1、【講義文稿】強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理為國有企業(yè)可持續(xù)開展保駕護(hù)航（下）走出去的風(fēng)險(xiǎn)，大家知道我們現(xiàn)在走出去企業(yè)越來越多，那么我們走出去，首 先遇到的什么風(fēng)險(xiǎn)叫國家風(fēng)險(xiǎn)？就是你到某一個國家去投資，你先說我去看這工程 很好，但是比的工程很好，更重要的要看什么？看這個國家風(fēng)險(xiǎn)怎么樣。如果國家 風(fēng)險(xiǎn)很大，盡管當(dāng)?shù)毓こ毯芎?，這個事情是不能投的。所以首先是國家風(fēng)險(xiǎn)，比方 說幾內(nèi)亞政變，那么我們有的企業(yè)在幾內(nèi)亞投資了一個巨大的鐵礦，還修了鐵路， 那么這些非洲國家一旦政變，新的政變者他能不能遵守他推翻那個政權(quán)的統(tǒng)治者的 承諾？很難。如果他不遵守承諾，再把你的企業(yè)做了一個國有化，不就滅頂之災(zāi)了 嗎？委內(nèi)瑞拉當(dāng)時就干這事，委

2、內(nèi)瑞拉突然宣布國有化，把外國企業(yè)全都沒收了， 血本無歸，所以走出去的風(fēng)險(xiǎn)巨大。我們要研究你所在的一些國家的政治、法律、 經(jīng)濟(jì)、平安、職工、勞資、環(huán)境、社會、宗教、文化和思維方式的地域化，這些問 題都要研究，然后在記載的基礎(chǔ)上再去研究工程的可行性?？鬃尤瘴０畈蝗?，亂邦 不居。大家想想200。多年前，我們孔老夫子講的多有道理，多有道理。而且我們 走出去的時候，我們往往是跟當(dāng)?shù)卣灥膮f(xié)議，而我們要防止風(fēng)險(xiǎn)最重要是什 么？是要主動的在工程所在地給當(dāng)?shù)氐睦习傩漳軒硎芤?，給他們做善事，因?yàn)樗?們是你的企業(yè)利益攸關(guān)體，為什么叫鐵打的百姓流水的衙門？政府是換換屆的，政府是會更替的，如果你當(dāng)?shù)氐睦习傩盏睦?/p>

3、，他們不能收 益，他們能支持你的工程嗎？根據(jù)我了解的情況，我們很多企業(yè)在在海外投資，盡 管當(dāng)初的可行性報(bào)告，當(dāng)初的分析覺得非常好的工程，但是由于風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，的這個 判斷失誤，導(dǎo)致滅頂之災(zāi)，導(dǎo)致滅頂之災(zāi)。心理健康風(fēng)險(xiǎn)。我們俗話說叫靜為心造，我們要關(guān)注我們的心理的健康，心理 健康和風(fēng)險(xiǎn)賽跑是一場沒有終點(diǎn)的戰(zhàn)爭，內(nèi)憂大于外患，最大的風(fēng)險(xiǎn)是身在風(fēng)險(xiǎn)不 值錢，就你自己不知道風(fēng)險(xiǎn)在哪里，這是最大的風(fēng)險(xiǎn)。知道哪有風(fēng)險(xiǎn)，至少就可以 提前研究應(yīng)對措施，要辯證的認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)損失的同時，也要善于抓住風(fēng)險(xiǎn) 機(jī)會，往往沒有風(fēng)險(xiǎn)也就沒機(jī)會了。所以對風(fēng)險(xiǎn)要辯證的看，不是說有風(fēng)險(xiǎn)我就不 干，什么風(fēng)險(xiǎn)都沒了，那機(jī)會也沒了。

4、但是你要有一個平衡，就是你這個風(fēng)險(xiǎn)你承 受得了嗎？最壞的情況下你能不能承受，你在這種情況下你再去做決策，這里邊還 有很多機(jī)會要進(jìn)行這種權(quán)衡之后再做選擇。當(dāng)然也不是說風(fēng)險(xiǎn)越大，機(jī)會越大，理 性的態(tài)度是關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)與效率的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)與效率是一對矛盾，也是一種平衡，但凡重大決策絕 無可能一朝一夕決定，不能夠拍腦袋來決定，那是不行的。風(fēng)險(xiǎn)管理要求，首先要要提高風(fēng)險(xiǎn)意識，企業(yè)管理層特別是一把手，要做到言 必稱風(fēng)險(xiǎn)，你們在布置工作的時候，提要求的時候，一定要同時強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，而且企 業(yè)要進(jìn)行對標(biāo)和文件對標(biāo)跟指引對標(biāo)，和國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)企業(yè)對標(biāo)，和國際同行 業(yè)的標(biāo)桿企業(yè)對標(biāo)，看看人家怎么控制風(fēng)險(xiǎn)。再有就是允許犯錯

5、誤，但不允許重復(fù) 犯同樣的錯誤，不允許犯常識性錯誤，我們不允許一塊石頭半島三代人，我們現(xiàn)在 最大的問題就是不斷的重復(fù)犯錯誤，這是最不應(yīng)該的，也是最不應(yīng)該容忍的，沒有 意料之外，為意料之中做好了準(zhǔn)備，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的最高境界，沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)， 就是最大的風(fēng)險(xiǎn)，最大的風(fēng)險(xiǎn)是拿風(fēng)險(xiǎn)不當(dāng)回事。什么是檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)？檢驗(yàn)企業(yè)是否健康的標(biāo)準(zhǔn)，也就是檢驗(yàn)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 大家知道美國金融危機(jī)雷曼兄弟倒臺了，他們事先對于風(fēng)險(xiǎn)的這種防范的能力不 足，所以沒躲過去。那么檢驗(yàn)一個人的風(fēng)險(xiǎn)意識怎么簡單，非常簡單，就你這個人 平常是不是闖紅燈，我可以跟大家說我從來不闖紅燈，要不我沒有資格坐在這兒來 講風(fēng)險(xiǎn)管理，但是我曾經(jīng)在很

6、多課堂上講課，我就問當(dāng)時聽課的這些同學(xué)們，我說你們誰能不能說能不能舉手，你從來不闖紅燈，幾乎很少。這就說明我們的普通老 百姓，你的風(fēng)險(xiǎn)意識，能夠通過你的炒紅燈來檢驗(yàn)。所以我也希望能今天聽我講 課，的呃，同學(xué)們能不能也做到不闖紅燈，從這開始提高自己的風(fēng)險(xiǎn)意識。我到貴 州凱里，我就發(fā)現(xiàn)貴州凱里幾乎沒人闖紅燈，就做得很好。風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，風(fēng)險(xiǎn)分類分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法 律風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，就是建立促使風(fēng)險(xiǎn)的要求，然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，進(jìn) 行制定風(fēng)險(xiǎn)策略，制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案，然后進(jìn)行監(jiān)督改進(jìn)，就這么一個循環(huán)。風(fēng)險(xiǎn) 管理的工具，包括風(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

7、、風(fēng)險(xiǎn)控 制、風(fēng)險(xiǎn)對沖，保險(xiǎn)就是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理工具。我們文件里中央企業(yè)風(fēng) 險(xiǎn)管理指引的文件里，就要求各個企業(yè)都要建立風(fēng)險(xiǎn)損失時間庫及未遂時間庫，為 什么？因?yàn)槲覀兤髽I(yè)我到企業(yè)的很多展覽館展示館，唐史館看都是貧工百好，當(dāng)然 這也是必要的，就是說你這個企業(yè)曾經(jīng)歷史上不斷的開展壯大，這很好，但是你難 道你這個企業(yè)幾十年就沒有犯過錯誤嗎？沒有出現(xiàn)過任何事故嗎？肯定不是，但是 我們往往中國人的思維叫報(bào)喜不報(bào)憂，這就帶來很大的問題。我們這個企業(yè)歷史上 犯過的錯誤，我們沒有能夠很好地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，也沒有給后來進(jìn)入的員工以風(fēng)險(xiǎn) 提示他們很可能重復(fù)犯錯誤。所以我們要求各企業(yè)要建立這樣的風(fēng)險(xiǎn)損失事件庫。

8、 我曾經(jīng)在成都去一個企業(yè)看他的長使館，我的同事問我說你們常識管理，你們企業(yè) 歷史上的任何問題都沒有反映出來，這不正常，他說周老師我們還有一個館，專門 講我們的企業(yè)歷史上犯過的錯誤，還有我說我去看看，我當(dāng)時就看他們這個企業(yè)建 廠呃已經(jīng)幾十年了，歷史上幾十年犯過的重大的錯誤，事件，事故都有總結(jié)。他說 他們的員工入職第一件教育先去看我們的前輩們對企業(yè)做了很大的貢獻(xiàn)，但同時我 們前輩也犯過了很多錯誤，這是不可防止的，沒有人不會犯錯誤的。那么那就是這些錯誤的教訓(xùn)，告訴后來的員工和后來的領(lǐng)導(dǎo)干部做得很好，但 是好像探索者那個品牌他們也是這么做的，但是能做到這一點(diǎn)的，能夠正確地對待自己的企業(yè)。就以企業(yè)展示館

9、的內(nèi)容來看，少之又少，也是我們?yōu)槭裁次募锾徇@ 個要求的原因。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理。大家知道現(xiàn)在我們要求要做內(nèi)部控制，要求做風(fēng)險(xiǎn)管 理，這兩者什么關(guān)系？我認(rèn)為內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成局部，是風(fēng)險(xiǎn)管 理的基礎(chǔ)設(shè)施和必要舉措，這是它們兩者的關(guān)系。我們過去講叫職能管理，現(xiàn)在叫 流程管理，什么叫內(nèi)部控制？內(nèi)部控制就是管理準(zhǔn)那么加，業(yè)務(wù)流程加關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的 控制標(biāo)準(zhǔn)，加信息化，這就叫內(nèi)部控制。你比方說日本的某一個食品企業(yè)，他們進(jìn) 洗手間的流程叫做先洗手，再泡手消毒、水泡手，再洗手，沖干凈，再烘干，你才 能離開這個洗手間。你要沒有走完流程，你進(jìn)得去出不來。風(fēng)險(xiǎn)管理做正確的事， 內(nèi)部控制是正確的做事。利

10、益沖突，利益沖突有個規(guī)那么就是企業(yè)內(nèi)部不相容職責(zé)要別離，比方說財(cái)務(wù)和 審計(jì)不能是一撥人，這就叫不相容是做別離。風(fēng)險(xiǎn)量化分析，我們風(fēng)險(xiǎn)管理國際上已經(jīng)有很多年了，已經(jīng)從定性分析開展到 定量分析，比方說波羅的海指數(shù)，這是海運(yùn)的一個行業(yè)的晴雨表，叫波羅的海指 數(shù)。據(jù)有關(guān)專家跟我說，在美國金融危機(jī)的時候，有些船運(yùn)公司他們自己有波羅的 海指數(shù)的模型，測試模型，他們就測試出來，未來可能會發(fā)生行業(yè)的或者波羅的海 指數(shù)的這種風(fēng)險(xiǎn)拐點(diǎn)，那么他們提前就采取了應(yīng)對措施，他們損失就很小，而我們 很多的船運(yùn)公司沒有這種模型，結(jié)果整個波羅的海止住，斷崖式下跌的時候，企業(yè) 損失沉重，這就是這種模型分析，就是量化的風(fēng)險(xiǎn)管理的量

11、化指標(biāo)。像我們很多鋼 鐵行業(yè)，煤炭的這種行業(yè)周期性的這種行業(yè)就需要建立這種模型，來預(yù)測對行業(yè)的 拐點(diǎn)什么時候發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)容忍度，風(fēng)險(xiǎn)與收益要成正比，風(fēng)險(xiǎn)容忍度是紅線，就是說你可以冒險(xiǎn)冒 一定的險(xiǎn)，但是它有一個容忍度，我最大程度我能容忍到什么程度，再往下就不行 了。所以它跟風(fēng)險(xiǎn)偏好關(guān)系，跟風(fēng)險(xiǎn)偏好有關(guān)系。要理順管理框架，我們企業(yè)我曾經(jīng)到臺塑去做過兩次的考察學(xué)習(xí)，我覺得臺塑 給我很多的啟發(fā)，那么所以管理體制的管理框架關(guān)系到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。你們看看 臺塑什么藥，這是臺塑的組織結(jié)構(gòu)，它叫雙層架構(gòu)，橫著橫著這一層就是我們通常 講的叫做直線職能制，豎著一排，它叫什么？它叫后臺，它叫豎著是后臺，橫著是 前臺。

12、那么后臺的職能部門的類別跟前臺有相似，有點(diǎn)覺得好像是疊床架屋，臺塑 為什么要這么做？我們現(xiàn)在企業(yè)管理最大的問題是什么？就是職能部門既有管理權(quán) 又有指揮權(quán)，既制定規(guī)那么又踢球，既當(dāng)裁判又當(dāng)運(yùn)發(fā)動，這是我們現(xiàn)在企業(yè)職能部 門的直線職能制最大的問題。那么這有利益沖突，對不對??？這有利益沖突，這個 就會體制上就會制造出很多的風(fēng)險(xiǎn)，而又很難控制風(fēng)險(xiǎn)。那么臺塑的雙層架構(gòu)就非 常有道理，他后臺是負(fù)責(zé)制度制定，前臺是負(fù)責(zé)制度的執(zhí)行，也就是把制度的制定 和制度的執(zhí)行分開，裁判員和運(yùn)發(fā)動分開，他解決這個問題了。那么后臺不得統(tǒng)一 制定制度，就是他本身沒有權(quán)利執(zhí)行，他要對企業(yè)整體負(fù)責(zé)任，防止部門立規(guī)，減 少利益沖突，

13、減少內(nèi)耗和管理本錢，而且增強(qiáng)制度的執(zhí)行力。因?yàn)榍芭_負(fù)責(zé)執(zhí)行， 而且他們怎么控制風(fēng)險(xiǎn)，怎么防止重犯錯誤，比方說現(xiàn)場出現(xiàn)問題了，那么首先是 負(fù)責(zé)制定的后臺的人，派人到現(xiàn)場，跟現(xiàn)場公司的老總，還有有關(guān)人員一起研究。 到了現(xiàn)場之后先看你們這個事故當(dāng)中有沒有因?yàn)橹贫嚷┒丛斐傻模驗(yàn)橹贫炔皇堑V 里面制定的上面制定的，如果發(fā)現(xiàn)有制度的漏洞而導(dǎo)致的事故，制定制度的總公司 的那些人要承當(dāng)責(zé)任。如果制度本身沒有漏洞，是你們執(zhí)行制度有漏洞得追究下半年責(zé)任。所以這就 非?？茖W(xué)了，他就回去之后就會把制度的漏洞堵住，那就防止重復(fù)犯錯誤。我們現(xiàn) 在很少有企業(yè)有這種理念，所以我建議如果我們不能做到臺塑這樣的話，就由企業(yè) 管理

14、部企業(yè)管理部由董事長或總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)制定約定，其他部門僅負(fù) 責(zé)制度執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理的關(guān)系。那么企業(yè)管理的本質(zhì)對各種風(fēng)險(xiǎn)的管理，企業(yè)管 理要以風(fēng)險(xiǎn)管理為綱，綱舉目張。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，就是風(fēng)險(xiǎn)管理要做到信息化，而主要不靠人。那么臺塑他 做信息化有這么4句話，或者叫做20個字，叫做啊管理制度化，制度流程化，流 程表單化，表單信息化。我們現(xiàn)在很多企業(yè)做到了管理制度化，很多企業(yè)都有，但 是到制度流程化要求，很多企業(yè)做到了，還有很多企業(yè)沒有完全做到。下一步流程 表單化，更多的表達(dá)在沒有做到。最后一步表單信息化，Erp現(xiàn)在仍然很多企業(yè) 還在這個過程當(dāng)中，當(dāng)然現(xiàn)在信息化又進(jìn)一步提高了，智能

15、化等等，而且臺素他們 的要求叫做救援輸入信息在哪發(fā)生？那個人就負(fù)責(zé)輸入信息，跟崗位跟職務(wù)沒關(guān) 系，董事長也得輸入。第二個叫做多方使用共享啊，數(shù)據(jù)共享。第三叫環(huán)環(huán)相扣， 它有個邏輯關(guān)系。第四叫相互勾稽，相互勾稽。一旦出現(xiàn)了偏差，很快就會發(fā)現(xiàn)因 為有勾結(jié)關(guān)系。那么而且他們的信息化還能夠做到跟催，超過時限仍未完成，計(jì)算 機(jī)會有跟隨的功能，催著你趕快處理，我們現(xiàn)在信息化還在做，而且所有的信息化 系統(tǒng)都要加密，非常重要。我們現(xiàn)在很多企業(yè)信息化很好了，但是沒有加密系統(tǒng)， 非常危險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理文化，什么是風(fēng)險(xiǎn)管理文化？就是報(bào)憂，比報(bào)喜更重要。大家注意我 們大家都喜歡報(bào)喜，不喜歡報(bào)憂，只想跟領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)好聽的，只想

16、講過五關(guān)斬六將， 不想講總賣成，這是普遍人的心理。而我們風(fēng)險(xiǎn)管理文化恰恰要反其道而行之，我 們強(qiáng)調(diào)的是報(bào)憂比報(bào)喜更重要，你像我們中廣核做核工業(yè)的，他們的觀念就是這個 觀點(diǎn)，就是你曾經(jīng)發(fā)生過錯誤，一定要報(bào)告，盡管你當(dāng)時就發(fā)現(xiàn)當(dāng)時就糾正了，你 一定要報(bào)告，你不能不報(bào)告。因?yàn)樵诤穗娬纠镞吶魏我稽c(diǎn)小小的疏漏，比方你調(diào)一 個羅斯羅姆，都有可能對核電站平安造成很大的風(fēng)險(xiǎn)，所以你任何情況，尤其是問 題一定要報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理有三道防線，三道防線，第一道防線就是日常管理經(jīng)營當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)。第二道防線就是風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。第三道防線就是審計(jì)，一 共三道防線，互相制衡。風(fēng)險(xiǎn)管理的幾項(xiàng)工作，我們?nèi)绾瓮七M(jìn)風(fēng)

17、險(xiǎn)管理？很多人都問我這個問題，我覺 得就從問題入手，企業(yè)經(jīng)常發(fā)生問題對不對？那么我們就抓住發(fā)生這些問題來分 析，為什么會發(fā)生這個問題，它的原因是什么？找到癥結(jié)，制定方案，完善制度， 就從問題入手，不要蓋被子，不要掩飾矛盾，而且要列入考核，發(fā)現(xiàn)問題，解決問 題，同時要建立一種追究責(zé)任的制度，風(fēng)險(xiǎn)管理一般的公司可以做，兼職的兼職專 崗，然后再有設(shè)一些專職和專責(zé)的整體設(shè)計(jì)，分步實(shí)施，逐層推進(jìn)，整合運(yùn)營，定 期分析制度。二要建立舉報(bào)潛在風(fēng)險(xiǎn)制度，要鼓勵舉報(bào)潛在風(fēng)險(xiǎn)，不是鼓勵舉報(bào) 人，是絕對鼓勵舉報(bào)事事情，這種事情如果我們不加以防范，有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。政府風(fēng)險(xiǎn)管理。大家知道我們政府風(fēng)險(xiǎn)管理也是越來越提高到

18、議事日程上來 看，這個也越來越得到各級政府的重視。我歸納了一下不一定全，大概就有以下幾 種風(fēng)險(xiǎn)，第一就是天災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，比方地震、山洪暴雨，比方說前一時期鄭州暴雨，那 么出現(xiàn)了那么多的問題，由于事先缺少很好的應(yīng)對制度，有一些不必要的措施沒有 采取，就是天災(zāi)，地方政府、你當(dāng)，地方政府當(dāng)官員，首先你要考慮你這個地區(qū)的 天災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)在歷史上有多少？第二個就是食品平安風(fēng)險(xiǎn)，三聚鼠胺是最典型的，包括你所在管轄的區(qū)域內(nèi)的 食食品，是不是平安的？里邊有沒有作假的，毒食品等等，地溝油等等，這都是地 方政府首要的責(zé)任。就是民生平安，食品平安。第三就是工程平安風(fēng)險(xiǎn)，防止豆腐渣工程，防止豆腐渣工程。因?yàn)槲覀兤髽I(yè)我 們各地方各個城市都是工地，那么多的工程平安風(fēng)險(xiǎn)，工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，這是非常重 要。第四，水源平安風(fēng)險(xiǎn)，這個不得了，水源如果出問題，你后果不堪設(shè)想，要重 視水源平安風(fēng)險(xiǎn)。第五，要重視火災(zāi)平安風(fēng)險(xiǎn)，要重視