1、酒店收銀員培訓財務部在賓館的經營活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而 得出的結果和結論向總經理提供經營決策所需資料。財務部在賓館中的地位及作用是：（一）是賓館經營管理和總經理決策與管理的重要 參謀職能部門。（二）為賓館增收節支，提高經濟效益當好官管家。財務部在賓館的經營 管理中起著財務的計劃管理、會計核算管理、資產管理、家具用具設備管理、物料用品管 理、商品原料和物資管理、倉庫物質管理、費用成本管理、利潤管理的重要作用。通過上 述管理職能的發揮，使賓館的經營業績獲得更大的經濟效益，從而促進企業的不斷向前發 展。因每個企業對財務的要求不同，所以在這里主要闡述一下財務對賓館各收

2、銀點收銀員 的業務培訓和審核員的培訓。第一章 收銀審核的作用凡屬企業都有營業收入。收入有廣義和狹義兩種理解：廣義的收入是指所有經營和非 經營活動的所得，包括營業收入、投資收入和營業外收入；狹義的收入僅指營業收入。我 國的企業會計準則對收入做了狹義的定義，即 收入是指企業在銷售商品或提供勞務等經營業務中實現的營業收入。 由此可見，收入具有兩個基本特征：第一，收入是企業凈資產的 增加。第二，收入主要來源于企業持續經營中的主要經營活動。飯店營業收入，主要是指飯店銷售產品和提供勞務而獲取的收入。它是飯店經營成果 的貨幣表現，是飯店的一項重要財務指標。飯店為了保證營業收入完整實現，一般設有總 臺收銀和各

3、營業點收銀負責記錄收取所有的營業收入。對營業收入管理的好壞，直接影響 飯店的經營收益與聲譽，影響飯店營業收入數據的準確性、有效性，從而實現各級管理層 的經營分析與決策。為確保營業收入及時、準確編報，必須建立有效的、獨立的財務審核組織。收銀審核 的作用表現為以下幾方面：1、確保營業收入發生的合法性保證營業收入發生的合法性，主要從三方面入手。第一，確保客人消費有合法的手 續；第二，確保客人消費憑單符合手續；第三，確保營業收入的增加，減免符合飯店的管 理程序和規定。2、確保營業收入的完整性 所謂營業收入的完整性，是指客人所有消費所產生的收入，都應一分不漏地全部收進 來。確保營業收入的完整性，必須采取

4、一切有效控制措施，堵塞營業收入過程中可能產生 的一切漏洞，防止和避免一切可能影響或損害的營業收入完整性的事情發生，把營業收入 的損失控制在最低限度。3、確保營業收入回收的可靠性 通過收銀審核，可以及時發現超出信用限額消費的客人，以便采取相應措施，以確保 營業收入盡可能收回。4、確保營業收入收回的及時性 確保營業收入收回的及時性，是指對所發生的營業收入應盡快收回。對暫時無法收回 的帳款，應協同有關部門，采取措施竭力催收。5、確保對客結算的快捷、準確 收銀審核的有效把關，使一切差錯得以及時發現和更正，減少結算差錯產生的可能 性，從而大大提高對客結算速度和準確性。6、確保營業收入報表對決策的依據作用

5、7、只有在前五方面的基礎上，才能確保營業收入報表及時、準確地編制，并作為飯 店各級管理者了解經營情況，正確做出經營決策的依據。第二章 收銀操作規程和收銀管理細則 在將完收銀審核的作用之后，我們來講一講怎樣做一名合格的審核員。孫子兵法曰： 知己知彼，百戰百勝。 那么，作為一名收銀審核人員首先應該熟知賓館各項消費項目及收 費標準，收銀管理細則，以及最重要的收銀業務操作規程，只有在了解和掌握這些以后， 才能有效地去指導和監督各收銀點收銀業務。下面，我們了解一下收銀業務操作規程和收銀管理細則。第一節 收銀業務操作一、通用操作規程1、接班制度核對上一班移交的未結帳單據，帳單與電腦核對相符，注意防止漏輸帳

6、單；查閱交班記錄；點收備用現金；在交班本上簽字。2、接單的操作 收到接待員、服務員傳遞的賓客消費單(住宿單、點菜單、酒水單、食品卡、迎賓單 等)，應及時輸入電腦或查看電腦核實。3、結帳的操作核實賓客消費帳單與電腦數據；打印結算帳單，并請賓客簽字；收取現金，補找零鈔，要當客人面點清，要唱收唱支；賓客需發票時按規定開具，并將記帳聯附在賓客帳單中；若是簽單消費，必須有簽單權限者的簽名，其原始消費單和結算單均應在取得簽 名后，方可輸入 AR 帳，并于本班將消費單和結算單轉財務掛帳；支票、信用卡結算按相應規定辦理。4、交班準備下班前，核實當班原始單據和電腦資料；打印班表；清點本班次應交現金、信用卡、支票

7、，據實填制交款單；在交班本上填列應交下班現金5、交款的操作移交記事本，交代重要事項；清點移交備用現金；移交未結帳帳單。二、總臺收銀操作客人入住操作1、散客入住操作客人前來登記入住時，接待員首先向客人問好，然后開住宿單(含延房單)，并 有接待員輸入房費。當房價確定后收銀員需詢問支付方式，然后進行相應登記，并請客人 簽名；采用信用卡消費需認真的辨認信用卡的真實性，以及是否是過期卡，是否是本人 消費等，并向銀行預先取得授權；采用現金支付的，預訂在三天以內者向客人收取房費的1.5 倍定金，預定超過三天按預訂實際應收房費并加收訂房數 1 倍房費。出具定金收據，并即使錄入電腦帳，延房收 取的定金也應出具定

8、金收據，及時錄入電腦；需簽單記帳的賓客須出示簽單卡，特殊情況必須經部門經理以上管理人員簽字同 意；有協議的訂房嚴格按照協議房價執行。2、團隊操作團隊進住時，應詢問離店時間(叫早時間)，并通知服務中心做好查房安排；房費按照協議價執行，由接待員填寫住宿單，收銀員向導游或領隊足額收取房 費，及時錄入收款額。3、會議操作1) 會議入住前收銀員和接待員應密切配合，根據會議定單核實會議人數、房價、會 議負責人及簽名字樣。2） 入住時需認真錄入房號和房間數，及時錄入各種消費，并代收會議在其他部門的 消費。（二）退房結帳操作1、散客結帳1） 當客人結帳時，向客人問好，請客人稍后，并馬上通知服務中心檢查房內物品

9、， 同時，詢問其他部門該位客人有無未結帳消費單；2） 若有賠償或小食品消費應由服務中心錄入電腦，并告知總臺可以入帳的信息；3）客人憑收據和房卡辦理退房，收銀員得到客房服務中心退房信息后，必須在三分 鐘以內辦理退房手續，結清客人在賓館內所有消費，同時收回收據紅聯（若客人遺失收 據，則請客人出示身份證并留下復印件，核對簽名字樣），打印電腦結算單，請客人簽 名；4）采取信用卡結帳時，應按客人實際消費進行刷卡，刷卡后須請客人簽名、確認， 同時取消預授權；5）對于房間已退有余款未退的帳單，應及時辦理退房，同時登記余款未退記錄本， 并于當班按結清帳單上交財務。2、團隊結帳操作 當團隊客人退房時，應立即通知

10、服務中心查房，如發生賠償、話費、 VOD 等應讓導游 或領隊協助補付。3、會議結帳操作1） 提前做好會議退房準備工作，查詢其他部門有無漏輸帳單，核對手工帳單和電腦 帳；2） 結帳時認真仔細地按照會議價格為客人結帳。三、餐廳收銀操作規程操作規程（1）當客人進入餐廳，由迎賓引領客人入座，并填制食品登記卡，卡上應填清日期、 人數、桌號、第一聯迎賓自留，第二聯交服務員，服務員在經手人處填上自己的姓名，第 三聯交收銀員，經手人處填收銀員姓名；（2）客人點用消費，點菜單一式三份，第一聯收銀，第二聯傳菜，第三聯交廚房；酒 水單一式三份，第一聯交收銀，第二聯交吧臺，第三聯服務員留存；（3）收銀員根據點菜單和酒

11、水單及時錄入電腦，若點菜單或酒水單有更改，應由領班 以上管理人員簽字；（4）客人結帳，收銀員應打印結算單交給客人審核，無誤后收款；（5）如需總臺代收帳單，先請客人稍等，然后立即打電話到總臺確認客人預付定金足 夠掛帳。如果需預付定金足夠，則請客人簽字，將帳單及時轉交總臺代收。如果預付定金不足，則委婉地向客人解釋不能掛帳請客人付現金。總臺代收的帳款應先錄入，并作轉前 臺操作，打印結算單，送總臺簽收；（6）需簽單記帳的帳單，必須審查是否是允許簽單記帳的單位和簽單人。特殊情況需 取得部門經理簽字；（ 7）交班前，打印班表。四、水吧收銀操作規程操作程序（1）當客人來時，由服務員領客人入座，客人點用酒水飲

12、料，由服務員開酒水單，酒 水單為一式三聯，第一聯交收銀員，第二聯吧員留存，第三聯服務員留存，酒水單必須聯 號使用；（2）收銀員憑服務員開出的酒水及時錄入電腦，如酒水單需更改，必須有領班以上人 員簽字證明；（3）客人消費完畢，須買單時，服務員告訴收銀員買單桌號，收銀員核對酒水單和電 腦帳無誤后打印帳單；（4）需總臺代收的帳單，按餐廳操作規程第5 條辦理；（ 5）需簽單記帳的帳單，必須審查是否是允許簽單記帳的單位和簽單人。特殊情況需 部門經理簽字；（6）交班前打印班表。五、桑拿收銀操作程序操作程序（1）當客人來時，由迎賓招呼客人，問清客人是進普區還是包房，然后帶領客人進入 消費區；（2）客人進入后

13、，由服務員填一份迎賓單，一式三份，第一聯自留，第二聯交收銀 員，第三聯交休息廳，收銀員根據迎賓單上填的人數、柜號并起一張消費帳單，寫清楚日 期、柜號，同時登記營業大表；（3）客人每一項消費都需要由服務員打電話通知收銀員，收銀員在營業大表上登記， 客人點用酒水，由服務員起單一式三份，第一聯收銀員，第二聯交吧臺，第三聯交服務 員，收銀員收到酒水單應該及時錄入電腦，并登記營業大表；（4）收銀員根據服務員送來的結帳通知單上注明的柜號或包間號，迅速算出消費金 額，客人到收銀臺后核對柜號或包間號，無誤后請客人審核，客人付款后，帳單蓋收訖 章；（5）如需總臺代收帳單，按餐廳操作規程第5 條辦理；（6）需簽單

14、記帳的帳單，必須要審查是否是允許簽單記帳的單位和簽單人，另需請客 人簽名；（7）交班前，根據每張結算單編制手工營業日報表，實物銷售表，打印電腦報表。六、夜總會收銀操作程序操作程序（1）當客人來時，由迎賓引客人入座，客人點酒水，由服務員開酒水單一式三聯，第 一聯服務員留存，第二聯由服務員交客人過目后簽字，然后交收銀員，第三聯交吧臺；（2）收銀員見酒水單后逐筆錄入電腦；（3）客人消費完后到收銀臺結帳，收銀員核對酒水單和電腦帳無誤后打印電腦結算 單，交客人簽名確認、結帳；（4）需要總臺代收的帳單，按餐廳操作規程第5 條辦理；（5）需簽單記帳帳單，必須要審查是否允許簽單記帳的單位和簽單人。特殊情況須部

15、 門經理簽字；（ 6）交班前打印電腦報表。七、商務中心收銀操作規程操作規程（1）部門因公打印、復印、收發傳真，應登記實際用紙張數，并請相關部門負責人簽 字，月末匯總報財務部；（2）需總臺代收款，按餐廳操作規程第5 條辦理；（3）每日營業結束，按照實際收到對外收入，打印日報表，將表款一并送交財務；（4）每月核定允許作廢紙張 100 張，超出部分由個人承擔費用。第一節 收銀管理細則一、單據帳表的管理辦法（一）落實專人管理單據，明確分工職責。從印制、管理、發放、領用到核銷進行全 面跟蹤控制，并按記錄在案。1、印制帳單，由財務專人詳細記錄，各類帳單印制數量、起止號碼、管理人員、存放 地點。2、發放帳單

16、，由財務單據管理人員記錄領用日期、起止號碼、本數、領用部門、領用 人簽字。3、領取規定，總臺由接待領班領住宿單、延房單；餐廳、水吧、夜總會、桑拿使用的 點菜單、酒水單、迎賓單、報客單等消費單，進入消費所用的單據均由收銀員到財務領 取，下發給服務員時均應登記簽字，以明確責任。由接待或服務員填單并請客人簽名確 認，除住宿單為兩聯外，其余均為三聯單，第一聯收銀處結算，第二聯交吧員或后廚執 行，第三聯留服務員備查。結算單由收銀員領取連號使用，交接要有記錄，一般為兩聯， 第一聯財務聯，第二聯結帳聯。4、核銷記錄，由財務人員核銷消費單（點菜單、酒水單等）的當日使用單據起止號， 第一聯由收銀員連同結算單一并

17、送到財務核審；第二聯由吧員或后廚師負責收集，并匯總 注明送交張數，于次日 9：30 以前交財務審核；第三聯由大堂主管或領班收（包括作廢單 據，作廢單據應完整保留三聯）并進行核銷、匯總當日用單情況，注作廢張數，有效張數 送財務。財務稽核員對各部門交來的單據：第一，要看完整性。第二，以大堂主管交來的 單據進行核銷記錄。第三，核對三聯單是否吻合，防止漏收。結算單由收銀員保管使用，實行交接記錄，當日使用的結算單連同消費單一并交財務 核銷，第一聯記帳聯做仗并交財務，第二聯結算交賓館或交有關人員作收款使用，作廢單 據各班應及時送財務核銷。（二）單據的使用程序和方法1、消費單、住宿單、酒水單由服務員照客人實

18、際消費填寫，不得隨意涂改，確需改 動，一是主管要簽字，二是按規定的方法修改。2、收銀員必須將服務員送達的消費單及時錄入電腦。3、當客人來結帳時，核對是否錄入完整，打印結算單，收款。如果是簽單掛帳消費， 請客人在結算單上簽字確認并記下客人的聯系電話。4、桑拿 輪鐘表 和 營業大表 的操作，必須做到及時、完整。5、客房麻將消費、小食品消費必須由服務中心起單并及時錄入電腦。二、簽單消費管理方法（一）凡電腦中建有 AR 帳的單位或個人，可以簽單掛帳，帳單交財務部。由財務 部、營銷部及相關人員負責收款。（二）凡按規定有擔保權限人簽字同意的簽單掛帳，由擔保人在一個月以內收款。20（三）會議團隊協議簽單消費

19、的臨時掛帳，由營銷部負責收款，收款時間不得超過 天。三、接待打折、擔保權限規定（一）總經理有簽免費消費的權限。（二）部門經理需要接待簽單時，必須寫明接待人員。（三）部門經理以下管理人員打折權限按相關文件執行。（四）凡需要超權限折讓時，必須取得授權后方可打折，并詳細記錄事由及授權人。（五）部門經理以上管理人員可以提供簽單擔保，但必須簽字確認。四、營業部門商品管理辦法：（一） 各部門對自己管理的出售商品，負擔著保證安全完整的義務。（二） 完整的保留領用、發放、報損等原始數據，按月裝訂成冊，以便備查。（三）每日認真做好商品明細帳，保證帳物相符。（四）各吧臺每日營業結束前，進行物品盤點，并將盤存表送交

20、財務。（五）接受財務監督，配合財務隨時抽查，月末與財務一道進行盤存，發現短少由負 責人按銷價進行賠償。五、收銀工作及相關事項違規、過失處罰規定：（一） 通用性規定1、各部門必須嚴格按照簽單消費管理辦法執行，對簽單消費及時取得有效簽單人的 簽名，并及時錄入 AR 帳。凡部門經理以上管理人員同意的簽單，必須簽字確認。若是操 作人員造成不能收回款項，由操作人員賠償，若擔保人同意的簽單，未按規定時間收回款 項的，散客消費單超過 30 天，就由責任人先代客人付款，自己負責收款，團體或者會議超 過 20 天，必須寫出情況報告，訂出收款計劃，由總經理審批同意，若無正當理由（或不過 問）按日收取應收掛帳款的

21、1% 罰款。2、凡丟失連號消費的帳單一份者，罰款30 元；丟失有稅務監章的結算單一份者，罰款 50 元，并寫出檢討書一份。3、漏輸信息一項一次者，每次罰款 5 元。（二） 總臺：1、住宿單、延房單采用 24 小時制登記，以避免改動和誤解，不按24 小時登記者每次罰款 5 元。2、客人登記住宿單、延房單后，接待員必須在五分鐘以內錄入帳單，超過時間，每 次罰款 10 元。3、房價更正必須請大堂副理和值班經理到場，簽字認可，要按照要求規范地更正。 擅自更改房價按差額罰款；未取得簽字者，每次罰款10 元。4、屬于賓館接待的消費單，必須由總經理或總經理授權人簽字，若總經理和總經理 授權人均無法到場簽字時

22、，由值班經理或大堂副理與總經理核實后簽字認可，未按規定簽 字的帳單，財務不予受理，由當值班人員按全價賠款。5、延期離店未辦理延房手續補交定金，由總臺接待人員催客人辦理手續，如定金不 足造成的損失有接待人員負擔。6、對于房已退余款未退，未退出電腦而產生的稽核房費用由責任人按稽核房費負 擔。7、住宿單、延房單上的價格與電腦必須一致，不一致時由責任人按差額賠償。8、22：00 檢查并進行 POS 機的結算操作處理，凡未辦理導致遲款項的，每次罰款十 元。9、凡樓層客人消費的會議室、麻將等費用均由服務中心在客人剛進入消費時就啟單 并錄入電腦。小食品和賠償查房后立即輸入電腦，并啟單通知總臺。凡已經錄入發生

23、漏收 由收銀員賠償。10、 收取定金應錄入帳單號碼，未錄入者每次罰款20 元。（三）餐飲、娛樂部門1、收銀員必須及時將服務員、吧員送到的點菜單、酒水單等消費帳單錄入電腦，未 及時錄入一張一次者，罰款十元。2、未按單據使用規定，更改帳單者，按兩者差額賠償。第三節 收銀審核人員崗位職責分為單據事后審核和巡場事中的審核一、 單據審核1、用收銀員交來的結算單與點菜單、酒水單、食品登記卡等逐筆進行核對，以保證 當日營業額的完成反映和足額收回。2、審核總臺涉及現金收支的是否登記正確。3、審核各部門接待打折帳單是否按賓館規定的權限簽字。4、審核有更改的單據，是否有主管以上管理人員簽字。5、審核收銀原始單據與電腦帳單是否相符。6、核查發票使用的規范性，對定額發票實行每日盤點制，并做好相應的記錄。7、用收銀員報來的交班表實際收款數與收銀員繳款數核對相符，應做好相應的記 錄。8、核實當日物品銷售匯總的數量、單價、金額是否正確，同時與結算單收款物品的 數量進行核實，防止漏記、漏收。9、匯總核實每日各部門營業收入。二、 巡場1、核實總臺昨