1、篇一：整改報(bào)告案例2014三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，湖南省局召開辦公會議，通報(bào)總局審計(jì)決定，采取四項(xiàng)措施：一是省局 向各被審計(jì)單位轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)決定，強(qiáng)調(diào)被審計(jì)單位要高度重視、認(rèn)真討論，制定整改措施， 落實(shí)審計(jì)決定；二是對審計(jì)決定中指出的部分問題，省局已進(jìn)行了直接督辦，并責(zé)成對個(gè)別 違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理；三是督促被審計(jì)單位整改，完善各項(xiàng)管理制度；四是充分利用審計(jì) 結(jié)果，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理，省局將對審計(jì)中查出的有關(guān)問題在全省進(jìn)行通報(bào)，并結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)班子考 核對審計(jì)情況進(jìn)行講評。根據(jù)整改情況報(bào)告，對機(jī)關(guān)人均基本支出超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和超比例留用預(yù)備費(fèi)問題，湖南省局在 編制2005年預(yù)算時(shí)已進(jìn)行了糾正；

2、對調(diào)劑的基建項(xiàng)目資金，已于2004年底用自籌資金進(jìn)行 了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實(shí)到位；對能夠及時(shí)清理的大部分往來款項(xiàng)已清理完畢，如雜 志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進(jìn)行了清理， 撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴(yán)肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制 度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進(jìn)行了通報(bào)批評；對辦案經(jīng)費(fèi)的 管理，在全省系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作會議和稽查會議上進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)，對個(gè)別相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理， 同時(shí)，制定了相關(guān)制度，進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整等。此外，對往來款項(xiàng)中“促產(chǎn)周轉(zhuǎn)金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金 等有關(guān)往來款項(xiàng)

3、尚在清理之中；但對個(gè)人借款3.6萬元尚未及時(shí)清理完畢。財(cái)務(wù)工作整改報(bào)告一、工會財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題我市工會所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面 進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財(cái)政劃撥工 會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善； 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會工 作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。（一）財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其 他

4、區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi),與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨 潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅 度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有 4000多家,而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%;雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多 家,而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及 審批制度不明確，尤

5、其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明， 有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū) 工會會計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會計(jì)核算規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。（四）財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會計(jì)人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會計(jì)人員作賬 時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn) 象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財(cái)務(wù)工作薄弱我市區(qū)、縣工會有181個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨(dú)建立工會賬戶的單位很少，總體上不

6、足10%,工 會獨(dú)立管理經(jīng)費(fèi)的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突 擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范,2-3人就成立單獨(dú)的工會委員會，有的 將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會，這些單位既不在一個(gè)地域，也無共同的行業(yè)特點(diǎn),工會組織難以 單獨(dú)建立銀行賬戶，也難以對工會財(cái)務(wù)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督。（六）人員素質(zhì)不高，會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱有些區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時(shí)又身兼多職。 加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng),存在會計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等 現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù),開出

7、的收據(jù)無人監(jiān)督 和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級文 化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。二、原因及分析（一）財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)的問題地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。 在財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比 較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會經(jīng)費(fèi)不能全部到位。（二）工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就 收多少，收不上來也沒有辦法,催繳經(jīng)

8、費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會經(jīng)費(fèi) 想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會經(jīng)費(fèi)的信息 化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí) 掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。（三）財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費(fèi)的合理、 有效使用;二是縣級工會財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工 會財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財(cái)務(wù)管理問題我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣肩負(fù)的任務(wù)重,人員編 制少，非公企

9、業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批,工會經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠 區(qū)縣工會的補(bǔ)助等,管理起來困難很大。三、對策及建議（一）采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動作用， 及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題，采取與稅務(wù) 局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費(fèi)，逐步減少 收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的 基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報(bào)，與同級財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政

10、事業(yè) 單位的工會經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的 重點(diǎn)和難點(diǎn)問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充 分調(diào)動財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財(cái)務(wù)部已針對檢查中存在的問題制定了一系列強(qiáng)化 區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度,建立健全符合當(dāng)前工篇二：關(guān)于財(cái)

11、務(wù)工作整改情況報(bào)告2011關(guān)于財(cái)務(wù)工作整改情況報(bào)告青羊區(qū)交通局內(nèi)審領(lǐng)導(dǎo)小組：根據(jù)青羊區(qū)交通局關(guān)于交管所內(nèi)審整改意見，通過局財(cái)務(wù)科室對我所財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了指導(dǎo)。具體整改如下：一、往來款長期掛帳，未及時(shí)清理的問題整改措施：我所對長期的款項(xiàng)進(jìn)行了催收和清理，保障了資產(chǎn)的安全和完整。二、會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，會計(jì)核算有待進(jìn)一步提高的問題整改措施：交管所2010年7-12 月，銀行存款公積金賬戶000001127804電腦賬余額為540,615.55元，而銀行存款日記賬余 額為667,804.55元，兩者不一致；經(jīng)查詢，出納帳中漏計(jì)一筆2010年參公人員住房公積金 轉(zhuǎn)出帳務(wù)，現(xiàn)已登記在帳。同時(shí)存在附件入賬憑

12、證附件不全，入賬金額與原始附件金額不一 致的情況，我所已根據(jù)審計(jì)老師指導(dǎo)的要求補(bǔ)齊。會計(jì)核算基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步提高。三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善內(nèi)控制度整改措施：通過這次內(nèi)審，我所針對存在的一些問題，制訂了新的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。四、加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)能力整改措施：通過這次審計(jì)，我所對財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)了會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和事 業(yè)單位會計(jì)制度的學(xué)習(xí)。在專業(yè)老師現(xiàn)場指導(dǎo)下，聯(lián)系實(shí)際，對一些不規(guī)范的帳務(wù)處理進(jìn) 行了調(diào)整。青羊區(qū)交通運(yùn)輸管理所2011年11月16日篇三：財(cái)務(wù)自查報(bào)告財(cái)務(wù)自查報(bào)告根據(jù)財(cái)政局文件【】號文件要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范事業(yè)單位管 理行為，提高財(cái)務(wù)

13、管理質(zhì)量，學(xué)校成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，由總務(wù)主任牽頭對2011年度財(cái)務(wù)收 支情況、資產(chǎn)帳目進(jìn)行了認(rèn)真地自查，對自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)會隊(duì)伍情況我校設(shè)立專職會計(jì)1人，配備出納1人，都具有一定的專業(yè)能力，嚴(yán)格按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范程 序報(bào)帳，經(jīng)費(fèi)使用合理，報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。二、財(cái)務(wù)制度的建設(shè)我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度有現(xiàn)金管理制度、財(cái)務(wù)管 理制度、保管制度、出納制度、會計(jì)制度等。并做到制度上墻。三、收支情況學(xué)校收入除財(cái)政撥款外，還有幼兒教育培養(yǎng)費(fèi)收入，對該事業(yè)收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線” 管理，杜絕了 “小金庫”及“帳外帳”的現(xiàn)象。學(xué)校各項(xiàng)開支均實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛 報(bào)，無白條作為報(bào)銷憑證，票據(jù)合理，均要經(jīng)辦人簽字，注明用途。實(shí)行每月會審會簽制。 報(bào)銷憑證附件合規(guī)、合法、完備。四、存在的問題1、在會計(jì)基礎(chǔ)方面會計(jì)無證上崗，未規(guī)定完成2011年度財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育的學(xué)習(xí)。2、在會 計(jì)核算里，少數(shù)科目運(yùn)用不當(dāng)。3、沒有建立會計(jì)檔案借閱制度