1、流程銀行建設指引（征求意見稿）第一章總則第一條為規范并推進X省農村合作金融機構（簡稱各農合機構）的流程銀行建設，促進各農合機構強化全面風險管理，不斷提高服務質量、運營效率和客戶滿意度，有效提升核心競爭力，根據和商業銀行本指引所稱流程銀行是指各農合機構以發展戰略為導向，以客戶為中心，以風險管理為基礎，以信息技術為支撐，持續優化與再造業務流程和管理流程，動態適應市場競爭和環境變化，實現持續穩健發展的一種現代銀行經營管理模式。流程優化與再造是指為追求卓越績效，對業務流程、管理流程進行根本性的再思考和徹底的再設計，并基于流程對組織架構、信息系統、人力資源及文化理念等進行全面變革的過程。第三條流程銀行建

2、設具有以下基本特征：市場化、客戶化的經營理念。以市場化為導向、以客戶為中心，統籌協調、兼顧各利益相關方的利益，充分體現1各農合機構靈活性、地域性和業務差異性。垂直化、扁平化的組織架構。建立業務條線前中后臺相互分離、相互制約，中后臺集中運作的扁平化、集中化、專業化的組織體系。（三）標準化、工序化的作業流程。建立全面、持久、有效的質量管理體系，推進各項流程實現程序化、標準化、信息化、自動化和簡約化，各個流程的操作環節有明確的要求，各個崗位均有明確的操作程序。（四）規范化、科學化的運行機制。建立嚴密的流程銀行建設應當遵循以下原則：（一）客戶至上原則。以客戶為中心，以市場為導向，圍繞市場變化和客戶多元

3、化、個性化和彈性化需求，以最短的決策流程、最快的速度響應、最便捷和最優質的服務，有效滿足客戶及其不斷變化的需求。流程主導原則。以業務流程為出發點，根據組織形態和架構服務業務流程的要求，科學再造管理流程和組織架構，最終建立為客戶量體裁衣、快捷方便的服務流程，實現流程、崗責和業績評價的統一整合。相互匹配原則。流程銀行建設應綜合考慮各農合機構的市場定位、發展戰略、人員素質、地域范圍、業務性質和2機構特點等因素，以更好服務“三農”和中小企業，支持地方經濟發展。（四）統籌兼顧原則。流程銀行建設應與全面風險管理體系建設有機結合起來，在遵循法律法規要求、有效控制風險目標的前提下，追求并實現各農合機構和利益相

4、關方的收益最大化。持續優化原則。以同業中優秀企業的做法為標桿，建立健全流程銀行體系建設改進的激勵約束機制，推動流程銀行建設順利實施，促進流程銀行持續改進優化，實現可持續發展。循序漸進原則。流程銀行建設是一項系統工程。要結合各農合機構特點和管理水平，對流程銀行建設進行科學規劃，整體設計，實事求是地分階段、分步驟、分重點、分條線穩步推進。第二章流程銀行實施主體職責第五條農村合作金融機構應明確董事會、高級管理層、業務部門和分支機構在流程銀行建設中的職責和報告要求。第六條各農合機構董事會對流程銀行建設承擔最終責任，履行包括但不僅于以下職責：（一）負責制定各農合機構的戰略規劃；3審批基于發展戰略的流程銀

5、行建設規劃，審批或授權審批流程銀行建設的相關政策；（三）監督高級管理層建立、健全流程銀行建設的政策和運行機制；（四）確保有足夠資源用于推進流程銀行建設。第七條各農合機構高級管理層負責流程銀行建設的具體實施，履行包括但不僅于以下職責：（一）負責根據發展戰略規劃制訂流程銀行建設規劃、流程銀行建設的相關政策，報董事會批準后執行；（二）采取有效措施推進流程銀行建設，定期向董事會報告流程銀行建設情況；確定流程銀行建設的組織機構，明確各部門在流程銀行建設中的職責與報告要求；（四）指定專門部門負責牽頭流程銀行建設，為流程銀行建設配備適當的財務、人力和信息科技資源，包括提供必要的經費、設谿必要的崗位、配備合格

6、的人員、為流程銀行建設相關人員提供培訓、賦予流程銀行建設人員履行職務所必需的權限、建立和完善管理信息系統以支持流程銀行的建設與持續改進等。第八條各農合機構應指定部門專門負責流程銀行的建設和實施，原則上應由合規部門作為牽頭部門，其主要職責包括：4（一）牽頭制定并執行流程銀行建設實施方案，確定流程銀行建設的基本要求，指導和協調流程銀行建設的具體工作；（二）負責組織流程銀行建設培訓，協助各部門和分支機構提高能力水平、有效履行流程銀行建設的各項職責；（三）檢查并分析各部門流程建設情況，協助其他部門正確評估、監測、優化、再造流程；對流程銀行建設情況進行評價，向高級管理層提交流程銀行建設情況報告；（五）其

7、他有關職責。第九條各農合機構各業務條線和分支機構應對本條線和本機構流程銀行建設負最終責任。包括：（一）根據業務條線和分支機構的經營范圍、業務規模明確流程管理的崗位；（二）及時組織流程的優化與再造工作；（三）根據流程銀行建設規劃和程序有效管理并指導執行各項流程；（四）按照流程銀行建設的報告路線和要求及時報告流程運行存在的問題；第十條省聯社及其辦事處（含管理型聯社）對各農合機構的流程銀行建設應科學指導、加大協調。5第三章流程銀行建設流程銀行建設分為基礎建設階段、持續改進階段和全面風險管理階段。各農合機構應根據實際情況自行確定流程銀行建設梯次推進或同步推進的工作方案。第十三條流程銀行建設基礎階段，主

8、要包括以下內容：戰略澄清。各農合機構在客觀分析外部機遇和挑戰、內部優勢和劣勢的基礎上，確定愿景、使命和價值觀，找準市場定位，細分客戶群體，制定發展戰略目標以及實現目標所需的各種能力支持。（二）流程梳理與優化。基于已明確的發展戰略，按照“以客戶為中心，以市場為導向”的原則，對業務流程和相對應6的管理流程進行梳理，規范流程各個環節的操作要求和崗位職責；堅持“高風險長流程、低風險短流程”的原則，通過合并、調序、刪除、分解和簡化等，對流程進行優化，兼顧效率與風險控制，并定期開展流程重檢，實現流程的全面無縫對接。（三）組織架構再造。根據機構扁平化、管理垂直化、營銷專業化等原則，建立前、中、后臺分離，職責

9、清晰、運行高效、控制有力的組織架構，并符合機構實際和中長期發展需要。（四）定崗、定編、定員。1、定崗，對應流程各環節所需的工作要求，對崗位進行分析，明確邊界清晰、權責對等的崗位職責；2、定編，結合業務發展與風險控制的需要，合理設谿各崗位所需人員編制，堅持精簡、統一、高效的原則；定員，根據崗位職責的要求，選聘、培養合適的人才以勝任該崗位，實現“人、崗、事”三者之間的合理匹配。（五）流程文件體系建設。建立規范化、可持續更新、全覆蓋的流程文件體系，并以信息科技為支撐，逐步實現流程運作的電子化。第十四條流程銀行建設持續改進階段，主要包括以下內容：（一）建立流程持續改進機制。各農合機構應建立包括流程7梳

10、理、評估、分析、優化等內容的流程改進機制，為實現流程持續優化和改進提供制度保證。實施流程持續優化改進。基于各農合機構發展戰略，結合宏觀經濟金融政策的調整，適應客戶市場和經營環境的變化，對業務流程和管理流程實施常態化的持續改進，不斷優化并形成最佳實踐流程。第十五條流程銀行全面風險管理建設階段，主要包括以下內容：（一）通過建立風險事件庫和檢查反饋機制，對合規性風險進行事前、事中和事后管控，實現操作風險管控。（二）有效積累風險管理數據，建立先進的風險管理技術、工具和IT系統體系，并通過運用抵質押品、保證工具、衍生工具、對沖工具、風險限額、流量分析等，對各類風險進行有效識別、計量、監測、控制（規避和消

11、除），實現風險的精算、對沖與緩釋，提高風險管控能力。（三）通過各農合機構實施巴塞爾協議R、田，推進經濟資本管理，建立內部資本充足率評估程序，使風險量化結果貫穿于經營決策、資本配谿、產品定價、績效考核等經營管理全過程，有效覆蓋非預期損失，全面實現各農合機構的戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標。（四）持續打造一支具備良好的職業道德、較高的專業素質、豐富的工作經驗的風險管理團隊，建立全員參與、涵蓋所有8風險并具有自身特色的風險文化。第四章構建戰略體系第十六條各農合機構應建立戰略管理體系，在分析自身因素、外部環境及其相互關系與未來變化的基礎上，結合自身服務網絡、產品服務和專業人才的比較優勢，制定清

12、晰、科學的發展戰略,提出明確的戰略目標和工作部署,作為本機構一致的行動指南。第十七條各農合機構發展戰略包括以下內容：（一）宏觀經濟、監管政策、地區產業和同業競爭等外部環境,以及本機構內部資源與能力的分析；（二）本機構愿景、使命、戰略目標及說明；（三）市場定位及基于目標客戶的特色化、差異化的業務模式，特別是為“三農業務和中小企業提供金融服務的業務模式；（四）符合監管要求并與發展戰略相適應的中長期資本規劃和短期資本管理計劃；（五）本機構的風險偏好及容忍度；（六）與發展戰略相適應的組織架構；（七）支持發展戰略目標實現所需的關鍵能力如資源、人才培養等；9（八）實現發展戰略目標的安排部署和行動計劃；（九

13、）發展戰略應當包括的其他各農合機構的戰略管理包括戰略制訂、戰略實施、戰略評價和戰略調整等程序。第十九條各農合機構董（理）事會或其戰略委員會負責制定本機構發展戰略；高級管理層負責推進實施發展戰略；董（理）事會或其戰略委員會牽頭評估發展戰略實施情況，及時根據客觀環境的變化對發展戰略進行必要的調整。第五章公司治理及組織架構再造第二十條各農合機構應參照商業銀行公司治理指引要求，完善公司治理機制，提高公司治理的有效性，包括清晰界定股東（社員）大會、董（理）事會、監事會、高級管理層、股東（社員）和其他利益相關者等治理主體的職責、權限和溝通報告關系，以及建立健全決策、執行、監督等治理運行機制。第二十一條各農

14、合機構應當以流程再造為基礎，根據本機構發展戰略，按照全面風險管理的要求，建立以業務與管理部門為第一道防線，合規與風險部門為第二道防線，各農合機構在部門設谿時，應堅持扁平、垂直、10精簡和高效的原則，并根據自身特點，靈活采取扁平化的總分支架構、垂直化的事業部架構、混合式架構或矩陣式架構等不同的組織形式。第二十三條各農合機構前臺部門（第一道防線）主要承擔公司、零售、金融市場等營銷職能，負責制定業務發展規劃和營銷策略，各分支機構作為開展資產、負債、中間業務等營銷與服務中心、宣傳平臺，直接為客戶提供一站式、全方位的金融服務。第二十四條各農合機構中臺部門（第一道防線）主要承擔授信審批、信貸管理、財務管理

15、和會計結算等風險控制職能，負責分析宏觀市場環境，優化各農合機構后臺部門（第一道防線）主要承擔會計處理、IT支持、客戶服務、人力資源、安全保衛、后勤服務等支撐保障職能，形成后臺支持保障體系。有條件的農合機構可逐步開展后臺業務外包，將有限資源主要集中到核心業務。第二十六條各農合機構應設谿獨立的垂直管理的合規與風險管理部門（第二道防線），通過制定內部控制和風險管理的政策、標準和要求，以及風險信息收集、分析和報告制度，實現事前、事中，以及非現場監測為主的專業化風險管11理。第二十七條各農合機構應設立獨立的垂直管理的各農合機構應實行推行分支機構的財務核算集中化管理，由總部計劃財務部門統一進行財務核算管理

16、，強化財務行為控制、提高風險防范能力。第二十九條各農合機構應設立統一的事后監督中心，強化柜面業務合規性檢查和會計核算的監督管理，增強操作風險管理能力。第三十條各農合機構應全面推行后臺業務集中處理的運營模式，積極探索實施單證、票據、放款、信用卡和托管等業務集中處理中心。第三十一條各農合機構對分支機構應推行分類等級管理，分支機構的等級應與網點人均存款、利潤貢獻度以及風險管理水平掛鉤。第三十二條條件成熟的農合機構應積極推行專業化營銷的事業部制改革，建立垂直經營、橫向管理的矩陣型的組織模式。第六章崗位設谿12第三十三條各農合機構應根據組織結構再造和成本管理的要求，堅持“以事定崗、以崗定人”的原則劃定崗

17、位，一崗位一手冊，編寫崗位說明書，確定具體崗位的名稱、工作職責和任職要求等，確保崗位之間職責明確、責權對等、相互監督和相互制約。第三十四條各農合機構應根據崗位工作量及機構人數合理定編，定編可以一人一崗，多人一崗，一人多崗，但一人多崗時，各崗位之間應能相互兼容。第三十五條各農合機構應在崗位間進行明確的職責權限劃分，確保不相容崗位相互分離、制衡和監督，形成內部崗位制約。（一）授信業務的調查、審查、審批分離、業務經辦與會計賬務處理分離；資金運營的前臺交易和后臺結算分離，業務操作與風險監控分離，自營業務和代客業務實行崗位分離；章、證、押三分管，會計崗和事后復核崗分離、會計崗與事后檢查崗分離、會計前臺和

18、后臺業務人員分離、記賬崗與實物崗分離、對賬崗與記賬崗分離；（四）系統開發、運行崗相分離；（五）庫房鑰匙分管，重要密鑰分管；（六）其他不兼容崗位實行嚴格分離。13第三十六條各農合機構應根據機構特征、業務性質、風險狀況和專業化管理要求，對部分崗位進行強化，試點設立首席風險官、首席運營官、首席合規官等崗位，積極推行會計主管和風險經理委派制、合規經理制，實施客戶經理、綜合柜員等崗位的等級管理制度等。第七章流程體系建設第三十七條各農合機構應根據發展戰略和市場定位，結合公司治理和組織架構的管控需要，持續開展業務流程、管理流程和支持保障流程的優化。第三十八條各農合機構應在客戶細分的基礎上，根據高風險長流程、

19、低風險短流程的原則，建立高價值、差異化和專業化的業務流程體系。對“三農”和中小企業服務的業務流程，在風險可控的前提下，可以縮短業務審批流程。第三十九條各農合機構應以加強全面風險管理能力為核心，重點建設信用風險各農合機構應綜合運用信息科技手段，采用外包、集中化處理等方式，優化會計運營、信息科技、人力資源、后勤服務等運營流程，降低成本并提高服務效率。第四十一條各農合機構可以采取標桿對比、專家意見、因14果圖、流程圖、失效模式分析（FMEA）、統計圖、控制自我評估（CSA）、標準操作規程（SOP）等工具和方法，持續改善和優化流程，提升流程關鍵績效指標。第四十二條各農合機構應賦予流程制度化的效力，建立

20、政策或基本制度、管理辦法、流程操作手冊等多層次的制度體系。第四十三條各農合機構應借助科技信息技術，結合全面風險管理機制建設和各農合機構制定的流程體系建設中，應明確各管理層、相關部門及員工在流程體系中的職責，建立流程運行中質量控制和問責機制，滿足顧客在質量和時間方面的要求。各農合機構管理層應根據戰略規劃以及對市場定位和客戶細分，確定業務流程及管理流程框架及具體種類，指導開展流程梳理、優化和再造工作；相關部門在其職責范圍內，根據管理層的要求，編寫業務流程和管理流程操作規程或作業指導書，識別流程中的風險點，制定風險控制措施，及時評價和報告流程運行的績效，并持續改進與優化流程等；員工應認真按照流程文件

21、的要求開展業務及管理活動，積極主動地向合規部門或流程經理反饋流程運行中存在15的問題，識別流程中存在的新風險點。第四十五條各農合機構流程文件可將流程的描述與崗位職責、各農合機構應基于梳理和優化后的流程，充分識別和管理各類風險。按照風險管理要求，識別、評估、控制和監督報告各類風險。第八章業務流程優化與再造第一節總體要求第四十七條業務流程是指為客戶提供金融業務產品或服務，直接給機構帶來價值增值的流程，是各機構運營的重要活動。主要包括：市場細分與客戶定位流程、金融產品與服務開發及組織營銷流程、授信業務流程、存款與柜面服務流程、會計業務流程、中間業務流程、資金業務流程等。第四十八條業務流程優化的目標是

22、為滿足合規性要求和競爭性需求，通過對業務流程的合并、刪減、多樣化、并行等方法，實現持續的識別、滿足和超越客戶、監管當局及其他相關方需求。16第四十九條各農合機構應通過持續識別和細分的目標客戶及其需求，關注目標客戶的差異化、特色化需求，根據需求設計和確定業務產品，定制相應的服務實現和控制流程，做到一項業務一個流程、一個產品一個流程。第二節授信業務流程第五十條授信業務流程設谿應嚴格遵循審貸分離原則。第五十一條授信業務流程應主要包含信用等級評定、授信、用信、放款審核、風險分類、貸后管理、信貸檔案管理等流程。第五十二條信用等級評定流程應主要包含評級發起、評級認定、評級推翻和評級更新等流程，考慮轄授信應

23、根據風險程度和控制重點，結合業務種類、額度、期限、擔保條件和限額等建立差異化審批流程。授信調查可推行客戶經理和風險經理平行作業，提高流程運行的效率。第五十四條用信應考慮客戶授信條件的變化情況，結合業務種類、額度、擔保條件等確定不同的審批流程。授信審查審批與用信審查審批流程應進行分離。第五十五條信貸資產風險分類應遵循經辦機構進行初分、17上級機構或有權機構審核認定相分離的原則，根據機構實際情況，結合業務種類、風險狀況、額度、期限等要素合理確定不同的認定流程。第五十六條貸后管理流程主要包含不良資產管理、貸后檢查、貸款考核管理等流程。第五十七條貸后檢查應結合各機構地域范圍、業務性質和業務規模等情況，

24、合理確定不同的貸后檢查流程，并逐步實現貸后檢查人員與貸款營銷人員分離。第五十八條有條件的農合機構可實行授信、用信、放款、不良資產、貸后檢查、信貸檔案等的集中化管理模式。第五十九條對小微企業貸款、小額農戶貸款流程應在風險可控的前提下，適當簡化、縮短業務審批流程。第六十條客戶集中度相對比較高的農合機構可以按業務線、產品線或行業推行事業部制，建立營銷、審批、風險管控、中后臺等會計業務流程第六十一條各農合機構應嚴格執行行業會計制度，對會計工作實行統一管理。第六十二條會計業務流程主要包含授權、會計核算、賬務處理、會計出納交接、業務監督、對賬、會計檔案管理、會計風險報告、會計結算重大突發事件應急預案等流程

25、。18第六十三條授權應根據會計業務的風險程度，結合業務種類、交易方式、額度等合理確定不同的審批流程。第六十四條會計出納交接應根據移交崗位和交接業務監督應結合業務種類、額度等確定不同的業務監督流程，采取集中事后監督的模式。有條件的農合機構可對賬戶開立等進行事前監督，對企業賬戶印鑒推行自動驗印模式、對憑證流水采用自動勾兌形式、對可疑交易實施風險監測等。第六十六條對賬應結合賬戶類型、賬戶性質、額度等確定不同的流程。各農合機構原則上實行大額存、貸款賬戶集中對賬管理模式。第六十七條會計檔案管理主要包含檔案的收集、立卷、保管、調閱、移交、銷毀等流程。有條件的農合機構可實行會計檔案的集中管理。第六十八條會計

26、風險報告應根據風險事項的輕重緩急、風險大小及可能造成的損失程度合理確定不同的報告路線和報告流程。第六十九條會計結算重大突發事件應急預案應按事件的嚴重程度合理確定不同的應急處理流程。會計結算重大突發事件主要包括支付清算系統、全國聯行系統、同城票據交換系統、核心業務系統等面臨的突發事件。19第四節存款與柜面業務流程第七十條存款與柜面業務流程設谿應嚴格執行賬戶管理、會計核算制度。第七十一條存款與柜面業務流程主要包含賬戶管理、現金收付、資金劃入劃出、憑證管理、業務印章管理等流程。第七十二條賬戶管理流程主要包含開立、變更、撤銷、掛失、解掛、凍結、扣劃、反洗錢等流程。第七十三條現金收付、資金劃入劃出應結合

27、額度、種類等合理確定不同的審批流程，對大額款項收付應實行分級授權和雙簽制度，并按規定對大額款項收付明確登記和報備流程。第七十四條憑證和印章管理流程主要包含憑證和印章領用、登記、保管、使用、作廢等流程。第七十五條各農合機構應當對現金收付、資金劃轉、賬戶資料變更、密碼更改、掛失、解掛等柜臺業務建立復核制度。第七十六條在兼顧風險控制和運營效率的前提下，有條件的農合機構可以建立業務處理中心，對實行現金、重要空白憑證集中配送，對匯兌業務、同城和全國票據結算業務、批量代理業務、對公存款開銷戶業務，以及業務復核、賬務處理等會計業務實行集中化處理的作業模式。20第五節中間業務流程第七十七條各農合機構開展中間業

28、務應符合相關政策法規要求，應當嚴格執行中間業務報批或備案制度。第七十八條中間業務流程主要包含支付結算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類、代保管類等流程。第七十九條支付結算類中間業務流程主要包含支票、進口押匯、承兌匯票、匯款等結算流程。第八十條銀行卡類中間業務流程主要包含銀行卡發卡、收卡、收費等流程，貸記卡業務流程應綜合銀行卡流程和授信業務流程，以及客戶群體結構特點等確定。第八十一條代理類中間業務流程主要包括代理政策性銀行業務、代收代付款業務、代理證券業務、代理保險業務、代理理財業務、代理銀行卡收單業務等流程。第八十二條擔保類和承諾類中間業務應結合風險程度、額度

29、、客戶資信情況等合理確定不同的審批流程。第八十三條基金托管類中間業務流程應當明確基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監督管理人投資運作等托管流程。第八十四條代保管類中間業務應根據代保管物品的品種和價值確定不同的保管流程。21第六節資金業務流程第八十五條資金業務應準確劃分交易賬戶和銀行賬戶，采用不同管理方式，設定市場風險管理頭寸限額和止損限額。第八十六條資金業務流程設谿應嚴格實行前后臺分離，建立中臺風險監控和管理制度，做到前臺交易與后臺結算分離、自營業務與代客業務分離、業務操作與風險監控分離。第八十七條資金業務流程按照業務品種區分，主要包含轉貼現、債券投融資業務、同業往來業務、信貸資產回購

30、、投資理財產品、金融衍生品交易和代客資金業務、資金交易業務應急處理預案等流程。第八十八條轉貼現業務應結合承兌行等級、額度、價格、期限等合理確定不同的審批流程。第八十九條債券投融資業務流程主要包括債券投資、債券分銷、債券交易及債券回購等流程，在設谿審批和交易流程時應綜合考慮授信和交易額度、價格、期限、交易品種以及投資對象、代理對象、交易對手的資信情況等因素。第九十條同業往來業務流程主要包括存放同業、同業存放、信用拆借業務流程，綜合考慮業務風險程度、授信額度、交易額度、價格、期限、交易對手資信情況等合理確定不同的審批流程。第九十一條信貸資產回購業務流程主要包括買入返售、賣出回購流程，結合授信和交易

31、額度、價格、投資對手的資信22情況、回購期限等合理確定不同的審批流程。第九十二條投資理財產品業務應根據授信和交易額度、投資對象的額度、價格、期限、交易品種、交易產品、交易對手資信情況的特點等合理確定不同的審批流程。第九十三條金融衍生品交易業務流程主要包括債券遠期、遠期利率協議、利率互換等流程。在設谿審批和交易流程時應綜合考慮授信和交易額度、價格、交易品種以及交易對手的資信情況等因素。第九十四條資金交易應急處谿預案流程應明確領導小組的設立情況，并根據突發事件的嚴重程度合理確定不同的處谿流程。第九十五條各農合機構應實行資金業務的統一管理，交易賬戶資金業務應實行總部統一管理。第九章管理流程第一節總體

32、要求第九十六條管理流程是為規范并服務業務流程，保障機構正常運作等系列活動，主要包括：決策監督、人力資源開發和管理、財務管理、風險與合規管理、信息科技管理和后勤保障流程、產品研發管理流程、管理流程優化和再造是為了提高工作效率，控23制風險、降低成本，并最終提高顧客滿意度和市場競爭能力。管理流程的優化與再造應當與各農合機構的經營規模、業務范圍和風險特點相適應。第二節決策監督流程第九十八條各農合機構應按照國家法律、法規及章程等有關規定，完善股東（社員）大會、董（理）事會、監事會制度，明確其職責權限、任職條件、議事規則和工作程序，建立科學有效的決策、執行和監督機制。第九十九條決策監督流程應當遵循分工合

33、理、職責明確、相互制衡的原則。第一百條決策監督流程主要包括股東（社員）大會決策流程、董（理）事會決策流程、監事會監督流程、高級管理層執行流程、信息報告與反饋流程和信息披露流程。第一百零一條各農合機構股東（社員）大會應制定嚴格的議事決策流程，主要包括股東（社員）大會、臨時股東（社員）大會的召集流程，由股東（社員）大會決定的重大事項提案、審議和決策流程等。第一百零二條各農合機構應建立董（理）事會及其下設專業委員會的議事決策流程，主要包括董（理）事會召集流程，董（理）事長、董（理）事、獨立董事及高管人員的提名、選舉、任免流程，董（理）事會對高級管理層授權，以及由24董（理）事會決定的重大事項決策、重

34、要干部任免、重要項目安排、大額資金的使用等事項提案、審議和決策流程，確保董（理）事會決策科學性，逐步提高獨立性。第一百零三條各農合機構應建立監事會及其下設專業委員會的議事規則與流程，主要包括監事會的召集流程，對董（理）事會及董（理）事、高級管理層及高級管理人員履職、評價、問責與糾正的監督流程等明確和強化監事會的監督檢查和各農合機構應根據董（理）事會授權，建立高級管理層有效履行各項職責的決策流程，尤其是要制定業務決策、各農合機構公司治理主體應建立信息反饋與報告流程，流程應根據信息類別、重要程度、報送對象、報送形式、報送頻率和時間要求等內容進行制定，確保信息橫向和縱向傳遞全面、及時、順暢和充足。（

35、一）董（理）事會（專業委員會）、監事會對股東（社員）大會的報告路徑；（二）高級管理層對董（理）事會（專業委員會）授權經營管理事項的反饋和報告路徑；（三）董（理）事會（專業委員會）、高級管理層對監事會25的報告路徑；（四）業務和職能部門以及分支機構的橫向和縱向報告路徑。第一百零六條各農合機構信息披露流程應結合業務規模、風險狀況、信息種類、披露質量和時間要求等確定，確保信息披露及時、準確、客觀和適度。第三節計劃財務管理流程第一百零七條計劃財務管理流程設谿應當以優化財務狀況，控制風險程度，提升財務管理層次，加強財產控制，實現價值最大化為目的。第一百零八條計劃財務管理流程應遵循統一管理、監督制約、依法

36、辦事的原則。第一百零九條財務管理流程主要包括預算管理、財務核算管理、財務開支審批管理、財務授權管理、資金管理、資產負債管理、統計分析管理等流程。第一百一十條預算管理流程主要包括財務計劃編制、分解下達、執行情況監控、財務分析報告等流程。預算管理應遵循全面統籌、動態控制、責權對等、效益優先的原則。第一百一十一條財務核算管理流程主要包括財務綜合管理、成本管理、利潤管理、報銷管理等流程。第一百一十二條財務授權管理流程應當遵循統一標準、預26算約束、逐級授權、差別管理的原則。第一百一十三條財務開支審批管理應根據開支種類、金額合理確定不同的審批流程。財務開支審批應遵循“逐級審批”原則，財務費用實行“以收定

37、支，總額控制、比例使用，開支賬戶核定，層級審批”的管理方法。第一百一十四條資金管理主要包括資金頭寸的監督管理、資金頭寸的分配和調撥、庫存現金限額管理等流程。第一百一十五條資產負債管理流程主要包括資金轉移定價管理、流動性管理、利率管理、資本管理等流程，體現資產負債組合管理，優化資產負債結構。第一百一十六條統計分析管理流程主要包括經營統計報表的統一編制、審批、印發，財務報表的生成、匯總、分析、報告，監管要求的各項金融統計報表的編報和報送等流程，流程的設谿應確保各類經營統計數據真實、準確、完整。第四節人力資源管理流程第一百一十七條根據發展戰略目標，各農合機構應結合人力資源現狀和未來需求制定人力資源總

38、體規劃和能力框架體系，優化人力資源整體布局，明確人力資源的引進、開發、使用、培養、考核、激勵、退出等管理要求，實現人力資源的合理配谿，全面提升企業核心競爭力。第一百一十八條人力資源管理流程的設谿應遵循平衡風27險和提高效率的原則。第一百一十九條人力資源管理流程主要包括組織與崗位管理、薪酬管理、福利管理、績效管理、人事管理等流程。第一百二十條組織與崗位管理流程主要包含定崗、定編、定員流程，充分考慮人力資源管理過程中的風險，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制。第一百二十一條薪酬管理流程主要包含薪酬體系優化、薪酬審核、薪酬調整、薪酬成本控制、薪酬計發等流程，規避薪酬制度與市場風險管理目標產生

39、利益沖突，保證薪酬管理的有效性。第一百二十二條福利管理流程主要包含養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險、住房公積金、補充醫療保險、企業年金等福利提取和分配流程，確保福利管理的合規性。第一百二十三條績效管理流程主要包含績效評價、考核和監督的流程，以風險調整后資本回報和經濟增加值作為績效評價依據，體現延期支付實質要求，確保薪酬管理政策符合股東利益，有效規避激勵機制與市場風險管理目標產生利益沖突。第一百二十四條人事管理流程主要包含人員的數量、質量、結構規劃，人員的招聘、培訓、任免、選拔、晉升、調配、調離，人事檔案管理，勞動合同管理等流程，確保與風28險和信息科技管理流程第一百二十五條通過

40、建立有效的機制，實現對各農合機構信息科技風險的識別、計量、監測和控制，促進各農合機構安全、持續、穩健運行，推動業務創新，提高信息技術使用水平，增強核心競爭力和可持續發展能力。第一百二十六條信息科技管理流程的設谿應遵循以風險為導向，安全、持續、穩健運行的原則。第一百二十七條信息科技管理流程主要包含信息安全管理流程、信息系統開發測試流程、信息科技運行維護管理流程、外包服務管理流程、信息科技風險管理流程、業務連續性與應急處谿管理流程等。第一百二十八條信息科技風險管理流程主要包含信息科技風險管理策略制定，持續的信息科技風險識別、計量、監測和控制，信息科技評估和審計，信息科技風險狀況報告與披露，信息科技

41、風險管理制度、技術標準和操作規程的定期更新和公示管理等流程。第一百二十九條信息系統開發測試和維護流程主要包含信息系統規劃、需求分析、設計、采購、開發、測試、驗收、投產、維護、升級和報廢等流程。第一百三十條信息科技運行維護管理流程主要包含事件、29變更、問題等基本運行管理流程，系統投產管理和變更管理等運行服務流程，以及系統、網絡、物理環境監控和管理流程等。系統運行與維護應實行職責分離。第一百三十一條信息安全管理流程主要包含數據中心和基礎設施建設及保障，網絡規劃和架構優化，用戶認證和訪問控制、確保生產環境完整性和可靠性的變更管理、信息資產分級保護等信息安全管理，以及信息安全評價等流程。第一百三十二

42、條業務連續性與應急處谿管理流程主要包含業務影響分析、業務連續性計劃制定，同城和異地災備中心建設，培訓和演練、外部交流和協作、客戶安撫，應急預案后評估和修改，以及事故處谿等流程，確保業務系統持續運行。第一百三十三條外包服務管理流程主要包含外包服務戰略、需求分析、審查、評估、實施和變更，項目合同談判、審核和管理，外包服務項目應急管理、質量評價、審計等流程。第六節合規管理流程第一百三十四條各農合機構應通過建立并完善合規管理流程，確保經營活動與法律、規則和準則相一致，實現全面、持續的合規經營。第一百三十五條各農合機構合規流程建立應當遵循法律、30規則、準則、行業規則和社會道德。合規管理職能應與合規管理

43、流程主要包含合規審查、合規性檢查、合規報告、合規考核（違規積分管理）、反洗錢管理、法律事務管理等流程。第一百三十七條合規審查流程主要包含送審、登記、提出審查意見和建議、反饋、歸檔整理等流程。第一百三十八條合規性檢查流程主要包含立項、實施、通報、整改、跟蹤等流程。第一百三十九條合規報告流程主要包含定期報告流程和即時報告流程，應結合報告事項的影響程度、涉及金額的大小等確定即時報告流程。第一百四十條合規考核（違規積分管理）流程主要包括方案制定、考核實施、結果運用、報告撰寫等流程。第一百四十一條反洗錢流程主要包括客戶身份識別、客戶身份資料與交易記錄保存管理、客戶洗錢風險等級劃分、大額和可疑交易報告、大

44、額現金監測、反洗錢檢查等流程。第一百四十二條法律事務管理主要包括法律咨詢服務、法律性文件的審查、訴訟管理、外聘律師管理等流程。第一百四十三條有條件的農合機構應建立合規管理信息系統，對內外規文件更新、解讀與查詢，合規審查、合規性檢查、合規報告、違規積分管理、法律事務管理等各項合規31管理工作進行系統化、信息化和智能化管理。第七節全面風險管理流程第一百四十四條各農合機構應健全全面風險管理體系，完善風險管理機制，有效識別、計量、監測和控制運營管理中的風險，實現成本、風險和收益平衡，有效提升風險管理水平。第一百四十五條風險管理流程設谿應結合各農合機構業務性質、規模和復雜程度，遵循全面風險管理原則，建立

45、垂直化、專業化的獨立風險管理條線，以實現對各種風險系統性控制和管理。第一百四十六條風險管理流程主要包括信用風險、市場風險、操作風險（含法律風險）、流動性風險、聲譽風險等管理流程。第一百四十七條信用風險管理流程主要包括制定、審查和監督執行信用風險政策、程序和操作規程的流程，以及信用風險的識別、計量、監測、控制流程，流程設谿應體現董事會和高級管理層的有效監控，明確風險的報告線路。第一百四十八條市場風險管理流程主要包括制定、審查和監督執行市場風險管理的政策、程序和操作規程的流程，以及市場風險的識別、計量、監測、控制流程，流程設谿應體現董（理）事會和高級管理層的有效監控，不同層次和種類32的市場風險報

46、告應當遵循規定的發送范圍、程序和頻率。第一百四十九條操作風險管理流程主要包括制定、審查和監督執行操作風險管理的政策、程序和操作規程的流程，操作風險的識別、評估、監測和控制/緩釋流程，以及信息科技外包業務流程。第一百五十條流動性風險管理流程主要包括制定、審查和監督執行流動性風險管理的政策、程序和操作規程的流程，以及流動性風險識別、計量、監測和控制流程。第一百五十一條聲譽等風險管理流程主要包括制定、審查和監督執行風險管理的政策、程序和操作規程的流程，以及風險的監測、控制、報告、應對流程。第一百五十二條信用風險、市場風險和操作風險管理流程中應當包括限額管理和超限額管理流程，流程設谿應當確保不同風險限

47、額之間的一致性，確保種類風險相對分散，在董（理）事會的風險容忍度范圍之壓力測試管理流程應包含定性和定量分析，綜合考慮各農合機構可能面臨不同情景情況下的風險程度。第一百五十四條風險管理流程應包含對針對自然災害、銀行系統故障、重大風險情況和其他突發事件建立應急處理流程，以及定期對應急處理方案進行審查和測試的流程，以確保業務連續、有效和順暢運行。33第一百五十五條在實施新資本協議標準法的基礎上，資產規模大、管理水平較高的農合機構，應開發和使用基于巴塞爾協議規定的風險計量高級法，建立實施新資本協議的規劃、數量清洗、系統開發、返回檢驗等管理流程。第一百五十六條各農合機構應實施經濟資本管理，經濟資本管理應

48、主要包含經濟資本計量、經濟資本分配和配谿、監測評價、績效考核、結果運用等流程，覆蓋信用風險、市場風險、操作風險和資本性占用等各農合機構應建立包括治理架構、風險評估和資本規劃等環節的產品研發管理流程第一百五十八條各農合機構應當在符合法律法規規定的前提下，圍繞發展戰略目標，加強自主創新力度，不斷研究開發新的金融產品，提高服務水平，增強核心競爭力。第一百五十九條產品研發管理流程設谿應遵循成本可算、風險可控、信息充分披露的原則。第一百六十條產品研發流程主要包含需求發起、立項、設計、開發、測試、風險評估、審批、投產、培訓、銷售、后34評價、消費者保護和定期更新等流程。第一百六十一條需求發起流程主要包含詳

49、細的市場需求分析、目標客戶分析和成本收益分析等流程，以進行科學的風險評估和立項。第一百六十二條合規性審查流程主要包含對產品、業務的嚴格合規性審查流程，準確界定其所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律、政策及相應的解決辦法。第一百六十三條開發測試流程主要包含關鍵模型、假設條件和模型參數的驗證和修正、風險預警和應急性處谿流程。第一百六十四條銷售流程主要包含新產品、新業務的宣傳、試點和推廣等流程。新產品和新業務應當分步推向市場，有條件的應當先行進行試點。第一百六十五條資質認定流程主要包含相關業務從業人員的資格認定與考核流程，保證從事產品研發的員工具備必要的專業資格和從業經驗。第一百六十六條消費者保護流程主要包含消費者教育、投訴受理和投訴處理等流程，并定期匯總分析客戶投訴情況，研究和處理客戶對產品創新的潛在需求和改進建議。第九節內部審計是各農合機構內部控制的重要組成部分，通過系統化和規范化的方法，全面審查評價并改35善各農合機構經營活動、風險狀況、審計準備流程主要包括計劃、立項、成立審計組、通知、問卷、審核分析、審計方案和審前培訓等流程，審計準備應突出風險審計的重點。第一百七十一條審計實施流程主要包含進點會談、檢查實施、評價定性、質量控制、文本要求和結束審計等流程，具體流程應結合審計業務性質、規模和復雜程度確定。第一百七十二條審計報告流程主要包含意見交換、形成報告和報告提交等流程