1、.：.；一、大致環(huán)節(jié)：1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3、根據(jù)記賬憑證登記明細分類賬。4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。6、期末，根據(jù)總賬和明細分類賬編制資產(chǎn)負債表和利潤表。假設(shè)企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實踐會計實務(wù)要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。假設(shè)業(yè)務(wù)相當大。也可以一天一編的。出納任務(wù)一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、

2、擔任支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并擔任保管財務(wù)章。四、擔任報銷差旅費的任務(wù)。1、員工出差分借支和不可借支，假設(shè)需求借支就必需填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進展實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。A現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并留意票面的真?zhèn)巍?假設(shè)收到假幣予以沒收，由責任人擔任。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章。多付或少付金額，由責任人擔任。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。

3、4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存任務(wù)，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、普通不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，同意并用借支單借款。假設(shè)無同意借款，引起糾紛，由責任人自傲。B 銀行賬處置1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，防止張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務(wù)章平常由出納保管。 C報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人能否簽字，證明人能否簽字。

4、假設(shè)無，應(yīng)補。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)能否有涂改。 假設(shè)有，問明緣由或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票能否與收據(jù)混貼，假設(shè)有，應(yīng)分開貼原那么上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其他收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充。4、支付證明單上填寫的工程能否超越3項。假設(shè)超越，應(yīng)重填。5、大、小金額能否相符。 假設(shè)不相符，應(yīng)更正重填。6、報銷內(nèi)容能否屬合理的報銷。假設(shè)不屬，應(yīng)回絕報銷，有特殊緣由，應(yīng)經(jīng)審批。7、支付證明單上能否有總經(jīng)理簽字。假設(shè)無，不予報銷會計的日常任務(wù)內(nèi)容是什么？ 任務(wù)內(nèi)容和義務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)視等。一貨幣資金的收支與記錄出納的貨幣資金管理任務(wù)主要包

5、括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。詳細而言，本項任務(wù)內(nèi)容主要包括以下六個方面：1.做好現(xiàn)金收付的核算嚴厲按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進展復(fù)核，辦理款項收付。2.做好銀行存款的收付核算嚴厲按照銀行的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進展復(fù)核，辦理銀行存款的收付。3.仔細登記日記賬，保證日清月結(jié)根據(jù)曾經(jīng)辦理終了的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳送來的對賬單進展核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)理表，使賬面余額與對賬單上

6、余額調(diào)理相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其平安和完好無缺。庫存現(xiàn)金不得超越銀行核定的限額，超越部分要及時存入銀行。不得以“白條充抵現(xiàn)金，更不得恣意挪用現(xiàn)金。假設(shè)發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明緣由，根據(jù)情況分別處置。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因本身緣由呵斥的，要負賠償責任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能恣意轉(zhuǎn)交他人。5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票出納人員所管的印章必需妥善保管，嚴厲按照規(guī)定用途運用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。普通而言，單位財務(wù)

7、公用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必需嚴厲管理，專設(shè)登記簿登記，仔細辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算仔細審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴厲按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處置。二結(jié)算往來1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款

8、和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明緣由，按照規(guī)定報經(jīng)同意后處置。2.管理企業(yè)的備用金實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債務(wù)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。3.核算其他往來款項，防止壞賬損失對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向指點或有關(guān)部門報告。三工資核算1.執(zhí)行工資方案，監(jiān)視工資運用根據(jù)同意的工資方案，

9、會同勞動人事部門，嚴厲按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資方案的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止并向指點和有關(guān)部門報告。2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資規(guī)范，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等，計算實發(fā)工資。3.擔任工資核算，提供工資數(shù)據(jù)按照工資總額的組成和支付工資的來源，進展明細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。四貨幣資金收支的監(jiān)視貨幣資金收支過程中會面臨很多消極要素，為了保證貨幣資金收支的平安，必需對其實施有效的監(jiān)視。出納監(jiān)視是根據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維

10、護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的任務(wù)權(quán)限內(nèi)，堅決抵抗不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項業(yè)務(wù)時，要嚴厲按照財經(jīng)法規(guī)進展，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一概回絕辦理。隨時檢查和監(jiān)視財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況，以保證出納任務(wù)的合法性、合理性，維護單位的經(jīng)濟利益不受損害。財務(wù)會計崗位職責財務(wù)會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 主要擔任公司的憑證審核，賬簿登記，納稅稅申，會計檔案 HYPERLINK down.manaren/xingzhengguanli/dangan/catid-192-1/ t _blank

11、 保管任務(wù)。一、熟習掌握財務(wù)制度 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/caiwuzhidu/catid-353-1/ t _blank 、會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 制度和有關(guān)法規(guī)。遵守各項收費制度、費用開支范圍和開支規(guī)范，保證?？罟?。二、編制并嚴厲執(zhí)行部門預(yù)算，對執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，提出建議和措施。三、按照會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 制度，審核記賬憑

12、證，做到憑證合法、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、手續(xù)完備;賬目健全、及時記賬算賬、按時結(jié)賬、如期報賬、定期對賬(包括核對現(xiàn)金實有數(shù))。保證所提供的會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 信息合法、真實、準確、及時、完好。四、嚴厲票據(jù)管理 HYPERLINK manaren/ t _blank ，保管和運用空青絲票，收據(jù)要合規(guī)范。票據(jù)領(lǐng)用要登記，收回要銷號。五、妥善保管會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 憑證、會計

13、HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 賬簿、財務(wù)會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 報表和其他會計資料 HYPERLINK down.manaren/ t _blank ，擔任會計檔案 HYPERLINK down.manaren/xingzhengguanli/dangan/catid-192-1/ t _blank 的整理和移交。六、及時清理往來款項，協(xié)助資產(chǎn)管理 HYPERLINK manaren/ t

14、 _blank 部門定期做好財富清查和核對任務(wù)，做到賬實相符。七、遵守，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/caiwuzhidu/catid-353-1/ t _blank ，實行會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 監(jiān)視。擔任對出納會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 及其他有關(guān)財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指點。八、對主管部門和審計、財政、稅務(wù)等部門按照法

15、律和有關(guān)規(guī)定進展的監(jiān)視，要照實提供會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 憑證、會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 賬簿、財務(wù)會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 報表和有關(guān)資料 HYPERLINK down.manaren/ t _blank ，不得回絕、隱匿、謊報。九、會計 HYPERLINK down.m

16、anaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 調(diào)離本崗位時，要將會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 憑證、會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 賬簿、財務(wù)會計 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 報表、預(yù)算資料 HYPERLINK down.manaren/ t

17、_blank 、印章、票據(jù)、有關(guān)文件、會計檔案 HYPERLINK down.manaren/xingzhengguanli/dangan/catid-192-1/ t _blank 、債務(wù)債務(wù)和未了事項，向接辦人移交情楚，并編制移交清冊，辦妥交接手續(xù)。十、遵守職業(yè)品德 HYPERLINK down.manaren/caiwuguanli/kuaiji/show-8051-1/ t _blank ，做到廉潔奉公、堅持原那么、實事求是、一絲不茍、熱忱效力。請采用會計崗位職責 1 、仔細做好會計核算和監(jiān)視 , 保證會計帳務(wù)處置及時 , 會計科目運用準確 , 會計核算信息真實完好。 2 、我如今真的需求會計人員崗位職責，誰要是可以找到會計人員崗位職責，就通知我會計人員崗位職責網(wǎng)址吧，謝謝通知我會計人員崗位職責，找到會計人員崗位職責挺不容易的啊，這兒有會計人員崗位職責啊，這里有會計人員崗位職責，我還是找不到會計人員