1、演講稿 工作總結(jié)調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料心得體會(huì) 策劃方案網(wǎng)中網(wǎng)財(cái)務(wù)決策筆記本電腦、打印機(jī)和復(fù)印機(jī)需要在初始月份10日內(nèi)購買。生產(chǎn)線購買或租賃后第二天到貨，生產(chǎn)線的安裝時(shí)間是10天。房產(chǎn) 購買或租賃時(shí)可馬上投入使用無需安裝。其他資產(chǎn)購買后5日內(nèi)到貨， 無需安裝。原材料庫存下限為10套，生產(chǎn)和研發(fā)領(lǐng)料不可使庫存低于庫存下 限。多余的原材料可以按照當(dāng)時(shí)的市場價(jià)格進(jìn)行銷售。三、產(chǎn)品成本？（1）產(chǎn)品成本由直接材料、直接人工及制造費(fèi)用構(gòu)成。？（2）產(chǎn)品成本在月末計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。完工產(chǎn)品出庫時(shí)成本結(jié)轉(zhuǎn)采用全 月一次加權(quán)平均法。完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本分配的方法為約當(dāng)產(chǎn)量法。約當(dāng)產(chǎn)量比例根據(jù)平臺界面右上角的“業(yè)務(wù)

2、信息”-“生 產(chǎn)信息”中的產(chǎn)成品比例計(jì)算原材料入庫成本采用實(shí)際成本法計(jì)算。原材料領(lǐng)用成本采用移動(dòng)加權(quán) 平均法，原材料在生產(chǎn)開始時(shí)一次性投入，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品所耗原材料成本是相等的，原材料成本按照完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品數(shù)量分配。（4）直接人工由員工工資薪酬構(gòu)成。工資薪酬歸集到各類產(chǎn)品中，并在完工產(chǎn)品及10在產(chǎn)品中分配。按照月底獲得的工時(shí)匯總表、工資匯總表和薪酬類費(fèi) 用表計(jì)算并填寫工資費(fèi)用分配表。1）運(yùn)營：負(fù)責(zé)企業(yè)采購、生產(chǎn)、承接訂單、人員招聘、研發(fā)投入、 廣告費(fèi)投入等日常生產(chǎn)運(yùn)營工作。每個(gè)運(yùn)營動(dòng)作執(zhí)行時(shí)需要財(cái)務(wù)總監(jiān) 做決策審批。？（2）會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)企業(yè)索取發(fā)票、開具發(fā)票、成本計(jì)算表的填制、工 資薪酬確認(rèn)

3、、電子報(bào)稅、做賬等財(cái)務(wù)事項(xiàng)的處理。？（3）出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行存款收付、銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等現(xiàn)金流管理業(yè)務(wù)。？（4）財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)企業(yè)日常業(yè)務(wù)付款審批；股票、國債、委托貸 款、短期貸款等投資籌資業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)憑證審核、過賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、出 具財(cái)務(wù)報(bào)表等電算化業(yè)務(wù)的處理。？（5）財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理、月運(yùn)營規(guī)劃、運(yùn)營動(dòng)作決 策審批、電子報(bào)稅的審批等企業(yè)全盤財(cái)務(wù)運(yùn)營的統(tǒng)籌。如點(diǎn)擊“市場部”一“產(chǎn)品信息查詢”進(jìn)入信息查詢界面，列 示企業(yè)可生產(chǎn)的產(chǎn)品的信息，并可查看各種產(chǎn)品的價(jià)格趨勢圖?！巴斗艔V告”的操作：企業(yè)是否要投放廣告、投放多少、投放于 什么產(chǎn)品市場，需由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行于每月5日（同【研發(fā)費(fèi)用】

4、）之前 進(jìn)行規(guī)劃決策時(shí)制訂計(jì)劃，然后由運(yùn)營執(zhí)行。在此界面總監(jiān)可查看到 企業(yè)投放廣告費(fèi)的歷史記錄。每月的15日之前才能投入研發(fā)，每 月的20日之后才能終止研發(fā)。時(shí)時(shí)關(guān)注市場的變化，包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策、專家預(yù)測、證券市場的漲 跌等，1.2.12工作規(guī)則？決策流程：運(yùn)營或財(cái)務(wù)經(jīng)理申請一財(cái)務(wù)總監(jiān)審批一運(yùn)營或財(cái)務(wù) 經(jīng)理執(zhí)行。？(2)付款流程：運(yùn)營執(zhí)行一財(cái)務(wù)經(jīng)理審批一出納付款， 如待審批的金額M100萬的還需經(jīng)過財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。？財(cái)務(wù)總監(jiān)需關(guān)注“我的審批單”？欄顯示的事項(xiàng)，運(yùn)營需關(guān)注“我 的審批單”和“今日事項(xiàng)”欄顯示的事項(xiàng)，會(huì)計(jì)和出納需關(guān)注“待辦 事項(xiàng)”和“今日事項(xiàng)”欄顯示的事項(xiàng)，“待辦事項(xiàng)”欄主要涉及的是

5、 付款業(yè)務(wù)，“今日事項(xiàng)”欄涉及的是除付款以外的其他業(yè)務(wù)。？“我的審批單”中的決策需當(dāng)天進(jìn)行審批?！按k事項(xiàng)”欄不都 需要當(dāng)天完成，但紅字部分標(biāo)注的事項(xiàng)必須當(dāng)天完成。？運(yùn)營、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納點(diǎn)擊“下班”后，財(cái)務(wù)總監(jiān)才可 點(diǎn)擊“下一天”完成下班任務(wù)，進(jìn)入下一天的操作。財(cái)務(wù)總監(jiān)在下班 前可根據(jù)工作需要點(diǎn)擊“加班”，要求其他角色當(dāng)天返回工作。其他 角色下班后也可點(diǎn)擊“加班”自行加班。財(cái)務(wù)總監(jiān)可一次性連續(xù)多日 下班。評分系統(tǒng)？(1) ？銷售凈利率？(2) ？流動(dòng)比率？ (3) ？凈現(xiàn)金流?（4）?銀行存款和庫存現(xiàn)金和系統(tǒng)相符？（5）?原材料金額和系統(tǒng)相 符？（6）?產(chǎn)成品數(shù)量和系統(tǒng)相符？（7）?運(yùn)營

6、決策失誤？（8）?付款 決策失誤？（9）?稽查調(diào)整分錄數(shù)量（10）?稽查補(bǔ)交稅款、滯納金、 罰款金額系統(tǒng)根據(jù)合同所選客戶信譽(yù)值付款，客戶信譽(yù)值低于50的，系統(tǒng)可 隨機(jī)不付款，（不付款的概率為?5?%）企業(yè)做壞賬處理。（2）當(dāng)累計(jì)投入研發(fā)費(fèi)用達(dá)到一定的研發(fā)等級后，能相應(yīng)提高產(chǎn)品 的技術(shù)含量，主營業(yè)務(wù)訂單中的產(chǎn)品單價(jià)會(huì)相應(yīng)上漲。（8）研發(fā)項(xiàng)目累計(jì)投入費(fèi)用達(dá)到年銷售收入6%以上（年收入5000萬以內(nèi))，研發(fā)人員達(dá)到當(dāng)年員工總數(shù)的10%，可以申請高新企業(yè)資 格15?1.2.8或有事項(xiàng)規(guī)則？一產(chǎn)品質(zhì)量保證金？本平臺中企業(yè)需按月收入額的3.5%預(yù)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，計(jì)入預(yù)計(jì) 負(fù)債。需要在季度末支付產(chǎn)品質(zhì)量保

7、證金，根據(jù)季度收入額X3%計(jì) 算。？(2)未決訴訟？本平臺中企業(yè)在經(jīng)營過程中，可能會(huì)遇到未決訴訟，在資產(chǎn)負(fù)債表日， 應(yīng)根據(jù)律師意見判斷是否計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債，根據(jù)法院判決書，做相關(guān)賬 務(wù)處理。訴訟過程中會(huì)產(chǎn)生受理費(fèi)用每次500元，訴訟費(fèi)用根據(jù)訴訟 金額的1%計(jì)算。？1.2.9非貨幣性資產(chǎn)交換規(guī)則？本平臺中企業(yè)可以進(jìn)行易貨貿(mào)易，用企業(yè)生產(chǎn)的完工產(chǎn)品在交 易市場交換所需的原材料，但不可用原材料交換完工產(chǎn)品。？不允許用完工產(chǎn)品交換生產(chǎn)該產(chǎn)品的原材料。例如不可用空調(diào) 交換空調(diào)的壓縮機(jī)。？（3）所支付的補(bǔ)價(jià)不能超過交換總金額（含稅） 的5% （該比率為系統(tǒng)設(shè)置）。?（4）雙方結(jié)算方式為非貨幣資產(chǎn)交換， 互開發(fā)

8、票，其中一方支付補(bǔ)價(jià)。生產(chǎn)人員、研發(fā)人員、廚師、司機(jī)在一定條件下可以解雇。生產(chǎn)人員 在生產(chǎn)過程完成后，研發(fā)人員在跨越研發(fā)等級后并處于“閑置”狀態(tài) 下可以解雇。廚師和司機(jī)處于“閑置”狀態(tài)下可以解雇。解雇需多支 付一個(gè)月工資作為補(bǔ)償。納稅申報(bào)？提供企業(yè)納稅申報(bào)審批功能。次月初（1 15日）由會(huì)計(jì)填寫納稅申 報(bào)表（國稅、地稅），提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批申報(bào)。點(diǎn)擊“網(wǎng)上申報(bào)國稅” 進(jìn)入申報(bào)界面，選擇申報(bào)的時(shí)間，進(jìn)入審批界面。此處還可查看國稅 申報(bào)歷史記錄?！?5日】差旅費(fèi)：報(bào)銷前的會(huì)計(jì)分錄是借：其他應(yīng)收款300貸：庫存現(xiàn)金300200元差旅費(fèi)是計(jì)入管理費(fèi)用中去（增加）100元也增加當(dāng)然計(jì)入庫存現(xiàn)金中了，那報(bào)銷

9、了那其他應(yīng)收款就減少借：管理費(fèi)用200庫存現(xiàn)金100貸：其他就收款300【考慮】另外選擇研發(fā)投入可以提高產(chǎn)品價(jià)格；選擇進(jìn)行國債、股票 和委托貸款等投資活動(dòng)，可以提高資金使用效益?！矩?cái)務(wù)總監(jiān)】生產(chǎn)線的選擇要結(jié)合產(chǎn)能標(biāo)準(zhǔn)和廢品率進(jìn)行考慮，房產(chǎn)的選擇要結(jié)合 生產(chǎn)線占用面積的大小和雇用的員工人數(shù)進(jìn)行考慮在生產(chǎn)運(yùn)營規(guī)劃制定時(shí)，首先選擇要生產(chǎn)的產(chǎn)品，根據(jù)以銷定產(chǎn)的原 則決定訂單承接計(jì)劃，再確定生產(chǎn)數(shù)量。根據(jù)生產(chǎn)數(shù)量制定原材料采 購及投料計(jì)劃，并關(guān)注材料庫存數(shù)量。如果想接更多更大的訂單，可 以考慮投入廣告費(fèi)。如果想要提升產(chǎn)品質(zhì)量，從而贏得更多的市場和 銷售優(yōu)勢，可以進(jìn)行研發(fā)投入。如果想要擴(kuò)大經(jīng)營范圍，做其他

10、業(yè)務(wù)， 也可以在這個(gè)方面規(guī)劃。【財(cái)務(wù)經(jīng)理】財(cái)務(wù)部一一籌資投資股票投資？股票投資上限為10萬手，每手100股。股票在月初和月末才可購買， 購買信息在財(cái)務(wù)經(jīng)理界面會(huì)提示。資產(chǎn)負(fù)債表日需調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng) 損益。國債投資？（1）國債分三年期國債和五年期國債兩種，都是在二級市場購入， 持有不以持有至到期為目的。國債可隨時(shí)購買。？（2）國債購入金額=當(dāng)期價(jià)格X購買數(shù)量，購入時(shí)沒有相關(guān)費(fèi)用。？（3）國債未到期可以出售，出售國債金額=當(dāng)期價(jià)格X賣出數(shù)量X（1- 相關(guān)費(fèi)用率），當(dāng)期價(jià)格每月變動(dòng)一次。？（4）國債到期價(jià)格=國債面值X（1+利率乂債券期限），國債到期出 售沒有相關(guān)費(fèi)用。【運(yùn)營】可申請“高新企業(yè)”物資

11、部庫存實(shí)物查詢：賬實(shí)相符?系統(tǒng)事項(xiàng)一一任務(wù)列表【會(huì)計(jì)】外部機(jī)構(gòu)一一銀行一一對賬單“工商管理局”用來辦理經(jīng)營范圍變更登記。企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)，開展餐 飲、運(yùn)輸業(yè)，需先由運(yùn)營辦理申請認(rèn)證，然后由會(huì)計(jì)辦理工商經(jīng)營范 圍變更登記。會(huì)計(jì)到“稅務(wù)局”辦理稅務(wù)變更登記。二者均獲批后方 可進(jìn)行餐飲及運(yùn)輸勞務(wù)。物資部一一固定資產(chǎn)管理：退租？財(cái)務(wù)部一一提供查看運(yùn)營規(guī)劃、索取發(fā)票、開具銷售發(fā)票、原始單據(jù) 查詢等業(yè)務(wù)操作。若發(fā)票已索取或開具，則點(diǎn)擊對應(yīng)菜單可進(jìn)行查看。會(huì)計(jì)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時(shí)索取和開具發(fā)票，否則后續(xù)的會(huì)計(jì)核算將無 法進(jìn)行。月末【填制成本計(jì)算表】納稅申報(bào)！【實(shí)戰(zhàn)案例1】?華夏成長有限公司選擇主營生產(chǎn)空調(diào)，首批規(guī)劃生產(chǎn)1?000臺，承接 訂單1?000臺，采購原材料-空調(diào)壓縮機(jī)和輔助材料各1?300套，投 料各1010套；招聘生產(chǎn)人員200人，研發(fā)人員10人；