1、培訓-貸款2021年11月.貸款種類生命周期和流程計結息貸后變卦和還款貼現及表外業務12345產品工廠6.貸款業務種類衍生貸款承諾貸款循環貸款自營貸款代理貸款結合貸款貸款定義及貸款種類(資金來源)商業銀行作為貸款人，以還本付息為條件，提供貨幣資金給借款人的一種借貸行為范圍：貸款、貼現 、透支等資產負債表(發放貸款和墊款/吸收存款 應收利息/應付利息)利潤表(利息收入/利息支出)費用：提早還款罰金、貸款承諾、委托貸款.自營貸款銀行運用自營資金發放的貸款，即銀行傳統的公司貸款，個人貸款；結合貸款多家銀行結合提供資金來源的貸款 ，包括銀行間的銀團貸款、同一銀行不同分行之間的結合貸款等；代理貸款貸款本

2、金非銀行自有資金，銀行只作代理，該項貸款普通包括：結合貸款牽頭行，委托貸款，公積金貸款等； 貸款種類.代理貸款表外核算放款為例借：存款出資人) 貸：存款借款人)收：委托貸款表內核算：借：存款出資人 貸：委托基金賬戶借：委托貸款 貸：存款借款人.承諾貸款.循環貸款.衍生貸款(墊款).貸款種類生命周期和流程計結息貸后變卦和還款貼現及表外業務12345產品工廠6.內部關系圖. 正常、逾期、凝滯、呆賬一逾兩呆)正常、關注、次級、可疑、損失四級分類五級分類應計/非應計:非應計貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款(本金、當期應計利息、表內欠息、之后欠息都轉表外。之后的欠息都不再計入當期損益貸款形

3、狀.生命周期提早還款、利率變卦、期限變卦、還款賬號變卦、還款方式變卦.全流程.貸款種類生命周期和流程計結息貸后變卦和還款貼現及表外業務12345產品工廠6.計息.固定利率立刻生效下一結息日生效按周期變動整個生命周期不變.隨基準利率即時生效.從下個計息周期第一天開場生效.按周期生效(住房按揭每年1月1日).利率啟用方式例如：2021年1月20日發放按揭貸款，每月10號還款，如2021年5月18日人行基準利率變動，那么真正生效日為下個結息周期第一天6月10日 防止分段.頻率與日期初次生效日期(普通發放時指定)頻率周期生效日(幾號)下次生效日 例如：2021年1月25日放款，每月1號結息，初次結息日

4、為2021年2月1日，那么結息日列表：2021/2/12021/3/12021/4/1初次結息日需指定利率變動計提結息.發放: 借：貸款 貸：存款計提： 借：應收利息 貸：利息收入結息： 借：應收未收利息 貸：應收利息回收利息 借：存款 貸：應收未收利息回收本金 借：存款 貸：貸款貸款開立: 借：庫存現金 貸：存款計提： 借：利息支出 貸：應付利息結息： 借：應付利息 貸：存款銷戶： 借：存款 貸：庫存現金存款核算.貸款種類生命周期和流程計結息貸后變卦和還款貼現及表外業務12345產品工廠6.等額本金等額本息等額累進等比累進利隨本清預扣息分期付息一次還本保管金額氣球貸)還款方式靈敏還款還款方式

5、.時效:實時提早還款/約定提早還款普通是下次結息日)金額:指定總額/指定本金能否結清:提早部分還款/提早結清還款方案變卦方式等額還款)：變期不變額/變額不變期手續費：屬于違約行為，能夠收取手續費利率變動、提早還款、還款方式變卦等，可看成按剩余本金新發放一筆貸款處置提早還款.還款順序應計 小本小息 期次-金額-時間非應計 大本大息 金額-期次-時間.還款金額順序.貸款種類生命周期和流程計結息貸后變卦和還款貼現及表外業務12345產品工廠6.銀承銀行承兌匯票是出票人簽發的、由銀行作為承兌人的商業匯票。一個承兌合同能夠關聯不止一個承兌匯票銀行承兌匯票在簽發時，銀行普通會要求出票人提供相應比例的保證金

6、，保證金分為定期保證金和活期保證金，但由于保證金在票據到期前不允許支取，票據到期后自動從保證金劃款，所以普通都會開立定期保證金，且到期日同所保證的票據到期日.銀承流程.銀承備款核算：表外核算墊款：應解匯款.貼現是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓，受讓人扣除貼現息后將票款付給出讓人的行為或銀行購買未到期票據的業務銀行實踐上是與付款人有一種間接貸款關系(我國普通都帶追索權)貼現.攤銷/計提(權責發生制)以直貼懇求人付息為例：貼現時： 借：貼現 票據金額 貸：存款 貸：遞延收益-貼現利息攤銷 借： 票據貼現遞延收益 貸： 票據貼現利息收入轉出貼現時，攤銷遞延利息支出，類

7、似邏輯頻率：每日攤銷期末攤銷假設到期日為當期，可直接入收益)計算方式：1.差額法2.應攤銷遞延收支=遞延收支/貼現天數*本期實踐天數.信譽卡信譽卡墊款信譽卡存款信譽卡墊款逾期子科目：逾期貸款、凝滯貸款、呆賬貸款)信譽卡應收利息信譽卡利息收入信譽卡手續費收入表外：重控相關表外應收利息.表外業務銀行承兌匯票委托貸款貸款承諾信譽證保函.貸款種類生命周期和流程計結息貸后變卦和還款貼現及表外業務12345產品工廠6.規范業務處置貸款產品的參數配置定義了貸款整個生命周期的處置規那么，貸款帳戶承繼產品所定義參數，從而可自動規范各類貸款帳戶的處置按產品定義規范處置，并可控制柜員干涉范圍，減少出錯時機；簡化柜員

8、操作貸款產品定義了該產品下的一切處置規那么的缺省值，貸款開戶時自動承繼產品，只需產品定義合理，柜員就只需求少量調整部分參數或不調整，使柜員開戶處置操作簡單;快速業務創新貸款產品整合了大量的業務規那么參數，每個參數都包含多種業務處置分支，產品管理人員可經過定義不同的參數組合快速配置出順應市場新需求的貸款產品，快速開展貸款新業務；推進管理核算貸款帳戶按產品管理，貸款產品的定義規那么由業務人員控制，可不受會計科目的限制，可從多個角度靈敏添加貸款產品，開展新業務，管理人員可從貸款產品的角度進展業務分析，分析新業務的收支情況；產品工廠.產品參數表示圖.產品參數運用表示圖.常用產品.產品與參數運用表示圖.

9、總賬六要素：客戶、機構、幣種、科目、序號、利潤中心 存款的核算：本金科目、應付利息科目、利息支出科目、借貸貸款的核算：產品 + 事件發放、計提、回收/回購、到期、核銷、轉非應計)貸款核算.發放: 借：貸款 貸：存款計提： 借：應收利息 貸：利息收入結息： 借：應收未收利息 貸：應收利息回收利息 借：存款 貸：應收未收利息回收本金 借：存款 貸：貸款貸款開立: 借：庫存現金 貸：存款計提： 借：利息支出 貸：應付利息結息： 借：應付利息 貸：存款銷戶： 借：存款 貸：庫存現金存款核算.運用架構小額貸款管理系統客戶管理授信管理貸前管理貸后管理檔案管理資產保全產品管理績效考評放款/還款業務變卦計提/計息沖銷/核銷形狀轉移過失處置批量扣款展期延期流程管理核算根底支持任務流引擎用戶、機構角色、權限參數定義信息公告規那么引擎批量處置金融效力平臺綜合業務信貸系統財務管理信貸系統一致門戶客戶經理業務主管審批人員認證訪問放款還款沖銷扣款預警客戶識別征信系統人行征信系統 批量數據交換 數據倉庫實時買