保證其產品質量達到其所明示說明的質量標準；如果達不到這一標準而給他人造成損害，就會被認為是違反明示擔保，應當承擔相應的法律責任。默示擔保是指產品制造者雖然沒有做出明示的說明，他也應該承，諾的一些方面。默示擔保主要包括兩個方面，一是對產品商銷性的默示擔保，即產品應該具有一般的效用、平均的品質且不含隱蔽的缺陷；二是對產品適合

33、特定用途的默示擔保。與過失責任理論相比，擔保理論更容易證明產品責任，對消費者的保護也更全面，但它仍然有以下一些局限性：如買方必須在發現瑕疵后立即通知賣方，否則賣方就不負責任；買方必須是依賴賣方的建議而做出購買決定的，否則賣方也不負責任；根據美國統一商法典的規定，賣方可以不承認某些法律規定的擔保條件；根據UCC的規定，默示擔保可以被排除或修改，對違反默示擔保的補償可以減輕或限制。3.第三階段：嚴格責任由于依照過失理論證明產品責任比較困難，而擔保理論又具有不可避免的局限性，20世紀3050年代之間，美國法律界提出適用嚴格責任理論證明產品責任的設想。1944年“艾斯特拉訴可口可樂瓶裝公司案”就是產品

34、造成損害適用嚴格責任的重要判例之一，但當時一部分州仍未能接受。嚴格責任原則的正式確立源于美國1963年的“格林曼訴尤巴電力公司案”。“格林曼訴尤巴電力公司案”判決的重要意義在于：法院的調查重點從制造商的行為轉移到產品的性能。而通過嚴格責任原則，控告制造商、零售商以及在銷售環節里其他人的訴訟都可以歸到一個單一的訴訟中，因此，相對而言，原告比較容易舉證產品缺陷的存在，也極大地方便了訴訟的進行。該案的判決對美國侵權法重述（第二版）第402節A款的規則有著深刻的影響。到了70年代，美國已有三分之二的州接受了加州最高法院確立的嚴格責任。嚴格責任制度是為了最大限度地保護消費者利益，依據嚴格責任，原告得到補

35、償的可能性越來越大，同時，他所負的舉證責任也越來越小。當然，在嚴格責任制下，原告要想得到損害賠償，仍然必須證明三點：（1）產品有缺陷；（2）產品投入流通時缺陷就已存在；（3）產品缺陷直接造成了損害。無論如何，嚴格責任制度擺脫了合同法和一般侵權法的束縛，形成了獨立的法律制度。自20世紀80年代以來，美國產品責任法又出現了弱化嚴格責任的趨勢，從側重保護消費者的利益重新回到側重保護企業經營者的利益。這是因為嚴格責任的確立雖保護了消費者的利益，但也相應地加重了商品制造者的責任，企業經營者一方面為提高產品的設計、制造和銷售安全而增加安全投資，另一方面還要為避免賠償損失而支付巨額保，費，這都大大加重了產品

36、的產銷成本，造成產品的價格上升，在市場上缺乏競爭力，這必然不利于本國的經濟發展。所以美國產品責任法在理論和實務中都出現了弱化嚴格責任的趨勢，實際上現在只有在制造缺陷的案件中還是依據嚴格責任原則，在設計缺陷和警示缺陷的案件中依據的都是過失責任原則。4.缺陷只有責任主體生產或銷售的產品存在缺陷，才可能構成產品責任，因此，缺陷在產品，責任中是一個十分重要的概念。中國產品質量法第四十六條規定：“本法所稱缺陷，是指產品存在危及人身、他人財產安全的不合理的危險；產品有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，是指不符合該標準。”通常，人們將缺陷分為三類：制造缺陷、設計缺陷和警示缺陷。(1)制造缺

37、陷制造缺陷是指因產品原材料或配件存在缺陷或者在裝配成最終產品的過程中出現某種錯誤，導致產品具有不合理的危險性。制造缺陷主要是由質量管理不善、技術水平差等原因導致的，具體可以分為兩類，一是因為使用的原材料或零配件有瑕疵引起的制造缺陷，盡管在此情況下，缺陷并不是生產者造成的，但卻是通過生產者投入到市場中的，根據美國產品責任法的觀點，處于商品生產流通任一環節的主體，都必須對產品造成的損失承擔責任。當然，生產者在向消費者賠償之后，可以對有關供應商追償。二是由于生產流通過程中行為主體自身的失誤引起的缺陷，如在裝配過程中未將關鍵的螺絲擰緊，后來造成零件脫落引發事故。對于制造缺陷的判定方法有兩種：一是消費者

38、預期標準，即如果制造出的產品的安全性不符合消費者的預期，則該產品被認為有缺陷；二是不同于正常法則，即生產者所制造的產品不符合自己制定的規格，或者說不同于同批制造的絕大多數產品。如同一批生，產的玩具汽車，其中有一輛玩具汽車的表面有一處鋒利的突起，劃傷了兒童的手，而其他，玩具汽車的表面都很光滑，顯然這種差異就構成缺陷。在制造缺陷的案件中關鍵要判別缺陷是否是在制造過程中產生的，對于產品在到達消費者手中后由于不當使用、自然損耗或其他原因造成的危險，生產者并不承擔責任。因此，在訴訟中消費者往往被要求證明產品在發生事故時和脫離生產者控制時一樣，均處于同樣的缺陷狀態，即說明產品的缺陷是在生產過程中產生的，并

39、不是由于產品脫離生產者控制后的其他原因造成的。但是由于在事故中缺陷產品常常被完全損毀或破壞，消費者根本就無從對產品進行檢驗和取證，無法證明產品存在缺陷，為了解決這一問題美國法院同意消費者在訴訟中采用“環境證據”，即在缺乏直接證據證明產品存在缺陷的情況下，通過事故發生的環境來推論出產品存在缺陷。制造缺陷的案件中對生產者的約束是嚴格責任，無論其在制造過程中是否盡到合理注意的義務，他都必須對其制造出的缺陷產品負責。這實際上也是嚴格責任的立法初衷，因為生產中產生的誤差和缺陷很可能是無法避免的，對生產者科以責任是因為生產者比消費者更有能力承擔損失，分散風險，如投保、提高產品售價等。（2）設計缺陷如果產品

40、帶來的可預見性的傷害風險可以通過采取合理的、更為安全的設計而減少，就稱為存在設計缺陷，它往往是導致整批產品存在潛在危險的直接原因。設計缺陷的案件在美國只是最近二十年才逐漸增多，在此之前法院很少有涉及產品設計缺陷的案件，因為在很長一段時間內美國法院一直認為“明顯的危險不構成缺陷”，如果產品的危險是明顯的（消費者的常識使之能夠意識到，或生產者已有充分合理的警告），消費者完全可以設法避免這種危險，不應該要求生產者對發生的損害承擔責任。因此在這一原則的支配下，法院一般不會探討設計缺陷問題。但隨著“明顯危險法則”在各州逐步被推翻，法院也開始從設計上探討產品的缺陷。盡管某些產品的危險是顯而易見的，但并不意

41、味著危險就能被有效避免，因為消費者很可能因為某些本能的反應、偶然的疏忽或是漫不經心的行為而無法避免這些危險，特別是在生產者只要對產品設計做一點輕微的改變就可以防止嚴重甚至是致命傷害的情況下，如果允許生產者借口危險是明顯的而逃避責任顯然不符合社會利益。美國法院在設計缺陷的案件中實際上采用的是過失責任原則，認為生產者有義務在產品設計時合理注意，以防止可預見的和不合理的傷害危險，甚至包括可預見的不當使用產品的危險，如果生產者未盡合理注意義務，未采用安全設計而給消費者造成傷害，生產者就應承擔過失責任。之所以在設計缺陷中采用過失責任原則，原因主要是：第一，現代產品責任法的主要目的在于鼓勵生產者設計更安全

42、的產品以減少損害事件的發生，過失原則的使用將報償謹慎的生產者，并懲罰有過失的生產者，有利于鼓勵生產者提高設計水平；第二，過失責任使謹慎的生產者所支付的保險費和賠償減少，有利于商品價格的降低，這樣一方面使消費者的負擔減少，另一方面還可以獲得更安全的商品；第三，在制造缺陷的案件中采用嚴格責任的一個重要考慮是減輕原告的舉證責任，因為對一個普通消費者而言，要證明生產者在生產過程中有無過失幾乎是不可能的，但產品設計則不同，產品設計往往要通過具體的圖紙、文字資料、樣品等表現出來，這樣原告就可以聘請專家審查這些資料以證明產品設計存在缺陷；第四，與制造缺陷不同的是，一旦認定設計缺陷，將會導致整個生產線，甚至整

43、個工廠的停產，不僅生產者損失巨大，消費者也將不能再消費該產品，因此，為了平衡消費者和生產者之間的責任和利益，法院就通過過失責任對消費者科以更多的舉證責任的要求。怎樣判斷產品存在設計缺陷？多高程度的安全才算足夠安全？這些問題都是具有爭議的問題。通常，討論一件產品是否存在設計缺陷，應考慮當時的科技發展狀況、有無類似的可以替代的設計方案以及制造者的成本收益等。(3)警示缺陷制造商對其產品負有指示和警告的義務。指示是指生產者對如何正確使用產品做出的適當說明，這將使消費者獲得必要的消費知識，避免不當使用產品造成傷害。警告是指對產品存在的危險的告知，這將使消費者對產品的危險有明確的了解，這樣消費者就可以自

44、主地選擇是接受該產品進而承擔這一風險，還是放棄該產品以避免風險。當制造商沒有提供指示或是沒有正確解釋與使用產品有關的風險時，致使其產品在儲運或使用等情況下具有不合理的危險時，就稱為存在警示缺陷。警示缺陷的案件中對生產者實際上也是科以過失責任，這是因為普通消費者對于產品在使用過程中的危險并不能完全知曉和發現，如果生產者了解這些危險，就有義務向消費者說明，否則應承擔責任。中國產品質量法第二十七條規定：產品或者其包裝上的標識必須真實，并符合下列要求：（五）使用不當，容易造成產品本身損壞或者可能危及人身、財產安全的產品，應當有警示標志或者中文警示說明。第十八條規定：易碎、易燃、易爆、有毒、有腐蝕性、有

45、放射性等危險物品以及儲運中不能倒置和其他有其他特殊要求的產品，其包裝質量必須符合相應要求，依照國家有關規定做出警示標志或者中文警示說明，標明儲運注意事項。5.我國的產品責任法我國侵權責任法中將產品責任視為特殊責任單獨列為一章，對生產者、銷售者的責任做出了明確的規定，如第四十一條規定：“因產品存在缺陷造成他人損害的，生產者應當承擔侵權責任。”也就是說，只要產品存在缺陷造成他人損害，除了法定可以減輕或免除責任事由外0，不論缺陷產品的生產者主觀上是否存在過錯，都應當承擔侵權責任。這里并沒有對產品缺陷做出定義性的規定，實踐中一般參考產品質量法第四十六條的規定：“本法所稱缺陷，是指產品存在危及人身、他人

46、財產安全的不合理的危險；產品有保障人體健康和人身、財產安全的國家標準、行業標準的，是指不符合該標準。”金融風險大部分金融風險源自市場中商品價格、利率或匯率波動，如果是涉及股票和金融衍生品業務的金融機構，還會受到這些交易的影響。由這些因素造成的風險也常稱為價格風險，它是企業普遍面臨的一種風險。例如，一個石油生產商面臨石油價格降低的風險，同時又面臨勞動力價格上升的風險；他在籌融資的過程中，將面臨利率波動的風險，利率上漲會影響授信的條件；如果其產品出口到國外，則匯率波動也會對他產生影響。由此可見，這三種價格風險對企業的影響是廣泛的，企業在進行經營管理和策略管理的過程中，不可避免地都會涉及對現有以及未

47、來的產品和服務在銷售和生產過程中的價格風險進行分析與管理。信用風險是企業所面臨的另一類風險，它是指企業客戶和當事人不能履行承諾的支付時所面臨的一種風險。信用風險具有純粹風險的性質，因為信用風險事故一旦發生，帶給企業的只能是損失，不存在收益的可能性。絕大多數企業在應收賬目上都面臨一定程度的信用風險，尤其是對于商業銀行這樣的金融機構，由于它們有相當數量的貸款業務，這些貸款面臨的主要風險就是借款人拖欠不還的信用風險。流動性風險源于流動性的不確定變化。這里的流動性有兩層含義，一種指的是某項金融產品以合理的價格在市場上流通、交易以及變現等的能力，另一種含義是指一個人或一個機構的金融產品運轉流暢、銜接完善

48、的程度。也就是說，前者的流動性是針對某項產品而言的，后者的流動性是針對某個機構而言的，如第一章所提及的“百富勤”的案例中，“百富勤”就因自身流動性不足而陷于不利境地。經營風險是指在經營管理過程中，因某些金融因素的不確定性，導致經營管理出現失誤而使經濟主體遭受損失的不確定性。因外國政府的行為而導致經濟主體發生損失的不確定性即國家風險。例如，一家銀行對某外國政府或由外國政府擔保的經濟實體發放跨國界貸款，如果該外國政府發生政權更迭，新的政府拒付前政府所欠的外債，則這家銀行就將收不回貸款。又如，一家銀行對某外國公司發放跨國界貸款，但由于該外國政府實行嚴格的外匯管制，導致外匯無法匯出，也將使這家銀行遭受

49、損失。危害性風險及其損失1、危害性風險危害性風險指的是對安全和健康有危害的風險，它們都是純粹風險。對于企業而言，傳統上的“風險管理”指的就是對這類風險進行管理。影響企業的主要危害性風險包括：（1）財產損毀風險由于物理損壞、被盜或政府征收（被外國政府沒收財產）而引起的公司資產價值減少的風險。（2）法律責任風險由于給客戶、供應商、股東以及其他團體帶來人身傷害或者財產損失，從而必須承擔相應的法律責任的風險。（3）員工傷害風險員工受到了工傷范圍內所指的人身傷害，按照員工賠償法必須進行賠償，以及承擔其他法律責任的風險。（4）員工福利風險一般公司都會制訂員工福利計劃，當員工死亡、生病或傷殘時同意給予一定的

50、費用支付，而這些費用的支付是不確定的，我們稱之為員工福利風險。2、危害性風險的損失危害性風險的損失可以分為直接損失和間接損失。任何一次危害性風險所致風險事故造成的損失形態均離不開這些類型。如一個制造類企業遭受火災，被燒毀的廠房和機器設備為直接損失，如果有員工受到傷害，或者燒毀了寄托人存放在此的財物，所發生的費用也都是直接損失。如果機器設備被燒毀，則會使得這些設備未受損失時可以產生的正常利潤減少甚至完全喪失；企業的生產中斷很可能永久失去一些客戶，或者企業按合同必須在一定時期內交付產品，那么企業就可能需要以很高的成本租賃替代設備來繼續維持生產；當直接損失很大時，企業的實力下降，這可能會使得其獲取貸

51、款或發行新股的成本增加，當融資成本很高時，企業還可能會放棄一些盈利很好的投資項目；如果損失巨大，企業還有可能要進入破產程序，進行費用昂貴的破產清算，以上這些都屬于純粹風險的間接損失。考察風險的角度風險可以從三個角度來考察。首先，風險與人們活動的目標有關。人們從事某項活動，總是在事先有一個預期的目標，希望達到某種目的。如果人們對于這一目標的實現沒有十分的把握，存在偏離目標的可能，那么，人們就會認為該項活動有風險。其次，風險同行動方案的選擇有關。對于一項活動，總是有多種行動方案可供選擇，應該采取哪種方案才能不受或少受損失？如果這項活動既可能造成損失，也可能帶來收益，那么哪種方案才能既減少損失，又保

52、證收益？不同的行動方案，風險是不同的。最后，風險與世界的未來變化有關。當客觀環境或者人們的思想發生變化時，活動的結果也會發生變化。如果世界永恒不變，人們也不會有風險的概念。不確定的水平與風險風險總是用在這樣的一些場合，即未來將要發生的結果是不確定的。我們在解釋風，險時，很多時候會用到不確定這個詞。但不確定并不等同于風險。為了滿足風險測度的需要，有必要將不確定與風險加以區分。不確定與確定是特定時間下的概念。在韋伯斯特新詞典中，“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態”，而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對當前行為所造成的將來結果的預測能力”。因此，不確定這一術語，描述的是一種心理狀態，它

53、是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，反映了人們由于難以預測未來活動和事件的后果而產生的懷疑態度。有的時候，一項活動雖然有多種可能的結果，人們由于無法掌握活動的全部信息，因此事先不能確切預知最終會產生哪一種結果，但可以知道每一種結果出現的概率。另外一些時候，人們可能連這些概率都不能估計出來，甚至未來會出現哪些結果都不可知。這些都是不確定的情況。一項活動的結果的不確定程度，一方面和這項活動本身的性質有關，另一方面，也是很主要的一個方面，是和人們對這項活動的認知有關的。在不確定的這三個水平中，第1級是不確定的最低水平，這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結果會發生，但未來有哪些結果以及每

54、種結果發生的概率是確定的，所以通常也被稱為“客觀不確定”。客觀不確定是自然界本身所具有的、一種統計意義上的不確定，是由大量的歷史經歷或試驗所揭示出的一種性質，它是指那些有明確的定義，但不一定出現的事件中所包含的不確定性。例如投幣試驗就是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結果是正面還是反面，但有一點是肯定的，即其正反面出現的概率皆為0.5。由此可知，客觀不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結果所固有的狹義的不唯一所造成的，即雖然結果是正還是反不能唯一確定，但結果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。第2級不確定的程度更高一些，對于這一級的活動，雖然知道

55、未來會有哪些結果，但事先既不知道未來哪種結果會發生，也不清楚每種結果發生的概率，即這是一種廣義的結果不唯一。這種不確定是由于我們對系統的動態發展機制缺乏深刻的認識。這一類活動要么是發生的可能性很小，目前還沒有足夠的數據和信息判斷各種結果出現的概率，例如核事故；要么是影響最終結果的因素很多，事先無法判斷，例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍，他可以判斷車禍造成的結果，但一般情況下很難準確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性，除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習慣、車輛的性能、保養程度和維修費用等信息。由于在這一級中，結果發生的概率的不確定

56、主要是由于人們沒有足夠的信息來進行判斷，進而帶有一定主觀猜測的成分，因此也稱為“主觀不確定”。第3級的不確定程度最高，早期的太空探險等活動都屬于這種類型。理論上來說，隨著歷史資料與信息的逐漸增多，高級別的不確定可以轉化為低級別，的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距，有關活動的信息掌握得越充分，人們對此活動的認識越充分，不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移，如果得到了足夠的核事故數據，就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發生概率。風險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定，而第3級的不確定嚴格來說已不是風險管理的范疇。但在實踐中，人們有時也會將第3級不確定事件的

57、結果劃分為幾類，從而將其簡化為第2級的不確定事件加以處理。例如，多種形式的責任風險屬于第3級的不確定，暴露于責任風險的結果取決于法律環境的進一步完善，法律環境包括決定個體或組織是否承擔責任和承擔多少責任的法律條款。然而保險商一般會對他們承擔的責任數量進行限制，至少確定為兩個結果（最小和最大的損失），這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級降到了第2級。風險的不確定主要來源于以下幾方面：（1）與客觀過程本身的不確定有關的客觀的不確定；（2）由于所選擇的為了準確反映系統真實物理行為的模擬模型只是原型的一個，造成了模型的不確定；（3）不能精確量化模型輸入參數而導致的參數的不確定；（4）數據的不確定

58、，包括測量誤差、數據的不一致性和不均勻性，數據處理和轉換誤差，由于時間和空間限制數據樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來源分別涉及風險識別、風險分析、風險評價和風險管理措施的選擇，它們貫穿了風險管理的始終。SWOT分析（一）優勢分析（S）1、工藝技術優勢公司一直注重技術進步和工藝創新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優勢。公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數，以滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技術。經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶

59、提供一體化綜合服務。2、節能環保和清潔生產優勢公司圍繞清潔生產、綠色環保的生產理念，依托科技創新，注重從產品結構和工藝技術的優化來減少三廢排放，實現污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統保障清潔生產，提高三廢末端治理水平，保障環境績效。經過持續加大環保投入，公司已在節能減排和清潔生產方面形成了較為明顯的競爭優勢。3、智能生產優勢近年來，公司著重打造 “智慧工廠”，通過建立生產信息化管理系統和自動輸送系統，將企業的決策管理層、生產執行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現代化生產平臺，智能系統的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時

60、縮短了產品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。4、區位優勢公司地處產業集聚區，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經驗，能源配套優勢明顯。產業集群效應和配套資源優勢使公司在市場拓展、技術創新以及環保治理等方面具有獨特的競爭優勢。5、經營管理優勢公司擁有一支敬業務實的經營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業，對行業具有深刻的洞察和理解，對行業的發展動態有著較為準確的把握，對產品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網絡管理、人才