1、用友軟件葉家偉26215882廣州用友軟件U8V11.0預算管理培訓課程提綱產品概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見運用預備根底數據期初數據課程提綱業務引見運用方式分析業務方式-零基預算業務方式-增量預算業務方式-彈性預算業務方式-滾動預算業務方式-工程預算預算控制專題預算分析專題第一章節 產品概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見產品綜述-預算及預算管理定義預算是企業運營方案以及預期經濟活動的一種數量表現，是以貨幣或現金流量的方式對企業未來某一特定時期消費運營活動所作的系統而詳細的表述，是為了完成特定目的而對所擁有的有限資源進展合理安排，對各項經濟活動進

2、展有效控制的一種工具。預算管理是利用預算對企業各部門、各單位的財務及非財務資源進展分配、控制和考核，以便有效的組織和協調企業的消費運營活動，完成既定的運營目的。財務預算、業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的“全面預算。產品綜述-系統引見全面預算管理是指從企業的整體出發，經過科學預測，以貨幣或數量的預算方式明確企業預定期間內的運營成果、財務情況及達成手段，從而對企業及各業務部門的經濟活動進展調整與控制，實現企業全面管理的重要工具。【預算管理】系統就是針對企業進展全面預算管理的要求而開發的管理軟件。【預算管理】系統在運用過程中實現了對企業預算假設建立、預算體系搭建、預算編制、預算調整、預算控

3、制、預算分析全過程的管理，并與U8業務系統和公共平臺(如任務流)的嚴密結合，為企業的事前方案、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分表達了預算管理在財務管理中的中心作用。第一章節 產品概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見預算管理系統做什么？ 戰略、運營方案、預算預算管理系統的中心內容預算管理系統的非中心內容非預算管理系統內容預算管理系統做什么？預算管理與績效管理在公司中，預算與績效管理都有不同的層次相對應；預算是績效管理的根底，是公司各部門績效考核的比較標竿；預算的實現又需求經過績效管理進展調整與控制，缺乏相應績效考核的預算會呵斥實踐的運營結果與戰略目的相脫鉤

4、。預算管理系統的中心內容非預算管理系統內容，預算系統為其提供根底預算管理系統做什么？預算管理與風險控制在執行預算過程中進展數據分析可以作為公司風險識別的一種工具；而經過預算編制和執行過程中的監控可以防備如下風險紅色標注：預算管理系統為防備風險提供根底，編制溝通、執行監控、數據分析預算管理系統做什么？預算管理的定位及全面認識預算管理的著眼為企業的戰略目的預算的編制應表達以市場為導向的運營理念預算目的的分解表達出的是全員管理的理念預算的編制是自上而下、自下而上的溝經過程表達了決策層、管理層、運營層對立頓目的和價值的認同。 預算是企業運營方案數量化，價值化的表現方式,是戰略目的和年度方案的細化。過程

5、管理工具預算系統實現預算管理的定位，過程管理工具預算管理系統做什么？預算管理的定位及全面認識高度寬度深度戰略的高度：預算將企業戰略中長期規劃與公司年度運營方案有機結合起來，是企業戰略落地的有力工具。預算無處不在：涉及到每一個業態分、子公司、每一個階層各責任中心、各位員工、各個方面。預算無時不在：包括目的設定、編制與評審、執行與控制、反響與分析、考核與評價、追加與調整等，即：企業的一切消費運營活動的事前、事中和事后全部納入到預算管理。預算系統實現預算管理的定位，縱向和橫向管理預算管理系統做什么？總結：全面預算管理體系根本框架圖預算管理系統怎樣做？ 預算管理系統模擬并籠統全面預算管理的體系框架，模

6、擬和復原企業全面預算管理流程，并結合ERP業務系統進展業務管控，為企業提供預算管理工具。 針對企業來說，預算管理的內容是經過報表來綜合表達的。系統的根底架構是基于預算報表的多維籠統。預算管理系統怎樣做？預算口徑預算目的預算周期預算工程編制機構預算管理系統怎樣做？編制機構責任機構預算管理系統怎樣做？術語闡明-產品術語運用框架-單一企業運用集團集中運用術語闡明-產品術語運用框架-集團運用運用角色及流程產品運用方式及加密應用模式應用說明集團賬套企業賬套預算管理集團版加密預算管理企業版加密集團集中應用使用一個預算賬套（集團賬套）進行多組織預算的集中編制、調整、分析；對多個企業業務賬套進行預算控制啟用預

7、算多個企業賬套啟用業務系統基礎模塊+許可單一企業多賬套控制使用一個預算賬套（企業賬套）進行多組織(多部門)預算的集中編制、調整、分析；對多個企業業務賬套進行預算控制一個企業賬套啟用預算，多個企業賬套啟用業務系統基礎模塊+許可集團分布式應用實現集團和下屬企業之間的集團預算體系下發、企業預算編制上報、集團審批下發；預算控制在企業端進行，預算賬套和業務賬套為一對一的控制啟用預算啟用預算和業務系統基礎模塊+許可基礎模塊+許可單一企業應用使用一個預算賬套進行單一組織預算的集中編制、調整、分析；對單一企業業務賬套進行預算控制啟用預算和業務系統基礎模塊+許可術語闡明-產品術語預算體系構成要素預算表：以表格方

8、式展現的預算內容實體，由預算工程、預算目的、預算周期、預算口徑、編制機構等要素構成。預算機構：參與預算管理的機構，可以是參與預算編制的編制機構，也可以是對預算進展匯總的機構或承當預算的責任機構。編制機構：編制預算的預算機構。如費用預算由各部門編制，那么各部門即為編制機構。責任機構：承當預算的預算機構，能夠與編制機構一致，如銷售部本人編制本人的銷售預算，也能夠不一致，如財務部代編銷售部的銷售預算預算工程：根據預算管理需求，對預算對象進展細分所構成的籠統分類。例如：制定管理費用預算時，其預算對象為管理費用，可以根據管理需求，將管理費用進展細分：辦公費、差旅費等等，這些細分構成的預算對象稱為預算工程

9、。術語闡明-產品術語預算體系構成要素預算目的：在編制預算的過程中，用以確定預算數據的某種計量方式。系統預置的預算目的包括金額、數量、外幣、匯率、單價等，用戶可以根據本身的需求對目的進展自定義。預算周期：進展預算編制的期間。系統支持年、季度、月，在一張預算表上可以按照一個預算周期進展編制，也可以按組合方式進展編制。預算口徑：歸集預算數據或進一步標識預算數據的分類。如：編制銷售預算時，需求按預算機構-存貨編制預算數據，“預算機構-存貨即為銷售預算的口徑。用戶可以經過這個口徑確定“銷售一部-臺式機 的銷售額和銷售數量。預算類型：預算類型是對預算表的籠統分類。一切預算表必需建立在預算類型之下。一個預算

10、類型可以包含假設干張預算表，一張預算表只能屬于一個預算類型。術語闡明-產品術語相關術語預算假設：對預算對象所屬期間的經濟環境進展的合理設定，是由一系列參數組成的集合。例如利率、計量單位的換算關系、收付款比例等等，并可以在編制預算時，參與計算。預算版本：賦予一切預算表詳細預算數據時，由于預算前提不同，那么能夠出現不同版本的預算數據，那么每種預算前提下構成的預算數據稱為一個預算版本。預算匯率：企業預算假設的一個重要組成部分，是預算期外幣業務適用的匯率。預算基準：編制當期預算時的參照數據，包括歷史的預算數據、歷史的實踐數據。如：編制2003年銷售預算時，以2002年實踐銷售額做為參照。第一章節 產品

11、概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見運用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能預算決策機構（預算管理委員會）1、是實施全面預算管理的最高管理機構，以預算會議的形式審議各項預算事項。成員通常包括公司董事長、總經理、各分管副總、以及經理辦公會其他成員，由公司董事長、總經理擔任管理委員會主任，其他成員任副主任，總會計師擔任委員會執行副主任。2、與全面預算管理相關的職責包括:(1)制定和下達公司日常預算管理制度；(2)每年定期(如10月)召開預算啟動會議，根據公司戰略規劃，確定公司年度經營計劃（經營目標及業務計劃），并分解至公司各單位。(3)批準各單位的年度經營計劃；(4)批準公司

12、財務部提交的預算表單、編制原則，決定預算啟動；(3)召開預算平衡會議，確定對各單位預算及經營計劃的修改意見；(3)制訂預算預案；(4)根據經批準的公司預算方案，確定年度預算的調整意見（如有）,正式下達分解后的各單位預算方案；(5)超預算審批；(6)當行業和公司內外環境變化時，討論并修訂、調整預算；(7)監督、檢查公司各單位全面經營預算的執行情況，促使其完成預算目標；(8)接受各公司年度預算執行報告并做出評價，決定預算考核結果；運用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能預算日常管理機構（預算管理部、財務部）1、公司財務部作為預算管理委員會下設的預算管理辦公室，負責組織公司全面預算管理的具體工作。

13、2、公司財務部與全面預算管理相關的職責包括：(1)預算啟動前負責收集和匯總各單位提交的下年度初步預測報告與相關資料，對公司年度財務預測進行財務數據分析和和建議，提交預算管理委員會商議以確定公司年度戰略目標與方案。(2)預算啟動時下發全套預算表格、編制說明及進度表，指導各單位正確編制預算；(3)傳達預算的編制原則、程序、方法，督促、檢查各單位預算編制的進度；(4)根據預算編制方針，對公司各單位編制的預算草案進行初步審核、整理和匯總，提交預算管理委員討論；(5)參加預算平衡會議，跟蹤預算的修改，編制經預算管理委員會討論通過的整體預算預案；(6)比較與分析實際執行結果與預算的差異情況，督導各單位切實

14、執行預算；(7)根據年度預算執行情況，編報預算執行情況及分析建議報告提交預算管理委員會；(8)其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。運用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能預算執行機構（職能部門、分子公司）1、全面預算管理的執行機構為公司各單位（包括本部各部門和各分子公司）。各單位負責人為本單位預算管理負責人，各單位需配備專人辦理預算的編制、匯總、分析和調整等工作。2、各單位與全面預算管理相關的職責包括(1)學習和貫徹公司的戰略規劃和預算管理辦法；(2)根據公司年度經營計劃、內外部分析數據和其他相關資料，編制本單位的年度工作目標及計劃；(3)編制本單位的預算并在本單位負責人審核后上報；(4)根據

15、公司預算會議決議，修改本單位年度工作目標及計劃、預算方（預）案。(5)協調、解決有關方面在編制預算時可能發生的矛盾和爭執；(6)遵照執行經公司批準后的預算；(7)當本單位內外環境變化時，及時修訂預算并重新報批；(8)定期檢查預算的執行情況，促使各有關方面協調一致地完成預算所規定的目標和任務；(9)審查、討論年度預算執行報告并上報。運用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能預算監控機構（預算委員會、公司財務部、各職能部門、各分子公司）預算管理委員會相關的職責:(1)超預算審批；(2)當行業和公司內外環境變化時，討論并修訂、調整預算；(3)監督、檢查公司各單位全面經營預算的執行情況，促使其完成預算

16、目標；公司財務部相關的職責：比較與分析實際執行結果與預算的差異情況，督導各單位切實執行預算；(2)根據年度預算執行情況，編報預算執行情況及分析建議報告提交預算管理委員會；各職能部門、分子公司相關的職責：(1)遵照執行經公司批準后的預算；(2)當本單位內外環境變化時，及時修訂預算并重新報批；(3)定期檢查預算的執行情況，促使各有關方面協調一致地完成預算所規定的目標和任務；運用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統功能預算考評機構（預算管理委員會、財務部、人力資源部）預算管理委員會相關的職責:接受各公司年度預算執行報告并做出評價，決定預算考核結果；公司財務部相關的職責：根據年度預算執行情況，編報預算執

17、行情況及分析建議報告提交預算管理委員會；人力資源部：匯總和記錄考核結果，作為人員晉升、薪資調整的基礎。各單位相關的職責：審查、討論年度預算執行報告并上報。第一章節 產品概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見運用價值-處理企業預算管理中的問題預算編制周期長：預算編制人員要花大量的時間預備預算數據，而預算管理者那么需求破費更多的時間來匯總、調整，并且這個過程往往循環往復。 預算編制過程不好控制 ：預算單位眾多，管理具有多層級性，導致各個管理層級之間的信息傳送不順暢，不透明，一定程度上也延伸了編制周期；同時在預算編制過程中，短少協作與交流，各自編制本人的預算，沒有對預算的假設前提進

18、展溝通和確認。 預算數據缺乏準確性 ：為了編制預算而預算，成為一個數字游戲，而沒有思索詳細的業務，這樣編制出來的預算是沒有任何指點意義的，形同虛設。 運用價值-處理企業預算管理中的問題預算缺乏企業戰略的明確指點：在沒有企業戰略的環境下談預算管理，會注重短期活動，忽視長期目的，便短期的預算目的與長期的企業開展戰略不相順應，各期編制的預算銜接性差。 缺乏較為完好的預算目的體系：沒有包括業務預算、財務預算、資本預算在內的總預算，無法將組織運營的各個階段有機地聯絡在一同，從而使得預算缺乏對全局的預測。 執行預算管理過程中缺乏有效的控制與分析的機制和手段：無法對實踐的業務起指點和控制造用，無法保證預算分

19、析的及時性、全面性、深化性。集團對各個公司預算執行情況、各個公司對各個部門的預算執行情況，由于數據量大、數據來源廣泛，無法及時有效獲取，導致預算流于方式，起不到真正的指點和控制造用。第一章節 產品概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見接口闡明第一章節 產品概述產品綜述術語闡明運用角色運用價值接口闡明產品特性引見產品特性引見-業務方式業務模式模式說明產品特性零基預算1、適用于企業間接費用預算、行政事業單位預算的編制；2、適用于企業對于資本性支出預算的編制一、預算體系設計：1、預算機構設置；2、預算口徑設置；3、預算項目設置；4、預算指標設置；5、預算樣表設計（固定預算表）；6、

20、編制機構指定二、預算編制：1、手工錄入預算；2、提交預算；3、審批預算三、預算調整：1、填制調整單；2、提交調整單；3、審批調整單四、預算分析：1、執行情況分析；2、完成狀態分析；3、預算差異分析產品特性引見-業務方式業務模式模式說明產品特性增量預算適用于企業、行政事業單位全業務預算的編制，假設前提是對影響企業的外部市場情況、內部資源的變化有一個很好的預估，行政事業單位對于所從事的業務范圍的變化有一個很好的預估一、預算體系設計：1、預算機構設置；2、預算口徑設置；3、預算項目設置；4、預算指標設置；5、預算樣表設計（固定預算表）；6、編制機構指定7、項目公式-參照公式設置二、預算編制：1、執行

21、參照公式，系統生成預算，執行參照基準功能，自動編制預算，根據需要進行手工調整；2、提交預算；3、審批預算三、預算調整：1、填制調整單；2、提交調整單；3、審批調整單四、預算分析：1、執行情況分析；2、完成狀態分析；3、預算差異分析產品特性引見-業務方式業務模式模式說明產品特性彈性預算適用于企業針對市場不同情況，而需要快速反應情況下編制的多個假設前提下的預算。通常從空間維上設置多個預算版本。主要適用于與業務量相關的預算。在可預見的業務量范圍內，按照一定業務量間隔，根據收入、成本、費用、利潤與業務量之間的內在關系，分析確定其預算額。一、預算體系設計：1、預算機構設置；2、預算口徑設置；3、預算項目

22、設置；4、預算指標設置；5、預算樣表設計（固定預算表）；6、編制機構指定7、預算版本設置二、預算編制：1、選擇不同預算版本，編制預算；2、選擇不同版本，提交預算；3、選擇不同版本，審批預算三、預算調整：1、填制調整單；2、提交調整單；3、審批調整單四、預算分析：1、執行情況分析；2、完成狀態分析；3、預算差異分析產品特性引見-業務方式業務模式模式說明產品特性滾動預算在編制預算時，將預算其與會計年度脫離開來，隨預算的執行而不斷地補充預算，使預算期始終保持為12個月適用于企業編制業務預算。一、預算體系設計：1、預算機構設置；2、預算口徑設置；3、預算項目設置；4、預算指標設置；5、預算樣表設計（滾

23、動預算表）；6、編制機構指定7、預算版本設置二、預算編制：1、選擇不同滾動周期，編制預算；2、選擇不同滾動周期，提交預算；3、選擇不同滾動周期，審批預算三、預算調整：1、填制調整單；2、提交調整單；3、審批調整單四、預算分析：1、執行情況分析；2、完成狀態分析；3、預算差異分析產品特性引見-業務方式業務模式模式說明產品特性項目預算適用于企業對資本性支出、市場活動、科研項目等有項目管理要求的預算的編制，通常會跨多個周期，或者跨多個預算年度。一、預算體系設計：1、預算機構設置；2、預算口徑設置；3、預算項目設置；4、預算指標設置；5、預算樣表設計-項目預算表（使用總預算指標）；6、編制機構指定7、

24、預算版本設置二、預算編制：1、選擇不同項目期間，編制并分解預算；2、選擇不同項目期間，提交預算；3、選擇不同項目期間，審批預算三、預算調整：1、填制調整單；2、提交調整單；3、審批調整單四、預算分析：1、執行情況分析；2、完成狀態分析；3、預算差異分析產品特性引見-預算體系管理預算體系建立流程產品特性引見-預算體系管理業務特性特性說明產品特性預算體系管理預算體系基礎檔案設置（預算表構成五大要素：預算機構、預算項目、預算口徑、預算指標、預算周期）支持預算機構設置：1、可以手工錄入、2、可以導入部門檔案支持預算口徑設置：1、支持手工設置檔案，2、支持導入U8平臺檔案支持預算項目設置：1、支持項目分

25、類；2、支持手工設置；3、支持導入會計科目；4、支持復制和批量復制；5、支持顯示已經引用預算項目的預算表支持預算指標的設置：1、指標類型：金額指標、數量指標、文本指標、外幣、價格、 匯率、比率；2、指標屬性：匯總、預置公式（期初+發生=期末；x期累計發 生=至x期的發生合計）；3、指標度量：期初、發生、期末、累計發生、總預算產品特性引見-預算體系管理業務特性特性說明產品特性預算體系管理預算表設計支持結構化預算表設計：選擇預算表構成要素（預算項目、預算指標、編制周期、預算口徑），系統自動生成預算表結構，各個要素的行列位置通過設置其行列維度確定。支持手工繪制預算表設計：通過將預算表構成要素直接選入

26、表的行列維度，預算表構成和格式同步生成。預算表格式設置1、支持設置表頭項；2、支持設置預算表構成要素的行列維度；3、支持行列起始位置設置；4、支持設置季度小計、半年小計；5、支持設置分級顯示；6、支持行列移動；7、支持表內審核公式設置產品特性引見-預算體系管理業務特性特性說明產品特性預算體系管理預算表類型支持固定預算報表的設計，即在編制階段結構不會發生變化的預算表支持預算單據的設計支持滾動預算表的設計：1、滾動模式： （1）按季滾動，按月編制； （2）按季滾動，按月編制； （3）按月滾動，按月編制；2、數據顯示方式： （1）已執行周期：x季/x月； （2）未編制周期：x季/x月支持自由畫表：將

27、預算構成要素：1、支持填充行列標題；2、支持填充表頭項；3、支持右側/下方擴展維度；產品特性引見-預算體系管理業務特性特性說明產品特性預算體系管理預算項目公式支持預算數公式、執行數公式、參照公式、表間審核公式設置公式參數支持預算項目、預算口徑、預算指標、預算周期、預算機構。支持計算和邏輯。一、參數公式： 1、支持預算項目間公式； 2、支持預算指標間公式； 3、支持預算項目+預算指標間公式； 4、支持預算項目+預算指標+預算口徑間公式；二、明細公式：參數公式的參數具體化；三、支持取預算數，取執行數（UFO函數），取預算控制數；四、支持匯總函數、控制函數、類型轉換函數、日期函數、雙曲函數、基本數學

28、函數、三角函數；五、支持算術運算產品特性引見-預算體系管理預算工程在行標題；年度、季度、目的在列標題季度在年度下顯示，要選擇年度進展下方擴展，目的同理自在畫表表樣產品特性引見-預算編制業務特性特性說明產品特性預算編制編制機構指定支持指定編制機構、支持指定編制維度（如：周期、核算項目等）預算導航支持根據預算數公式關系自動生成順序，可以查看每張表的操作過程記錄編制、提交、審批、變更支持批量操作1、支持參照公式的設置并根據歷史預算數據和實際數據生成預算數據；2、支持各預算模型各數據之間的計算生成；3、支持各預算版本數據之間的復制；4、支持預算數據之間，以及預算目標數據與預算數據之間的審核關系設置和校

29、驗；5、支持根據歷史預算數據和實際數據直接生成預算數據；6、支持查看審批意見和歷史數據；7、支持增加附件；8、支持聯查實際明細（業務系統）支持各業務模式的預算的編制產品特性引見-預算編制預算導航產品特性引見-預算編制預算編制流程產品特性引見-預算編制預算編制流程-集團產品特性引見-預算編制滾動預算產品特性引見-預算編制滾動預算-期間例如(按季分季滾動)產品特性引見-預算編制滾動預算-關鍵運用點產品特性引見-預算編制滾動預算滾動機制設置第一次編制第二次編制產品特性引見-預算編制預算分解和追加產品特性引見-預算編制總預算按機構分解預算分解和追加產品特性引見-預算編制工程總預算按工程構造分解預算工程

30、預算產品特性引見-預算編制單據編制產品特性引見-預算權限業務特性特性說明產品特性權限管理針對不同預算人員角色，賦予預算各維度數據的權限支持設置控制的維度，如按照預算+預算機構控制組合權限，可設置的組合維度：預算表、預算項目、預算機構、預算口徑支持組合權限的控制，即對控制維度組合的子集進行權限設置支持預算編制、調整、分析環節的預算權限控制支持預算控制環節的預算控制，可選擇控制查詢權和錄入權產品特性引見-預算權限產品特性引見-預算調整業務特性 特性說明產品特性預算調整年中總體調整預算編制提供預算變更功能業務微調支持對某張預算表的多個單元格進行批量調整，生成預算調整單，錄入調整后金額反算調整額支持對

31、預算調整單的提交、審批；支持審批流支持部門間預算調整；支持批量調整，按比例和按增減量調整相關影響支持預算調整相關影響的自動生成（根據預算項目預算數公式）支持調整數據聯查預算表數據預算調整查詢查詢條件：日期范圍、預算版本、預算口徑、預算項目、預算指標數據欄目：調整日期、預算版本、預算數、歷次調整數、調整后預算數、實際數、預算差異、調整后預算差異支持預算調整查詢結果聯查原始調整單據支持預算調整數據匯總，匯總條件：口徑、預算項目、預算指標、預算周期產品特性引見-預算調整產品特性引見-預算調整集團預算調整產品特性引見-預算控制業務特性 特性說明產品特性預算控制控制規則可以對多個核算實體（賬套）同時進行預算控制，實現集團預算管控支持預算口徑范圍組的設置，可以設置對不同的控制組合設置不同的控制規則；支持預算項目分組，可以設置預算項目組的控制規則支持金額指標和數量指標