1、特 不 提 示本收購人依據證券法、上市公司收購治理方法（以下簡稱“收購方法”）、公開發行證券公司信息披露內容與格式準則第16號（以下簡稱“準則16號”）及相關的法律、法規編寫本報告書。依據證券法、收購方法、準則16號的規定，本報告書已全面披露了本收購人所持有、操縱的貴州盤江精煤股份有限公司的股份。截止本報告書簽署之日，除本報告書披露的持股信息外，本收購人沒有通過任何其他方式持有貴州盤江精煤股份有限公司的股份。三、本收購人簽署本報告已獲得必要的授權和批準，其履行亦不違反收購人章程或內部規則中的任何條款，或與之相沖突。四、本次股份轉讓尚須取得中國證監會豁免收購人要約收購義務。五、本次股份轉讓是依照

2、本報告所載明的資料進行的。除本收購人外，沒有托付或者授權任何其他人提供未在本報告中列載的信息和對本報告做出的任何解釋或者講明。第一節 釋 義盤江煤電、收購人、受讓人：指 貴州盤江煤電有限責任公司盤江集團、出讓人：指 盤江煤電（集團）有限責任公司盤江股份、上市公司：指 貴州盤江精煤股份有限公司中國證監會：指 中國證券監督治理委員會本報告、本報告書：指 貴州盤江精煤股份有限公司收購報告書本次股份轉讓、本次轉讓：指 盤江煤電（集團）有限責任公司所持有的貴州盤江精煤股份有限公司24000萬股國有法人股劃歸貴州盤江煤電有限責任公司之行為第二節 收購人介紹收購人差不多情況1名稱：貴州盤江煤電有限責任公司2

3、住宅：貴州省盤縣紅果干溝橋3法定代表人：張世新4注冊資本：266,944萬元5營業執照注冊號碼：52020012110366企業類型：有限責任公司7經營范圍：原煤開采、洗選精煤、專門加工煤、焦炭、建材、建筑安裝及設計、機電修配加工、鐵合金冶煉、電力、汽車修理、礦用風筒及橡膠制品、養殖、種植；自營出口：焦炭、金屬鎂、電解鋁；自營進口：焦炭、金屬鎂、電解鋁；本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表及零配件。8經營期限：長期9郵政編碼：55353610電話：（0858）3700638 370038111傳真：（0858）370063812股東名稱：盤江煤電（集團）有限責任公司兗礦集團有限公

4、司中國信達資產治理公司中國華融資產治理公司13盤江煤電簡介盤江煤電是依照原國家經濟貿易委員會國經貿產業2002862號文件關于平頂山煤業（集團）有限責任公司等11戶企業實施債轉股的批復，對盤江集團實施債轉股，并依照貴州省經濟貿易委員會黔經貿產業2002787號文件關于成立“貴州盤江煤電有限責任公司”的批復，由盤江集團以生產經營性凈資產和國家開發銀行、中國信達資產治理公司、中國華融資產治理公司以轉股債權，于2002年12月31日共同出資設立的有限責任公司。2003年7月1日，國家開發銀行所持的盤江煤電股份83,817萬元轉讓給兗礦集團有限公司。盤江煤電是以原煤生產、加工為主的大型國有控股公司，截

5、止2003年10月31日，盤江煤電擁有總資產519,547萬元（未經審計）、凈資產310,741萬元（未經審計）。二、收購人產權架構及操縱關系1收購人產權架構圖中國華融資產治理公司中國信達資產治理公司兗礦集團有限公司盤江煤電（集團）有限責任公司 53.46% 31.40% 8.42% 6.72%貴州盤江煤電有限責任公司貴州盤江電力股份有限公司盤江煤電集團新井開發有限責任公司盤江煤電集團建設工程有限責任公司盤江煤電集團多種經營開發有限責任公司火鋪煤礦老屋基煤礦山腳樹煤礦月亮田煤礦土城煤礦老屋基選煤廠盤北選煤廠火鋪電廠水泥廠物資供應分公司機電分公司后勤服務中心2收購人股東介紹股東名稱：盤江煤電（集

6、團）有限責任公司（即盤江集團）盤江集團是原盤江礦務局改制而成的國有獨資公司，于1997年1月16日成立。盤江集團是國有大型煤炭企業，我國重點建設礦區，是南方最大的冶煉煤供應基地。其前身盤江礦務局于1966年開工建設，設計能力435萬噸/年，地處貴州省六盤水市，礦區煤田面積649平方公里，分為34個勘探井田，地質儲量94.8億噸，遠景儲量383億噸。煤種有氣、肥、焦、瘦、貧及無煙煤，以低灰、低硫、微磷煤為主，煤種齊全，質量好，是理想的冶金、化工和動力用煤。礦區還有豐富的煤層氣資源和金屬、非金屬礦藏。初步測算，煤層氣儲量達13002200億立方米。1996年，為進行現代企業制度試點，經原煤炭部煤辦

7、字1996第392號文件批準同意，盤江礦務局改制成立盤江煤電（集團）有限責任公司。法定住宅：貴州省盤縣紅果干溝橋法定代表人：張世新注冊資本：52,374萬元人民幣（2）股東名稱：兗礦集團有限公司法定住宅：山東省鄒都市鳧山路法定代表人：耿加懷注冊資本：309,033.6萬元人民幣（3）股東名稱：中國信達資產治理公司法定住宅：北京市東中街29號東環廣場 B座法定代表人：朱登山注冊資本：1,000,000萬元人民幣（4）股東名稱：中國華融資產治理公司法定住宅：北京市白云路10號法定代表人：楊凱生注冊資本：1,000,000萬元人民幣3收購人操縱關系股東會是盤江煤電最高權力機構，股東依其出資比例在股東

8、會行使表決權。盤江集團是盤江煤電的控股股東，貴州省人民政府授權盤江集團代行企業國有經營性資產出資人職能，但重大資產處置工作須報貴州省人民政府批準。董事會由11名董事組成。其中：職工代表1名，由職工民主選舉產生；盤江集團推舉5名，兗礦集團有限公司推舉3名，中國信達資產治理公司推舉1名，中國華融資產治理公司推舉1名，提交盤江煤電股東會會議選舉產生。監事會由7名監事組成。其中：職工代表1名，由職工民主選舉產生；盤江集團推舉2名，兗礦集團有限公司推舉2名，中國信達資產治理公司推舉1名，中國華融資產治理公司推舉1名，提交盤江煤電股東會會議選舉產生。4收購人合法經營情況收購人自設立至本報告書出具之日，未受

9、過行政處罰、刑事處罰，未涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁。5收購人董事、監事、高級治理人員差不多情況董事差不多情況姓名職務身份證號碼國籍長期居住地其他國家和地區的居留權張世新董事長520202440507443中國貴州盤縣無鄭 華副董事長520201660222781中國貴州盤縣無楊家純副董事國山東鄒城無尹 立董事520202500826441中國貴州盤縣無林澤民董事520202451005441中國貴州盤縣無周炳軍董事520202570107281中國貴州盤縣無辛 華董事520202550930441中國貴州盤縣無談 偉董事5201021969

10、03132459中國貴州貴陽無吳農歷董國貴州貴陽無張立天董事370825491103041中國山東鄒城無時成忠董事370825621215553中國山東鄒城無監事差不多情況姓名職務身份證號碼國籍長期居住地其他國家和地區的居留權陳長春監事會主席370825530222551中國山東鄒城無尤國良監事520202520202361中國貴州盤縣無李 濤監事520203720505402中國貴州貴陽無肖慈發監事520201610604001中國貴州六盤水無盧志廣監事520103640210283中國貴州貴陽無牛志勝監事520202520702281中國貴州盤縣無趙

11、 成監國山東鄒城無高級治理人員差不多情況姓名職務身份證號碼國籍長期居住地其他國家和地區的居留權鄭 華總經理520201660222781中國貴州盤縣無尹 立副總經理520202500826441中國貴州盤縣無周炳軍副總經理520202570107281中國貴州盤縣無林澤民總經濟師520202451005441中國貴州盤縣無孫秉儒副總經理520202430504441中國貴州盤縣無孫朝蘆總工程師520202621202673中國貴州盤縣無上述董事、監事、高級治理人員最近5年之內沒有受過行政處罰、刑事處罰或者涉及與經濟糾紛有關的重大民事訴訟或者仲裁。6收購人

12、持有、操縱其他上市公司5%以上的發行在外股份的簡要情況截止本收購報告書簽署之日，收購人未持有、操縱其他上市公司5%以上的發行在外的股份。第三節 收購人持股情況一、收購人持有上市公司的股份情況截止本報告書簽署之日，收購人未直接、間接持有盤江股份，也不對盤江股份表決權的行使產生阻礙。二、盤江煤電收購上市公司股份的方式及內容（一）收購方式盤江煤電是通過國有股權行政劃轉而進行上市公司收購的。（二）收購內容1股份劃出方：盤江集團2股份劃入方：盤江煤電3劃轉股份的數量：24,000萬股4劃轉股份的比例：上市公司總股本的64.64%5劃轉股份的性質：國有法人股6批準劃轉的日期：2003年10月20日7批準劃

13、轉的機構：國務院國有資產監督治理委員會8批準劃轉的文號：國資產權函2003296號9尚須進一步批準的機構：本次股份轉讓尚須獲得中國證監會同意豁免盤江煤電要約收購的批準第四節 前六個月內買賣掛牌交易股份的情況一、盤江煤電在提交報告之日前六個月內沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為；二、盤江煤電的董事、監事、高級治理人員，以及上述人員的直系親屬在提交報告之日前六個月內沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為；三、盤江煤電的關聯方在提交報告之日前六個月內沒有買賣盤江股份掛牌交易股份行為。第五節 與上市公司之間的重大交易盤江煤電及其董事、監事、高級治理人員在提交報告之日前二十四個月內，未與下列當事人發生以下交易：

14、一、與盤江股份、盤江股份的關聯方進行資產交易的合計金額高于3,000萬元或者高于盤江股份最近經審計的合并財務報表5%以上的交易（前述交易按累計金額計算）；二、與盤江股份的董事、監事、高級治理人員進行的合計金額超過人民幣5萬元以上的交易；三、對擬更換的盤江股份董事、監事、高級治理人員進行補償或者存在其他任何類似安排；四、對盤江股份有重大阻礙的其他正在簽署或者談判的合同、默契或者安排。第六節 收購資金來源本次上市公司收購屬國有股權行政劃轉，未發生資金流淌，因此，沒有收購資金來源問題。第七節 后續打算一、盤江煤電沒有打算接著購買盤江股份的股份；二、盤江煤電沒有打算改變盤江股份的主營業務或者對盤江股份

15、主營業務作出重大調整；三、盤江煤電沒有打算對盤江股份的重大資產、負債進行處置或者采取類似的重大決策；四、盤江煤電沒有打算改變盤江股份現任董事會或者高級治理人員的組成，盤江煤電與其他股東之間沒有就董事、高級治理人員的任免存在任何合同或者默契；五、盤江煤電沒有打算對盤江股份的組織結構做出重大調整；六、本次股份轉讓完成后不需對盤江股份的公司章程進行修改；七、盤江煤電與其他股東之間就盤江股份其他股份、資產、負債或者業務不存在任何合同或者安排；八、盤江煤電沒有對盤江股份有重大阻礙的打算。第八節 對上市公司的阻礙分析一、本次收購完成后，盤江煤電與盤江股份保持人員獨立、資產完整、財務獨立；盤江股份具有獨立經

16、營能力，在采購、生產、銷售、知識產權等方面保持獨立；本次收購完成后，盤江煤電作為盤江集團生產經營活動的繼承，與盤江股份之間持續的關聯交易關系，由同一母公司下兩個子公司的關聯交易，變更為母子公司之間的關聯交易，但未增加新的持續關聯交易內容。盤江煤電與盤江股份的關聯交易要緊體現在盤江股份向盤江煤電購買原煤、電及盤江煤電向盤江股份購買煤泥上，盤江煤電將努力采取措施，以減少雙方的關聯交易行為。二、本次收購完成后，盤江煤電與盤江股份存在同業競爭問題，但未增加新的同業競爭問題。目前，盤江煤電與盤江股份的同業競爭要緊體現在盤江股份在建的火鋪電廠與盤江煤電子公司盤江電力股份有限公司，在發電業務方面可能的同業競

17、爭，盤江煤電將努力采取措施，以最大限度降低雙方的發電業務領域同業競爭。第九節 收購人的財務資料鑒于盤江煤電成立不足一年，依照公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第16號上市公司收購報告書第四十一條的規定，現將盤江煤電的控股公司盤江集團的財務資料，披露如下：一、盤江集團2000年、2001年、2002年財務報表資產負債表編制單位：盤江煤電（集團）有限責任公司 單位：元項 目行次2000年12月31日2001年12月31日2002年12月31日貨幣資金136,260,311.31764,124,579.89558,770,177.35短期投資2應收票據3108,321,754.61128,18

18、0,170.00156,849,377.50應收股利4應收利息5應收賬款6339,791,419.63330,203,914.68268,479,779.80其他應收款758,055,028.9859,853,140.0988,680,324.50預付賬款837,021,955.8829,868,458.2219,498,749.55期貨保證金9應收補貼款1024,466,046.6943,255.57應收出口退稅11存貨12462,454,600.56495,121,277.05209,546,574.32 其中：原材料1399,697,942.14100,247,206.1787,873,

19、161.89 產成品（庫存商品）14356,368,388.38389,153,306.88108,936,111.20待攤費用15756,039.45527,869.14629,934.53待處理流淌資產凈損失16一年內到期的長期債權投資17其他流淌資產18流淌資產合計191,067,117,167.111,807,922,664.641,302,454,917.55長期投資2046,401,318.2466,401,318.2465,164,840.00 其中：長期股權投資2146,401,318.2466,401,318.2465,164,840.00 長期債權投資22合并價差23長期投

20、資合計2446,401,318.2466,401,318.2465,164,840.00固定資產原價252,850,311,172.542,888,918,389.934,439,996,187.37 減：累計折舊26849,333,877.96898,045,232.801,765,052,616.12固定資產凈值272,000,977,294.581,990,873,157.132,674,943,571.25 減：固定資產減值預備28349,779.49固定資產凈額292,000,977,294.581,990,873,157.132,674,593,791.76固定資產清理30工程物資

21、31684,067.939,162,000.00在建工程3229,664,395.9641,212,881.81656,296,224.15待處理固定資產凈損失33固定資產合計342,030,641,690.542,032,770,106.873,340,052,015.91無形資產35363,369.96224,203.50475,184,000.00 其中：土地使用權36475,184,000.00遞延資產（長期待攤費用）3733,657,270.7828,202,325.0191,350,577.60 其中：固定資產修理385,130,467.66 固定資產改良支出39440,000.0

22、0360,807.00240,538.00其他長期資產401,159,198.676,731,788.573,855,831.69 其中：特準儲備物資41無形及其他資產合計4235,179,839.4135,158,317.08570,390,409.29遞延稅款借項43資 產 總 計443,179,340,015.303,942,252,406.835,278,062,182.75短期借款45270,900,000.00270,750,000.00227,000,000.00應付票據4622,729,600.0019,560,000.0020,350,000.00應付賬款47215,284,

23、406.14252,281,211.68338,920,000.74預收賬款4835,646,811.29應付工資4924,198,920.1141,120,884.9762,120,198.27應付福利費50-18,342,364.95-26,388,374.33-6,168,203.96應付利潤（股利）511,130,101.40200,000.00應交稅金5229,492,485.282,330,534.3212,750,114.34其他應交款531,187,283.09967,574.76267,001.81其他應付款54233,144,228.28228,399,807.85451,

24、879,004.13預提費用55300,000.00可能負債56一年內到期的長期負債57其他流淌負債58流淌負債合計59779,724,169.35789,021,639.251,143,264,926.62長期借款601,285,865,686.221,280,365,686.221,989,984,629.30應付債券61長期應付款62專項應付款6314,365,689.5621,788,026.1614,624,232.97其他長期負債64 其中：特準儲備資金65長期負債合計661,300,231,375.781,302,153,711.382,004,608,862.27遞延稅項貸項6

25、7負 債 合 計682,079,955,545.132,091,175,350.633,147,873,788.89少數股東權益6937,866,447.11397,258,207.72444,949,896.80實收資本（股本）70671,239,211.38671,239,211.38851,023,487.53 國家資本71671,239,211.38671,239,211.38851,023,487.53 集體資本72 法人資本73 其中：國有法人資本74 集體法人資本75 個人資本76 外商資本77資本公積78294,234,549.87685,643,150.46735,316,8

26、06.51盈余公積7993,553,225.67100,234,997.41106,844,679.94 其中：法定盈余公積8091,551,580.4896,006,094.97100,145,965.00 公益金812,001,645.194,228,902.446,698,714.94 補充流淌資本82未確認的投資損失（以“-”號填列）83未分配利潤842,491,036.14-3,298,510.77-7,946,476.92外幣報表折算差額85所 有 者 權 益 合 計861,061,518,023.161,453,818,848.481,685,238,497.0687負 債 和

27、所 有 者 權 益 合 計883,179,340,015.303,942,252,406.835,278,062,182.75（二）利潤及利潤分配表編制單位：盤江煤電（集團）有限責任公司 單位：元項 目行次2000年度2001年度2002年度一、主營業務收入1619,616,482.80708,415,124.321,017,137,279.20 其中：出口產品（商品）銷售收入296,861,096.0035,080,526.61144,409,439.27 進口產品（商品）銷售收入3 減：折扣與折讓4二、主營業務收入凈額5619,616,482.00708,415,124.321,017,1

28、37,279.20 減：（一）主營業務成本6426,831,625.38516,228,188.53699,248,784.91 其中：出口產品（商品）銷售成本756,186,276.8824,422,124.1378,428,777.02 （二）主營業務稅金及附加87,844,783.558,687,872.2311,861,020.39 （三）經營費用982,085,796.2774,214,979.6979,875,142.99 （四）其他10 加：（一）遞延收益11 （二）代購代銷收入12 （三）其他13三、主營業務利潤（虧損以“-”號填列）14102,854,277.60109,28

29、4,083.87226,152,330.91 加：其他業務利潤（虧損以“-”號填列）153,977,422.2724,422,124.13-5,185,510.17 減：（一）營業費用16 （二）治理費用1794,862,082.5883,325,495.46159,779,005.61 （三）財務費用1815,767,465.369,749,586.145,998,420.12 （四）其他19四、營業利潤（虧損以“-”號填列）20-3,797,848.0740,631,126.4055,189,395.01 加：（一）投資收益（虧損以“-”號填列）213,000,000.0010,000,8

30、49.44 （二）期貨收益22 （三）補貼收入2332,846,046.693,000,000.00 其中：補貼前虧損企業補貼收入24 （四）營業外收入25953,204.79242,790.27349,695.32 其中：處置固定資產凈收益2627,200.00 非貨幣性交易收益27 出售無形資產收益28 罰款凈收入29 （五）其他30 其中：用往常年度含量工資結余彌補利潤31 減：（一）營業外支出3212,720,146.7514,921,136.1420,416,318.11 其中：處置固定資產凈損失331,379,592.12319,315.91 債務重組損失34-426,362.39

31、 罰款支出3552,000.00 捐贈支出36 （二）其他支出37 其中：結轉的含量工資包干結余38 加：往常年度損益調整3919,857,543.95五、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）4040,138,800.6135,953,629.9738,122,772.22 減：所得稅4124,456,046.6910,696,353.9312,092,424.98 少數股東權益427,186,782.2224,365,051.2124,068,630.86 加：未確認的投資損失（以“+”號填列）43六、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）448,495,971.70892,224.831,961,7

32、16.38 加：（一）年初未分配利潤452,491,036.14-3,298,510.77 （二）盈余公積補虧46 （三）其他調整因素47七、可供分配的利潤488,495,971.703,383,260.97-1,336,794.39 減：（一）單項留用的利潤49 （二）補充流淌資本50 （三）提取法定盈余公積514,003,290.374,454,514.494,406,455.02 （四）提取法定公益金522,001,645.192,227,257.252,203,227.51 （五）提取職工獎勵及福利基金53 （六）提取儲備基金54 （七）提取企業進展基金55 （八）利潤歸還投資56 （

33、九）其他57八、可供投資者分配的利潤582,491,036.14-3,298,510.77-7,946,476.92 減：（一）應付優先股股利59 （二）提取任意盈余公積60 （三）應付一般股股利61 （四）轉作資本（股本）的一般股股利62 （五）其他63九、未分配利潤642,491,036.14-3,298,510.77-7,946,476.92 其中：應由以后年度稅前利潤彌補的虧損（以“+”號填列）65(三)現金流量表編制單位：盤江煤電（集團）有限責任公司 單位：元項 目行次2000年度2001年度2002年度一、經營活動產生的現金流量1 銷售商品、提供勞務受到的現金2766,666,48

34、2.20799,639,513.79999,286,153.47 收到的稅費返還3104,273,274.5714,489,619.206,235,960.36 收到的其他與經營活動有關的現金4236,514,615.69332,707,909.59486,573,535.57現金流入小計51,107,454,372.461,146,837,042.581,492,095,649.40 購買商品、同意勞務支付的現金6546,043,752.89566,599,826.67805,371,874.01 支付給職工以及為職工支付的現金7132,490,098.00320,050,694.84301

35、,914,921.85 支付的各項稅費871,200,941.94123,137,637.03179,457,279.07 支付的其他與經營活動有關的現金9172,706,813.7464,520,474.99208,991,940.39現金流出小計10922,441,606.571,074,308,633.531,495,736,015.32 經營活動產生的現金流量金額11185,012,765.8972,528,409.05-3,640,365.92二、投資活動產生的現金流量12 收回投資所收到的現金133,000,000.00 取得投資收益所收到的現金14 處置固定資產、無形資產及其他長

36、期資產所收回的現金凈額15 收到的其他與投資活動有關的現金16現金流入小計173,000,000.00 購置固定資產、無形資產及其他長期資產所支付的現金18184,048,923.5668,224,526.96134,370,427.90 投資所支付的現金1910,000,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金20684,067.93現金流出小計21184,048,923.5678,908,594.89134,370,427.90 投資活動產生的現金流量凈額22-181,048,923.56-78,908,594.89-134,370,427.90三、籌資活動產生的現金流量23 汲取投資

37、所收到的現金24702,360,000.00 借款所收到的現金2568,000,000.00158,000,000.00167,750,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金2644,749,565.9511,612,139.70現金流入小計2768,000,000.00905,109,565.95179,362,139.70 償還債務所支付的現金2835,000,000.00136,650,000.00229,820,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金2912,764,279.3021,540,368.3516,857,590.80 支付的其他與籌資活動有關的現金301

38、2,674,743.1828,157.62現金流出小計3147,764,279.30170,865,111.53246,705,748.42 籌資活動產生的現金流量凈額3220,235,720.70734,244,454.42-67,342,608.72四、匯率變動對現金的阻礙33五、現金及現金等價物凈增加額3424,199,563.03727,864,268.58-205,353,402.54二、盤江集團財務報表審計情況（一）2000年財務報表審計情況盤江集團2000年度財務報表差不多天一會計師事務所有限責任公司審計，經天一會計師事務所有限責任公司同意，現將審計意見的要緊內容引用如下：經審計

39、，我們發覺1、貴公司期末存貨中的產成品，正如附注四5所講“由于存放地點分散，加之堆放不規則，本期期末未進行盤點”。我們亦未能獵取相關的產成品結存資料。2、貴公司所屬盤北洗煤廠固定資產未按規定計提相應的固定資產折舊（該部分固定資產于2000年12月進行賬務處理）。3、貴公司其他應收款和其他應付款期末余額較大，賬務處理不規范。我們認為，除以上問題造成的阻礙外，上述會計報表符合企業會計準則和工業企業會計制度的有關規定，在重大方面反映了貴公司2000年12月31日的財務狀況及2000年度經營成果和現金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。（二）2001年財務報表審計情況盤江集團2001年度財務

40、報表差不多天一會計師事務所有限責任公司審計，經天一會計師事務所有限責任公司同意，現將審計意見的要緊內容引用如下：經審計，我們發覺1、貴公司期末產成品34,529.40萬元，我們未取得有關盤點資料。2、貴公司內部各單位往來應盡快清理規范。3、貴公司補提以往年度集資利息、住房公積金共計688萬元。我們認為，除以上問題造成的阻礙外，上述會計報表符合企業會計準則和工業企業會計制度的有關規定，在其他重大方面公允地反映了貴公司2001年12月31日的財務狀況及2001年度經營成果和現金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。（三）2002年財務報表審計情況盤江集團2002年度財務報表差不多天一會計師

41、事務所有限責任公司審計，經天一會計師事務所有限責任公司同意，現將審計意見的要緊內容引用如下：經審計，我們發覺1、貴公司由于實施債轉股等緣故，將國家開發銀行追計的統借貸款9398年期間貸款部分利息5,587萬元暫掛遞延資產；盤北洗煤廠付國家開發銀行98年逾期貸款利息413.2萬元和2000年4月1日至2002年6月30日的貸款利息2,948萬元分不掛“其他應收款貸款利息”借方和“遞延資產”。2、貴公司火鋪礦等改擴建項目轉資形成的固定資產，本年度依據董事會決議緩提固定資產折舊。我們認為，除以上問題造成的阻礙外，上述會計報表符合企業會計準則和工業企業會計制度的有關規定，在所有重大方面公允地反映了貴公

42、司2002年12月31日的財務狀況及2002年度經營成果和現金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。三、盤江集團2002年度會計報表附注（一）公司簡介盤江煤電（集團）有限責任公司原系盤江礦務局。始建于1965年，隸屬煤炭工業部，經營煤炭開采、發電、建材、汽修、機修等業務，要緊產品有洗精煤、動力煤、電力、水泥等。2002年銷售收入達101714萬元，其中：商品煤收入95355萬元（出口收入14441萬元），是原國家512戶重點企業。公司為獨立核算單位，本年度評為省有突出貢獻的企業，下屬24家內部獨立核算單位及兩個子公司，公司統一對外結算。（二）公司采納的要緊會計政策、會計可能和合并會計報

43、表的編制方法1、會計制度：工業企業會計制度2、會計年度：公歷1月1日至12月31日3、記賬本位幣：人民幣4、記賬基礎和計價原則：以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則5、現金等價物確定標準：持有期限短、流淌性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險專門小的短期投資確定為現金等價物6、壞賬核算方法：備抵法,母公司按年末應收賬款余額的3計提，精煤公司按賬齡分類計提。壞賬確認標準：債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產依法清償后仍不能收回的應收款項，作為壞賬核銷。7、存貨核算方法存貨分類：原材料、材料成本差異、在產品、產成品存貨計價：材料日常核算按打算成本計價，按月結轉材料實際成本與打算成本差異

44、；產成品入庫以實際成本計價，銷售成本按后進先出法結轉。8、長期投資核算方法長期股權投資：投資時按實際支付的價款或確定的價值記賬。公司對被投資單位的投資占該單位有表決權資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上但對其不具有重大阻礙，采納成本法核算；被投資單位宣告分配的利潤或現金股利確認為當期投資收益。公司對被投資單位的投資占該單位由表決權資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但對其有重大阻礙，采納權益法核算；按應享有或應分擔被投資單位當期實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額，確認為當期投資收益。9、固定資產核算方法固定資產按實際成本計價，采納直線法計提折舊，各類資產的使用年限及可能殘值率如

45、下表：固定資產類不使用年限可能殘值率（%）房屋及建筑物40-253通用設備15-123專用設備10-83運輸設備12-83其他12-8310、在建工程核算方法在建工程完工交付使用時，按工程的實際成本計價；在建工程在交付使用前發生的利息支出計入在建工程成本。11、無形資產計價和攤銷方法：以實際成本計價，五年攤銷。12、開辦費和長期待攤費用攤銷方法：按工業企業財務制度均攤。13、收入確認原則商品銷售：公司已將商品所有權上的要緊風險和酬勞轉移給買方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的接著治理權，也沒有對已售出的商品實施操縱；與交易相關的經濟利益能夠流入企業；相關的收入和成本能夠可靠計量。14、所得稅

46、會計處理方法：應付稅款法15、合并報表的編制方法依照財政部財會字（1995）11號合并會計報表暫行規定等，將母公司擁有其過半數以上權益性資本的子公司以及雖不擁有其過半數以上權益性資本、但能對其經營活動實施操縱的子公司，確定為合并會計報表的合并范圍。合并會計報表以母公司和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他相關資料為依據，合并各項目數額編制而成，以上公司之間重大交易及資金往來均已抵銷。（三）稅項稅 項稅 率（%）所 得 稅33增 值 稅13營 業 稅3稅負減免情況：出口煤按13%免抵退稅。所得稅33%征后，18%返還精煤公司（四）會計報表科目注釋1、貨幣資金（單位：萬元）項 目年 初 數期 末

47、 數現金1512銀行存款7639755865其他貨幣資金合 計76412558772、應收票據（單位：萬元）項 目年 初 數期 末 數銀行承兌匯票118188690商業承兌匯票10006995合 計12818156853、應收賬款賬 齡年 初 數期 末 數金額（萬元）比例（%）金額（萬元）比例（%）1年以內1042331.5610473.91-2年2206466.822580196.12-3年2750.843年以上2580.78合 計33020100268481004、預付賬款賬 齡年 初 數期 末 數金額（萬元）比例（%）金額（萬元）比例（%）1年以內298710019501001-2年2-3年3年以上合 計298710019501005、其他應收款賬 齡年 初 數期 末 數金額（萬元）比例（%）金額（萬元）比例（%）1年以內59861