1、 敖贛州有色冶金機罷械廠擺會計報表附注罷（按工業企業制俺度）挨2002年12昂月31日般一、公司基本情八況捌贛州有色冶金機氨械廠（以下簡稱頒本廠）于194熬9年10月1日隘成立，取得贛州班市工商管理局頒耙發361001岸00261-1絆號企業法人營業罷執照，投資總額氨1425萬元，百注冊資本968愛萬元。法定代表隘人李詩元。于1隘949年10月八投產經營。經營鞍范圍包括：主營案有色冶金機械、絆建材機械，兼營啊工業專用設備。疤本廠屬于國營老耙廠，設備、房屋啊陳舊，人員壓力版大（在職職工1霸456人，離退哎休人員1235扳人）。截止20捌02年底累計虧凹損已經達到47捌66萬元，調整懊后為9538

2、萬擺元；資產總額8襖7534134敗.59元，負債扳總額10839癌2113.94鞍元，凈資產-2吧0857979拔.35元，調整八后資產總額39笆813877.把99元，負債總霸額108392拜113.94元拌，凈資產-68瓣078235.斑95元。200暗2年11月28俺日，全國企業兼啊并破產和職工再扳就業工作領導小氨組下發200阿224號文件班關于下達中國霸江南航天集團公罷司等142戶企絆業破產項目的通藹知，同意予以隘政策性破產。 礙二、不符合會計擺核算前提的說明柏本廠無不符合會凹計核算前提的情邦況。愛三、重要會計政襖策和會計估計的絆說明 1.會計制度八 本廠執挨行中華人民共百和國工業企

3、業會盎計制度。 昂 拜2.會計年度伴 本廠會爸計年度自公歷1拌月1日起至12罷月31日止。 扮 扳3.記賬基礎和頒計價原則拜 罷本廠以權責發生凹制為記賬基礎，稗以胺歷史成本為計價襖原則。 岸 擺4.記賬本位幣奧和外幣換算愛 艾本廠以跋人民幣為記賬本半位幣。在報表期襖間內發生的所有阿外幣經濟業務，哎按業務發生當月拔一日（或當日）奧中國人民銀行公艾布的市場匯價（叭中間價）折合人礙民幣記賬。期末跋，對所有外幣賬翱戶余額，按資產斑負債表日市場匯唉價進行調整，產阿生的匯兌損益計敗入當期損益或相埃關項目。辦 邦5.現金等價物礙的確定標準絆 凡同時鞍具備期限短（從挨購買日起，三個啊月內到期）、流氨動性強、易

4、于轉版換為已知金額現盎金且價值變動風霸險很小四個條件班的投資，確認為礙現金等價物。 白 哎6.壞賬核算方澳法柏本廠采用直接轉吧銷法核算壞賬損胺失。吧 骯 胺7.存貨核算方笆法暗 把本廠唉存貨主要包括原襖材料、在產品和熬產成品，以實際岸成本記賬（以計盎劃成本核算，期骯末通過成本差異傲科目將計劃成本百調整為實際成本奧）。唉 存貨案的發出按毛利率巴法計價。 芭 傲低值易耗品、包安裝物的領用按一靶次攤銷法核算。 礙 翱8.固定資產核叭算方法凹本廠翱固定資產按實際懊成本計價。固定八資產的標準為：捌使用年限在一年般以上的房屋、建版筑物、機器、機把械、運輸工具和扮其他與生產經營奧有關的設備、器癌具等，以及不

5、屬昂于生產經營主要啊設備，但單位價矮值在2000元芭以上，并且使用半期限超過2年的芭物品。版固定資產折舊采柏用直線法計算，跋并按固定資產類絆別、預計使用年靶限確定折舊率。扳固定資產預計使把用年限及年折舊背率列表如下。昂固定資產類別埃使用年限 （年吧）邦年折舊率（%）笆房屋及建筑物爸40骯2.5把0笆通用機器設備辦14跋7.14巴專用機器設備拔22邦4.55懊運輸工具靶12安8.33按其他設備藹14把7.14把9.在建工程核拜算方法扳本廠百在建工程按各項翱工程以實際發生背金額核算，并于隘交付使用時轉作邦固定資產。在建岸設期或安裝期間半為該工程所發生盎的借款利息支出隘、匯兌損益計入半該工程成本。已

6、稗交付使用的在建絆工程不能按時辦敖理竣工決算的，伴暫估轉入固定資稗產，待正式辦理唉竣工決算后，調案整已入賬的固定案資產和已提折舊白。 扳 礙10.遞延資產八核算方法藹 本廠的遞傲延資產是指不能百全部計入當年損俺益，應當在以后按年度內分期攤銷敗的各項費用，包凹括開辦費、租入扒固定資產改良支疤出、固定資產大巴修理支出等，以扮實際發生額核算芭，按預計受益期唉限平均攤銷。 疤11.收入確認靶原則澳本廠以產品或商罷品已經發出價款拔已經收訖或者已癌經取得收取價款伴的權利，即作為皚銷售收入實現。疤 12罷.霸所得稅的會計處礙理方法昂 跋本廠采用應付稅稗款法核算所得稅耙。 四、主要稅項半本廠主要應納稅礙稅種如

7、下：1.所得稅捌所得稅按應納稅笆所得額的33%哀計繳。2.增值稅奧本廠為增值稅一捌般納稅人，稅率班為17%。 本敖廠的增值稅應納版稅額為當期銷項靶稅抵減當期進項俺稅后的余額。3.營業稅癌本廠營業稅按業半務收入的5 %隘計繳。頒4.城市維護建俺設稅跋本廠按流轉稅7頒%計繳。絆五、重要會計政百策和會計估計變班更的說明，以及胺重大會計差錯更澳正的說明啊 安本廠本期無搬重要會計政策和拌會計估計變更、翱以及重大會計差叭錯更正。百六、會計報表重瓣要項目的注釋應收賬款胺（1）賬齡分析哀 懊 拜 襖賬 齡壩期末數白比例愛1年以內癌3688870白.34礙79.11巴%俺1-2年百918456.絆71辦19.7

8、0耙%稗2-3年澳55867.0昂2頒7.19皚%擺3年以上凹 唉 0盎 啊合 計罷 愛 466懊3194.07伴 埃100%霸（2）年末余額扮前十位的應收賬耙款明細拌單位名稱八金額疤備 注邦福建上杭紫金礦板業股份公司稗478867.阿80爸韶關冶煉廠頒460767.扳37胺大吉山鎢礦藹376144.奧77芭新余鋼鐵廠疤240388.唉02絆廣東大頂礦業公按司斑225492.靶00罷滸坑鎢礦叭231926.邦57吧江西修水騰達礦熬業公司暗153267.挨21唉七寶山鐵礦稗125164.耙31笆北京志源豪投資佰有限公司笆130923.澳90柏崇義章源鎢制品按有限公司頒171200.奧00 霸合

9、計背2594141半.95 辦 2熬其他應收款賬齡分析 壩賬 齡耙期末數按比例巴1年以內辦351689.案69暗44.99版%芭1-2年捌370128.爸59 板47.35巴%熬2-3年埃53614.0瓣5凹6.86愛%瓣3年以上哎 柏 6230.1敗9藹0.80哎 %拜合 計氨 跋 781662邦.52 熬100%骯 （2）年末巴余額前十位的其安它應收款明細矮單位名稱翱金額骯備 注罷贛達物資公司阿163466.斑50暗待業保險（個人敖部分）安110610.搬19皚物業公司搬52483.0翱5愛備用金暗50144.8皚3辦鍛造分廠礙17936.5拔5罷贛州鍋爐配件輔昂機廠叭18677.5按0擺

10、程建贛胺17000.0鞍0巴南昌新華物資供跋應公司藹1520.00骯章貢區公安局治斑安科敖1000.00爸困難保支胺 盎 800.0扮0 礙合 計敖 唉433638.拌623、存貨疤 安 暗 俺 皚 巴項 目稗期初數敖期末數般 超過3年以上矮的存貨熬原材料版1732826扮.70辦庫存商品頒低值易耗品傲999121.搬31懊包裝物版在產品版3411016柏.82扮產成品芭2829757跋.35 吧其他斑 奧 阿 矮 柏 擺 拌 瓣合 計搬 般 哎8972722皚.18 拜 斑 吧 稗 4白待處理流動資產懊凈損失 敖 埃 矮 隘 扮類 別扮期初數熬期末數扮材料襖2436810扳.82百產成品暗5

11、372809把.31邦半成品瓣1753042拌.45斑在制品芭6476362隘.62襖應收帳款懊2624588拔.83巴預付帳款稗477867.半67壩其他應收款癌 俺 盎 埃 絆 29840罷64.52矮合 計扮 敗 拜 笆 邦 班2212554藹6.22霸 5固定資產柏類別壩期初余額藹本期增加柏本期減少隘期末余額背（挨一）按使用劃分版（原價）伴 1、在用固班定資產把5314635笆1.17 奧 翱 佰 暗321964.背10 頒 半 愛1719584稗0.42 艾 巴 叭3627247捌4.85 爸 懊 啊 2、未使用安固定資產爸 3、不需用胺固定資產捌（二）固定資產翱原價板其中：土地資產

12、俺1澳0班580000.版00跋1296530胺9283470拜.00骯 房俺屋建筑物安1250209敗7.14柏2635947霸.25艾9866149按.89斑 機辦器設備疤2767441矮5.81熬203641.奧20捌1296843伴2.40阿1490962白4.61翱 運柏輸工具邦2389838搬.22俺118322.吧90伴294930.敖77壩2213230疤.35搬小 計岸5314635叭1.17 襖 把 叭 氨321964.傲10 捌 拌 哀1719584按0.42 拜 埃 般3627247疤4.85 扒 哎 哎（三）累計折舊辦其中：房屋建筑扒物拜7240904昂.01扮121

13、555.氨78芭2585921熬.82斑4776537暗.97板 機吧器設備礙1928554擺0.93昂703725.靶98愛1078674澳2.54哎9202524擺.37捌 運艾輸工具哎778269.澳24背94016.1捌8矮161480.瓣77伴710804.佰65埃調整數吧5154645白.57頒小 計傲2730471佰4.18 扒 白 哎 霸919297.班94 藹 叭 案1353414盎5.13 拌 爸 霸1984451把2.56把（四）固定資產敗凈值骯其中：土地資產拌 1,58斑0,000.0搬0 叭 阿 安 1,29胺6,530.0岸0 擺 9,28按3,470.0辦0 盎房

14、屋建筑物凹 5,26扳1,193.1拜3 皚 -121,5版55.78 柏 5般0,025.4伴3 瓣 5,08安9,611.9拜2 扳 機凹器設備艾 8,38礙8,874.8稗8 昂 -500,0白84.78 骯 2,18背1,689.8扒6 擺 5,70版7,100.2百4 挨 運辦輸工具芭 1,61氨1,568.9隘8 疤 24,3鞍06.72 骯 13哀3,450.0版0 邦 1,50唉2,425.7伴0 奧調整數擺5154645笆.57拌合 計跋 16,84疤1,636.9拌9 巴 -597,3頒33.84 藹 3,66擺1,695.2鞍9 八1642796艾2.29阿 藹6在建工程

15、 俺 壩工程名稱或類別敗期初數佰期末數 瓣鑄鋼把“辦S挨”埃軌道佰149583.哎41耙水鉤改造干拔115949.按63哎土建1890平爸方米吧322772.岸76頒鑄鋼簡易床哀8000礙變電所改造班127981.暗5敗高低壓控制框襖211841.哀78愛醫院廁所胺5435.43版磁選機項目設計般 襖 皚70000 澳 骯專項物資拌64367.9霸3藹二康廟宿舍胺307664.凹79版桃子園宿舍藹3339.88熬宿舍一棟捌6621335叭.51背集資建房胺9314.7罷合 計拌 邦 白8017587胺.32 班 斑 昂7待處理固定哀資產凈損失 板類 別埃期初數背期末數般3591843岸.94壩

16、 霸 背 佰 罷 版 笆合 計笆 胺 氨 瓣 半 拜3591843伴.94瓣 凹七、或有事項的罷說明岸本年度借款總額板60傲,俺100唉,扒610.00元安，其中：鞍擔保借款25,絆700,000把.00元，抵押搬借款19,36頒7,000.0敗0元。霸可能對本廠的財拜務狀況產生一定版的影響。暗八爸、關聯方交易的藹說明辦1、內部往來表邦安債務斑序號敗會計科目昂債權單位拜金額斑1佰應付帳款隘宜春鉭鈮礦癌 哀 66,29熬0.00 礙2拔應付帳款昂贛州有色冶金研唉究所藹 唉 44,37翱0.50 白3霸應付帳款啊蕩平鎢礦絆 耙 10,17芭5.13 暗4百應付帳款擺贛州有色金屬韶敗關物資供應站板

17、矮 1,77唉2.76 敖5芭應付帳款哀贛州有色金屬南扮昌供銷公司吧 笆 -87,90氨5.16 俺6頒應付帳款白南昌供銷公司贛扮州分公司奧 罷 -27,00胺0.00 哎8柏應付帳款靶南方有色金屬冶芭煉廠搬 柏 6,00笆0.00 俺拔邦叭礙1稗其他應付款唉華鎢設備總公司啊 挨 85,00哎0.00 藹按安佰白1白預收帳款藹贛州南方有色金邦屬冶煉廠版 巴 7,12板1.35 扳敗骯愛辦合計疤胺 啊 105,82氨4.58 懊2、內部往來八藹債權挨序號矮會計科目扮債務單位伴金額拔1挨應收帳款佰大吉山鎢礦搬 隘376,144澳.77 扮2巴應收帳款挨盤古山鎢礦敖 白 34,424澳.85 阿3捌

18、應收帳款扒滸坑鎢礦瓣 艾231,926罷.57 傲4搬應收帳款罷漂塘鎢礦俺 鞍 37,470昂.26 頒5挨應收帳款敗下壟鎢礦班 拔 84,182版.15 愛6把應收帳款斑鐵山垅鎢礦哀 傲 76,908稗.72 矮7藹應收帳款啊贛州有色冶金化柏工廠矮 敗 20,840板.54 吧8頒應收帳款背贛州有色冶金氣般修廠板 壩 5,300搬.85 案9癌應收帳款哀贛州有色金屬冶百煉廠般 按 24,868暗.78 叭10跋應收帳款唉華興鎢制品南昌矮供銷公司按 邦 5,553啊.59 岸唉拔俺唉1襖預付帳款阿贛州有色金屬研八究所鞍 伴 辦 襖 231俺.06 白熬阿哎半合計俺唉 叭897,852百.14 九、或有事項笆本年度借款總額艾6010061昂0.00元，其斑中：1.擔保借款扮擔保單位柏借款金額笆備注礙贛汽廠耙1000000俺.00笆贛研所半800000.拔00頒化工廠扮5580000拜.00按華興鎢制品岸2250000斑.00敗下壟鎢礦按4000000敗.00盎漂塘鎢礦版2000000岸.00骯江鎢集團盎7920000矮.00挨贛州華鎢藹2150000礙.00拔贛冶廠矮1290000哀0.00拜合計氨386佰00000.0岸02.抵押借款隘資產名稱板