1、信貸業務管理盡職問責制度第一章總則第一條為了進一步防范信貸風險，增強信貸人員工作責任心，督促信貸人員合規、盡責地開展信貸業務，保證信貸資產高效運作、順利回流和正常增值，努力提高公司信貸資產質量，特制定本制度。第二條本制度所稱信貸人員，是指從事信貸業務經營和管理的負責人及工作人員。第二章管理要求第三條貸款管理的崗位設置必須堅持調查、審查、審批、發放、檢查、監管、收回的運作程序，并以此確定各環節的崗位職責。第四條貸款管理實行總經理負責制。總經理是全公司信貸業務決策的總負責人，對全公司貸款質量和效益負領導責任。第五條信貸業務管理實行授權管理制度。公司董事會對總經理進行授權，總經理對部門負責人授權。第

2、六條信貸業務部門分為二個層次，一是前臺，主要是資金運行部和互助資金部；二是中臺，主要是風險管理部。第七條實行貸款審批制度。公司成立審貸委員會，負責授權范圍內的貸款業務審批。第三章盡職界定第八條責任制約：明確貸款調查、審查、審批、管理四崗職責和責任，形成職責明確、各司其職、相互制約的信貸業務規范運行機制。第九條盡職、未盡職、失職的界定標準和基本問責原則。遵循（一）盡職：指信貸工作人員認真履行信貸業務流程、相關規定和工作崗位職責,信貸工作的盡職要求，達到業務流程規定的盡職條件。對已盡職的客戶經理，即便所管理貸款出現損失，也不追究其經濟處罰責任，但必須承擔管理責任。（二）未盡職：指雖從程序上履行了本

3、崗位職責，但沒有達到業務流程規定的盡職條件，導致潛在或現實風險。對于未盡職的責任人，由公司視情節作出經濟或行政處分，或二者并罰。（三）失職：指未履行崗位職責，違反公司盡職規定與業務流程規定的盡職條件，甚至濫用職權、故意隱瞞重大不利信息，提供虛假信息進行誤導、越權、違規行事等，導致潛在風險或產生損失。對失職的責任人必須追究責任，視情節給予經濟處罰與行政處分，涉嫌瀆職的交由司法部門追究刑事責任。第十條風險管理部要加大對信貸業務工作檢查力度，經常性地開展信貸工作檢查和監督，凡發現信貸工作人員有未盡職、失職行為的，必須及時向總經理報告。第四章審批權限第十一條貸款審批實行分級分權審批制。第五章責任認定第

4、十二條風險管理部根據公司的各類信貸制度對需責任認定的信貸業務進行操作合規性的責任認定，認定責任人、責任性質和主次責任。第十三條經認定為未盡職、失職的，將責任認定情況呈報總經理，由總經理辦公會根據情節輕重作出經濟處罰或行政處分的決定。第六章處罰辦法第十四條貸款盡職管理以單筆業務為單位，以盡職為前提，以不逾期、不損失為考核標準。其中：（一）不逾期是指貸款能按期收回。（二）不損失是指不能出現貸款收不到、禾憶收不到的風險和后果，不能形成隱性風險或事實風險，否則應認定造成了損失。）第十五條雖未達到上述“兩不”標準，但經風險管理部認定未盡職的，分別按下列情況進行處罰：（一）對未盡職、失職行為人，依照本制度

5、給予以下相應處罰：1、經濟處罰：包括預賠，扣發績效工資、獎金等；2、行政處分：包括通報批評、警告、記過、記大過、降級、降職、撤職、開除留用察看、開除；3、其他：限期清收、在崗清收、下崗清收、下崗待聘、解聘、解除勞動合同、辭退。以上處分可并行，不得以經濟處罰代替行政處分。（二）有下列情形的，視情節輕重實行經濟處罰和行政處分，直至追究刑事責任：1、不按貸款程序和規定發放貸款的；2、超越貸款審批權限的；3、調查管理崗調查失誤，對借款人真實情況調查不實，對擔保人、擔保物情況調查失實，擔保手續不合規，借款人在生產經營活動中發生重大變化事前未能發現、事后未采取措施并及時報告等；4、審查評審崗審查失誤，致使

6、對借款合同、借據的合法有效性、調查資料的全面準確性審查不嚴，不能準確揭示信貸業務所存在的風險因素；用信審查時疏忽，讓不符合用信條件、手續不合規的信貸業務得以用信；5、決策審批崗決策失誤。授信投向、對象、用途不符合信貸政策，授信決策失誤等；6、客戶經理與借款人合謀，提供虛假情況，騙取貸款的；7、自批自貸、以權謀私、借名或冒名貸款的；8、無故抽取抵押品的和免除保證人責任的；9、違反規定，向關系人發放信用貸款或者向關系人發放擔保貸款條件優于其他借款人同等借款條件的；10、其它違規違法行為。第十六條以下二種情況不予處罰：一是因不可抗力造成的損失。如自然災害、火災、爆炸、其他災害所造成的損失，這種情況不

7、追究客戶經理責任，不納入貸款損失考核。二是對已盡職的，除應承擔日常管理責任外，不承擔其他責任。第十七條不良資產處置后凈損失賠償額度的確定，由公司視具體情況自行決定。第七章附則第十八條本辦法由公司制定、解釋和修改。第十九條本辦法自發性之日起實施。客戶信用等級評定辦法為進一步支持小微企業，“三農”企業經營發展，完善公司企業法人客戶信用等級評定和統一綜合授信管理體系，推行法人客戶評級和授信工作，切實防范貸款客戶整體信用風險，從而提高貸款管理水平和資產質量，推動公司貸款業務持續、穩定、健康發展，特制定本辦法。第一章總則第一條企業法人小客戶是根據在公司開立的企業法人客戶貸款，其當年在公司的貸款需求包括已

8、占用的貸款和年內擬增加的貸款總和不超過150萬元的，不分企業法人的資本背景、規模大小和行業屬性等，均可以主動選擇以企業法人小客戶的主體身份接受公司專門設定的評級、授信指標體系、方法、程序和要求，由公司評定其信用等級、核定授信額度，簡稱小微企業和“三農”企業客戶。第二條小微企業和“三農”企業客戶辦理貸款業務程序是，先行評定其信用等級，再核定其最高綜合授信額度，然后辦理貸款業務。對于能夠提供自有的權屬明晰、價值充足、容易變現的商業用房（不包括辦公用房）設定抵押擔保的小客戶，可以不采取評級授信方式，直接根據抵押房產的價值和抵押率的有關規定確定其在公司信貸限額。限額額度超過公司權限的上報集團公司審定，

9、上報、本辦法中關于授信的流程規定。第三條對小客戶進行評級、授信，不以其年度財務報表經過審計為前提。公司信貸業務部受理并審核小客戶提交的年度財務報表后，發現客戶財務報表存在重大問題或虛假情況且可能由此嚴重影響評級、授信結果的，可以要求客戶調整其財務報表或重新編制能夠反映其真實財務狀況的報表，也可以要求客戶進行財務審計。客戶拒絕調整、重新編制或審計其財務報表的，信貸業務部應當明確答復對其不予評級、授信，也不再與其發生新增貸款業務。第四條公司營業機構初期對企業法人按照小客戶的評級和授信標準評定了信用等級并核定了最高不超過150萬元的授信額度，如果該客戶后期提出超過150萬元的新的貸款需求，按照下列方

10、式處理：（一）信貸業務部受理審查后，認為該企業需求不正當或雖然正當但公司無須支持的可以直接否定。（二）信貸業務部受理審查后認為確有增加授信額度必要的，則適當調整授信額度。（三）除非企業提供的是初期授信后新購建的商業用房，信貸業務部不得在初期授信后新增貸款業務。第五條對小客戶評級、授信，必須遵循如下基本原則：（一）統一授信原則。凡是公司客戶，必須參加公司的統一評級授信，不得以任何理由不參加評級授信管理。（二）內部授信原則。對小客戶統一采取內部授信原則，實行內部授信原則上不得對外公開，特別不能向同業競爭關系的小貸公司通報，以引起不當競爭。（三）定量測算與定性分析相結合原則。在對小客戶評定信用等級、

11、核定授信額度時，應以定量測算為基礎，參照客戶在公司的貸款存量，發展前景、綜合貢獻度、擔保方式等綜合情況進行確定。（四）期限管理、動態調整的原則。對小客戶評級授信的有效期一般為1年。在有效期內小客戶的自身條件、履約記錄發生重大變化，公司可以按照程度通過測評提高信用等級額度。或凍結其未使用的授信額度。第二章評級體系第六條小客戶信用等級的評價指標以被評級企業的銀行信用記錄，財務因素和非財務因素，具體內容分為五個方面：（一）企業背景資料情況，考核權重20%;（二）企業基本財務數據考核權重25%;（三）企業發展潛力簡況考核權重100%；（四）企業銀行信用記錄考核權重350%；（五）企業社會信譽概況，考核

12、權重10%；每個方面又細分了2.5個評價項目，總共14個評價項目。詳細的評價項目、分值和評判標準得分具體見企業法人小客戶信用等級測評分標準。第七條評級人員應當按照客觀、公正的原則，根據被評級企業的實際情況，于照評判標準，先逐項打分，再累加計算出該客戶的總體得分。第八條小客戶的信用等級暫定為五個級別，根據評價得分情況分別確定為：30分;1、AA級：信用評分在85分（含）以上，且“銀行信用記錄”分項得分不低于2、A級：信用評分總分在70分（含）-84分之間，且“銀行信用記錄”分項得分不5于25分；3、BBB級：信用評分在60分-69分之間；4、BB級：信用評分在50分-59分之間；5、B級：信用評

13、分在50分以下。第三章授信額度測算第九條小客戶的授信額度基數主要依據企業的凈資產和凈利潤兩項指標進:測算，測算公式為：小客戶授信基數=（上年末企業凈資產+上年度企業凈利潤）十2以上公式的銷售收入對工業企業指產品銷售收入，建筑企業指工程結算收入，:批發零售企業指商品銷售額，交通運輸和郵政企業、食宿、餐飲企業指營業收入。二公式中的行業系數規定為工業企業最高為30%，商貿流通企業最高為15%，其、壘業（建筑、交通運輸、郵政、食宿、商貿）最高為200-/0笫十條小客戶在授信公式中的凈資產為可變現固定資產凈值和有效流動資減去總負債的差額。可變現凈固定資產，僅限于該客戶名下的房地產、采礦權、機器、設備。有

14、效流動資產，一般包括現金、銀行存款、保質原材料、適銷存貨、賬齡在2年以內的應收賬款等。第十一條小客戶的凈利潤為其毛利潤減去所得稅稅金后的差額。毛利潤：主營業務收入二主營業務成本一主營業務稅金及附加+其他業務利潤一期間費用+投資收益+營業外收入一營業外支出。對于財務報表不規范的小客戶，其年度凈利潤可以通過調查企業實際收入結合該企業所處行業當前平均利潤水平加以調整。對經營滿6個月但不滿1年的新建企業，其年度凈利潤可以通過經營期內的財務成果推測其全年的凈利潤。第十二條小客戶的授信系數根據對其評級結果確定。AA級小客戶授信系數為1.0；A級小客戶授信系數0.9;BBB級小客戶授信系數為0.8，辦理新貸

15、款必須提供足額的抵押擔保。第十三條小客戶測算的授信額度為其授信系數與授信基數的相乘之積，即：小客戶授信額度=小客戶授信系數X小客戶授信基數。第十四條對信用等級評定為BB級、B級的小客戶，不予授信。有存量貸款的，堅決退出。第四章評級授信工作流程與審核權限第十五條小客戶的評級授信流程主要分為申報與受理、信用等級初評、信用等級復評審定、授信額度初測、授信額度復測核定等環節。第十六條小客戶評級實行申報制，即由客戶自愿、主動向公司提出評級申報，填寫企業法人小客戶評級授信申請表（見附件1）,并提交如下附件資料：1、企業法人營業擾照、組織機構代碼證及銀行開戶許可證，提交原件或副本，查驗后復印；2、國稅、地稅

16、、海關等有關登記證，提交原件正本或副本，查驗后留復印件；3、最近一次投入資本的驗資報告，提交原件，查驗后留復印件；4、最近連續兩年的財務報表和最近1個月的財務報表。財務報表應當包括資產負債表、損益表、現金流量表。5、企業法人和法定代表人資質、榮譽證書，提交原件，查驗后留存復印件。由企業自愿提供。第1-3項為申報客戶必須提交的資料，第4項中的最近一年的資產負債表、損益表為必須提交的資料，其他資料在申報企業能夠提供的條件下應要求其提供。第十七條小客戶申報評級、授信，在該客戶在公司有存量信用的情況下，應由信貸業務主辦負債評級申報的受理和評級資料的接受、查驗。第十八條信貸業務部應當主動向申報客戶介紹公

17、司小客戶評級授信方案，特別是財務報表應進行審計。第十九條申報企業應在其提供的企業法人小客戶評級授信申請表中對其當年在公司融資金額作出預測，公司考慮能否滿足要求，供客戶選擇。第二十條信貸業務部受理客戶評級授信資料后，應指定熟悉行業情況或客戶情況的客戶經理按照單個客戶對象進行實地調查、核實資料與打分，撰寫評級調查報告，提供客戶初評意見。評級工作由兩名客戶經理組成，分別擔任AB角，A角承擔主查、主測、主筆職責，B角承擔協查、復測、監督職責。第二十一條評級授信的客戶經理，應指導申報客戶正確填寫評級申請報表，按照公司統一要求準備評級授信資料。第二十二條對不愿或無法按照公司要求提供評級授信資料的客戶，信貸

18、業務部可以直接謝絕客戶申請貸款業務。第二十三條對申振客戶提供的各項資料，信貸業務部客戶經理應當認真查登、核對，確保本辦法第十七條所列必備資料的全面收集。對依據本辦法第十七條規定可以留存復印件的資料，評級授信經理在核對復二丁件與原件無誤后，應將原件及時退還客戶。評級授信的和戶經理對申報資料中的財務報表應當進行重點分析，注意報表中各會計報表項目之間的鉤稽、平衡關系是不符合會計準則、財務通則和基礎會計的平衡原理。第二十四條信貸業務部評級授信經理在查驗申報客戶提交的評級資料的基礎上應當深入申報企業進行實地調查、分析、復核、驗證申報資料所反映信息的真實性。評級授信經理在調查客戶的財務狀況時，可以采用生產

19、企業用電量波動調查、銀行對帳單資金流動調查、完稅憑證調查、出口退稅調查等方法，獲取來自供電、銀行、稅務等第三方的信息，進行綜合分析判斷。評級授信客戶經理可以根據調查情況要求申報企業補正資料。第二十五條信貸業務部受理評級授信的客戶經理在查驗資料和實地調查的基礎上，采集相差數據填制企業法人小客戶信用授信評分表，并對企業法人小客戶信用等級測評計分標準逐項打分，再累加計算出該客戶的總體得分。評級授信客戶經理填制企業法人小客戶信用授信評分表同時，負責撰寫公司年度評級、授信調查報告。第二十六條對小客戶信用等級初評項目，均應當作為為信貸業務部必審事項，確定客戶信用初評等級。第二十七條風險控制部承擔評信授信的

20、復評職責，對信貸業務部的客戶評級資料，要進行認真審查，嚴格把關。對審查中發現的重大疑點、補報，也可以獨立或聯合信貸業務部進行實地調查、核實和完善資料，并簽注審查意見。第二十八條經風險管理審查簽注審查意見的企業法人小客戶信用授信評分表提高公司貸款審查委員會審議，審議通過的客戶資料報送集團公司貸款審批會審批。經有權審批人簽字后評級授信生效，正式通知客戶評級結果。第二十九條小客戶授信操作流程與評級工作相同，先由信貸業務部初測授信額度，再由風險管埋復測核定，經公司貸款審查委員會審議通過后上報集團公司審批會審議通過后，下發執行最終核定的授信額度。第三十條依據小客戶上年銷售收入數據，通過授信額度公式計算出

21、的授信額度，為其授信額度的理論值d對理論值，信貸業務部應考慮該客戶在公司的實際信用存量，對公司的貢獻度，經營現金流、授信擔保方式、評級結果等因素，來提出初步的授信額度。在確定授信額度時，應遵循三個規則：一是一般情況下，確定上報的授信額度不得大于其理論值；二是當實際信用存量高于理論值，確定上報的授信額度可以適當理論值；但不得高于150萬元，對于其實際占用超過理論值的部分，在具體辦理業務時不得采用保證方式；三是即使其理論值高于150萬元，確定上報的授信額度也只能是150萬元，不能超過區金融辦規定的單戶單筆貸款不得超過注冊資金5%的上限。第五章盡職要求第三十一條信貸業務部、公司貸款審查委員會委員，應

22、當按照客觀、公正、審慎的原則進行評級授信工作，不得違反工作規則和流程，不得超越審核權限，不得弄虛作假，按照審核要求保質完成工作。第三十二條評級授信客戶經理應當對在評級授信工作中知悉的企業客戶，重要商業信息承擔保密責任。第三十三條評級授信人員在與評級授信對象存在關聯關系時，應主動公司主管經理或部門經理申請回避。第三十四條評級授信人員不得幫助、默許申報企業編制虛假財務報表或其中關鍵數據。評級授信人員在對小客戶的核實實際凈資產、凈利潤數據后，對提供的財務報表數據進行修正時，應當作出特別說明，并注意留存修正依據以備后查。第三十五條信貸業務部應當建立評級授信檔案，將評級授信資料及時歸檔管理，并根據條件將

23、相差信息納入電子文檔管理。第三十六條國家法律法規、監管部門和公司規章制度和本辦法，同時構成對評級授信人員的盡職要求，任何人不得違反。第六章附則第三十七條本辦法未盡事宜，以公司當年評級、授信統一安排要求為準。第三十八條本辦法由公司負責制定、解釋、修改。附件1:企業法人小客戶評級授信申請表附件2:企業法人小客戶信用授佶評分表附件3:企業法人小客戶信用等級測評計分標準附件，：企業法人小客戶評級授信申請表貸款五級分類管理辦法第一章總則第一條為完善公司信貸風險管理制度，真實、全面、動態反映貸款風險程度，進一步加強信貸管理，提高信貸資產質量，防范化解金融風險，根據寧夏回族自治區小額貸款公司管理暫行辦法及公

24、司實際情況，制定本細則。第二條本細則所稱“貸款”包括：一般貸款（含抵押、質押、保證、信用等貸款）、應收賬款、類似性質的其他債權及類似性質的或有負債。按照人總行印發的貸款質量五級分類實施意見規定，根據小額貸款公司目前情況僅對貸款進行五級分類，其余類似性質的其他債權和或有負債，暫時不進行五級分類。第三條貸款質量五級分類是評價貸款風險狀況的一種方法。嚴格按照貸款質量五級分類的標準、方法和程序對公司的貸款風險進行評估和揭示，并及時提取貸款損失準備金，是防范經營風險的重要手段，因此必須把貸款質量五級分類納入日常貸款管理工作。第四條貸款質量五級分類必須嚴格按照分類的標準、程序、方法進行初分和認定，并按審批

25、權限進行審批。第五條本細則所指貸款質量五級分類是指按貸款本息收回的可能性即風險程度將貸款劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五個類別，其中次級、可疑和損失類統稱為不良貸款，第六條通過分類應達到以下目標：，（一）揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態反映貸款質量；（二）發現貸款經營管理各環節存在的問題，并采取相應措施，加強貸款管理，化解經營風險；（三）為判斷貸款損失準備金是否充足提供依據第二章五級分類的標準及基本特征第七條正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能足額償還。主要表現為以下特征：（一）借款人貸款本息未逾期或逾期未超過3個月；（二）借款人生產、經營穩定，近兩年銷售（

26、營業）收入平穩增長，盈利水平穩定,無大起大落現象。（三）借款人用正常經營活動產生的現金還款，且現金流量穩定，能正常還本付息，公司對借款人最終償還貸款有充分把握；（四）借款人貸款資料齊全。，第八條關注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。主要表現為以下特征：、（一）借款人貸款本息未逾期或逾期不超過3個月。（二）借款人出現流動資金不足的早期征兆，如還款時間出現延誤、凈現金流量明顯降低等。（三）借款人經營狀況開始出現不利趨勢，如借款人的償債能力、盈利能力等關鍵財務指標（資產負債率、流動比率、銷售利潤率、存貨周轉率等）出現異常的不利一變化或低于同行業平均水平，但暫

27、時尚未影響還款，但此趨勢延續下去將對借款人財務狀況產生影響。經營狀況不佳的原因可能是自身經營不善、行業或宏觀經濟不景氣、產品市場發生變化等，其主要標志是產品銷售減少、營業收入降低等。（四）貨款擔保出現問題，如抵（質）押物價值明顯降低、抵（質）押物控制權出現問題等。（五）借款人信用狀況出現可疑征兆，如未能及時取得適當的資料和文件、借款人不合作或難以聯絡等。（六）其他可能影響借款人財務狀況的重大事件，如借款人或借款企業主要負責人健康狀況出現問題、借款人或借款企業涉及法律訴訟等。第九條次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無（一）貸款本息逾期超過3個月，或有十足擔保，但貸款本息逾

28、期超過12個月。（二）借款人的經營狀況出現明顯問題，營業收入、財務狀況、現金流量等重要指標出現惡化趨勢，如銷售收入大幅下降、經營虧損增大、現金凈流量為負值，借款人已不能正常歸還貸款本息，還款需要執行擔保。（三）擔保的價值可能不足以保證貸款本息的足額償付。、（四）借款人貸款記錄或還款記錄不佳，或在向其他債權人還款方面出現困難。（五）貸款檔案資料不全、重要文件缺失，影響對借款人經營狀況及擔保價值的正確判斷或可能影響借款人還款及擔保的法律責任。（六）借款人還款意愿較差，有明顯的逃廢債務企圖。（七）借款人借債過多，負債比例較高。（八）借款人將貸款挪作他用，可能影響正常還款。（九）借款人出現其他影響還款

29、的非財務性重大事件。（十）預計貸款損失率在200-/0以下。第十條可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。主要特征表現為：（一）貸款本息逾期超過6個月。（二）貸款擔保價值嚴重不足。（三）已知借款人失蹤、死亡或實際破產。（四）借款人已停業或即將停業或準備清盤。（五）已知借款人惡意逃廢債務且追索困難。（六）借款人的逐款責任出現法律糾紛且已進入訴訟程序。（七）預計損失率在200-/0-600-/0之間。第十一條損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。主要特征表現為：（一）經法院強制執行未能收回的貸款。法院終審判決公司

30、全額敗訴的貸款。雖勝訴但未在規定時間內向法院申請執行，或借款人無財產收入可執行，或因其他不可抗力無法執行而損失的貸款。（二）按貸款企業的凈貸產對貸就的保證程度確認，貸款無法收吲或只能啦凼極少部分曲貸款。（三）貸款主合何已超過訴訟時效，借款人塒任何主張債權的文件不予確認，通過所有可能的措施和必要的法律程序無法收piwj貸款。（四）未與借款人簽訂貨款合同（協議），或貸款臺劉（MF議）原件滅失，以任何）式主張債權，借款人均不予阻確認的貸款。（五）債務人和保證人依法宣告破產、解散、被撤銷c關閉），并終止法A資格，公司對債務人和保證人進行追骺，未能收回的債權。（六）借款人和保證人雖來依法宣告破產、解散、

31、被撤銷（蓋腳）但已完全停止經營活動，被工斷行政管理部r-i+i法吊銷營業執照，終止法人資格，公司對債務人和保證人進行追償后，未能收回的債權。（七）借款人沒有任何還款能力和資產，1且貸款保證已過保證期間，保證人拒不履行保證責任的貸款；或保證人企業已破產、被公告注銷、被撤銷（關閉），或保證人經營狀況惡化，財務虧損，嚴重資不睡鹺，已完全不能履行保證責任的貸款。（A）借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規定宣告失蹤或肯死亡，公刮依法對其財產或遺產進行清償，并對保證人進釘清償和對倮自E人進行追償后+未能收同的債枉。（九）借款人遭受率大自然災害或意外事戰，損失巨大且不能獲得保險賠償，或者接受保險賠

32、償后，確實無力償還部分或生部債務，kp-J對其財產進行清償和對保證人進行追償后，未能收M的債權。（十）借款_凡觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者，/司經追償后確實無法啦刨的債舒。（十一）借款人已不能償還到期債務，公司時依法取得的抵債資產，按評估確認的IH場公允價值A賬后，扣除抵債資廣接收費用，小于債枉的差額，經追償后無法收回的債權。（十二）其他可能或已經造成貸款木皂全部或大部損失的情H6。（十三）預計貸款損失卒在60-100%以上。第三章貸款五級分類的原則及特別規定第十二條貸款本息逾期時間是貸款質量五級分類中十分重要的客觀標準。如無充足的理由，則該項貸款的分類不

33、應高于基于逾期時間的分類級別，第十五條、十六條的情況除外。第十三條上述正常、關注、次級、可疑類貸款的基本特征是各類貸款的風險表現形式，除特別規定外，它們只是貸款分類的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。分類時，關鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，對照核心定義，確定分類結果。第十四條即使貸款本息逾期時間未達到某類別的標準，如貸款符合該類別的其他主要特征，該項貸款的分類也不應高于該類別。第十五條如貸款符合多項類別的分類標準，則該貸款的分類應歸入這些類別的最低一檔。第十六條重組貸款是指因借款人無法正常還款而對還款條件做出調整的貸款，包括直接轉期的借新還舊貸款和為盤活資產而追加的貸款。需要重

34、組貸款的分類不得高于次級類。重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力或缺乏誠意歸還貸款，其分類不得高于可疑類。重組貸款如按修訂后的還款條件正常還款（其中按月正常還款6個月以上的，按季或半年正常還款一年以上的，按年正常還款2年以上的），可考慮升級至關注或正常類。第十七條違規貸款的分類。違反國家有關法律法規和嚴重違反公司內部規章制度發放的貸款，分類應比照同等情況一般貸款下調一級分類。第十八條對借款人利用破產、解散、分立、兼并、租賃、轉讓、承包等形式惡意逃廢債務的，如貸款本息未逾期，則其分類不得高于關注類；如貸款本息已逾期，則其分類不得高于次級類。第十九條除非有足夠的理由，信用貸款和保證貸款應比照

35、同等情況一般貸款下調一級分類。第二十條對同一借款人有多筆貸款的，如果擔保條件完全相同，在不影響總的分類結果的前提下，可以將多筆貸款合并后進行風險分類。對能夠明確界定可能償還比例的單筆貸款，可以按償還可能性拆分成多筆進行風險分類。第二十一條對于存單、國債、銀行承兌匯票質押貸款、只要質押手續完備有效：且質物足值，視同有充足還款來源，可分為正常類；質物不足值、分類時可進行拆分，足值部分屬正常類，不足值部分分為次級類；對質物足值，質押手續存在瑕疵分關注類；對質押手續存在嚴重缺陷，足以構成質押無效的，至少分為次級類以下。第二十二條對自然人客戶貸款的分類。（一）批量分類，凡經營性貸款包括：房屋抵押、個人綜

36、合授信貸款等，金額小、筆數多，借款人不能提供財務報表，公司無法判斷借款人財務狀況。可根據其還款記錄、擔保條件，采用批量處理方法分類。其標準是：4次或60天（含）；6次或90天（含）；7次或180天（含）；12玖或360天（含）。1、正常類貸款：貸款期間還款正常；2、關注類貸款：貸款本金或利息累計拖欠3、次級類貸款：貸款本金或利息累計拖欠4、可疑類貸款：貸款本金或利息累計拖欠5、損失類貸款：貸款本金或利息累計拖欠（二）一次性還本付息貸款分類。凡貸款期限在一年以內，貸款采用一次性償還本息方式的自然人類貸款，按照以下標準進行分類：第四章貸款質量五級分類的基本流程第二十三條貸款五級分類的基本流程為：（

37、一）分類準備I、整理、收集貸款檔案資料。由公司信貸業務部信貸人員收集借款人基礎信息，為貸款風險分類做好準備。2、錄入信貸信息系統。信貸業務部負責借款人信息資料的錄入。、3、及時補充、更新借款人信息資料，為貸款質量分類做好準備。（二）初步分類信貸業務部，要認真分析借款人資料，填寫分類工作底稿，并按照五級分類的標準、方法和要求提出初步分類意見，轉送提交公司貸款審查委員會審議認定后，對超過授權的報集團公司貸款審查委員會審查認定。（三）分類復審風險控制部對其信貸業務部貸款質量分類結果復審并提出審查意見，對其權限內分類結果進行審查后，將貸款資料分類認定工作底稿、分類審查意見等資料提交公司貸款審查委員會對

38、其客戶貸款五級分類進行審議，并提出其認定意見，提交集團公司貸款審批委員會認定。（四）分類結果審批。根據貸款質量風險分類的審批權限規定，由集團公司貸款審批委員會對貸款五級分類結果進行審批。（五）提出改進意見集團公司貸款資產審批委員會，在貸款分類認定和審批過程中，應對貸款經營和管理中存在的問趣提出意見并及時反饋給公司。第五章貸款五級分類的操作方法第二十四條進行貸款五級分類，應全面閱讀信貸檔案，并結合宏觀經濟政策、行業政策、行業信息、經濟環境等綜合經濟信息，確定類別。為保證分類準確性，分類前應廣泛收集信息，日常貸款管理中，貸后管理資料應及時入檔。第二十五條貸款分類的信貸檔案主要包括：（一）客戶的基本

39、情況：1、借款人的營業執照、貸款卡、組織機構代碼證、稅務登記證、特殊行業生產許可證、公司章程、法定代表人有效身份證明等資料原件或復印件。2、組織結構、業主和高級管理人員的情況以及附屬機構的情況。J隋況。3、借款人的經營歷史、信用等級、客戶類別、授信額度，以及保證人的基本（二）借款人和保證人的財務信息：借款人和保證人的資產負債表、損益表、現金流量表、會計師事務所審計報告、借款人的其它財務信息。（三）重要文件：1、借款申請書。2、公司貸款調查報告、審查意見、公司貸款審查委員會審議結論，集團公司貸款審查委員會審議批復等文本文件，包括貸款項目可行性分析報告、貸款項目評估報告、政府部門的相關文件，抵押物

40、評估報告等。3、貸款的法律文件，包括借款合同、借據、抵押合同、質押合同、保證合同、物權憑證，以及依法辦理的有關登記文件等。4、借款人還款計劃和還款承諾。（四）往來信函，包括客戶經理走謗考察記錄、備忘錄。（五）借款人還款記錄和公司下達的催收通知書。（六）貸款檢查報告，包括定期、不定期的各類貸款檢查分析報告。（七）以前分類資料。第二十六條使用貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。應分析的主要因素：（一）借款人的還款能力。借款人還款能力是決定償還貸款本息的主要因素，需要分析借款人財務狀況、現金流量和影響還款能力的非財務因素，同時還要考慮影響借款人還款能力的

41、行業和政策風險等。（二）借款人的還款記錄。借款人的還款記錄能夠反映貸款的償還狀況和逾期狀況，以判斷借款人的償債能力和信用狀況等。（三）借款人的還款意愿。應根據借款人的品行和信用記錄等因素綜合判斷借款人的還款意愿。（四）貸款的擔保。貸款擔保是貸款本息償還的第二還款來源，其重要性僅次于借款人的還款能力。分類時應注意分析擔保合法的有效性、抵（質）押的充足性、抵（質）押物變現的可能性等。第二十七條貸款五級分類應按“及時認定、按月監測，半年進行一次全面清分”的原則進行。（一）及時認定、按月監測。新發放貸款，除特殊情況，一般列入正常類，如不能列入正常類的，由集團公司在貸款批復中確定本筆貸款的具體形態；在日

42、常的信貸管理中，貸款營銷部門要按有關規定進行貸后檢查，如果發現影響借款人財務狀況或貸款償還的因素發生變化，要根據貸款五級分類的定義、特征、方法，及時進行貸款形態的認定和調整，并按規定上報有權部門審批。有權審批部門要在十個工作日內審核認定并下達批復。當月必須在貸款質量月報中反映。，（二）每半年進行一次全面清分。即對每年6月30日和12月31日的貸款余額分別進行一次全面清分。第二十八條根據部分貸款業努的特點，為簡化操作，清分時對以下貸款可分別進行批量分類：（一）將非異常情況的“存單（國債、承兌匯票質押）質押貸款”余額合計和貼現余額合計分別作為一筆貸款劃分為正常類，結果可直接填人貸款五級分類批量式分

43、類表。（二）非存單（國債、承兌匯票質押）質押的自然人貸款的分類依據第二十四條的分類標準，按照個人消費貸款的品種和個人流動資金貸款和分類結果進行批量處理，可填寫貸款五級分類批量分類表。第二十九條情況特殊不能通過批量處理的個人損失類貸款）逐筆進行分類，填寫客戶五級分類認定表（表一）。第三十條法人客戶逐筆分類，單戶余額在300萬元（含）以上填寫客戶五級分類評審認定表（法人客戶）（表二），填寫時必須保證內容完整、要素齊全、數據真實。第三十一條每次清分時，應填寫以下匯總表：1、貸款五級分類匯總表一卅薏款質量分布表。2、類貸款分類匯總表_關注類。3、貸款分類匯總表一次級類。4、貸款分類匯總表一可疑類。5、

44、貸款分類匯總表一損失類。第六章貸款質量五級分類的審批第三十二條貸款質量五級分類要按照“分級授權、分級審批”的制度進行審批，保證貸款質量五級分類的有序進行。1第三十三條信貸業務部（含風險控制部）負責本部門經營的全部貸款檔案資料的收集。同時參與單戶余額在50萬元以上貸款風險初步分類和認定工作。風險資產經營管理部門負責對全部剝離貸款進行分類和認定，由剝離貸款管理人員收集貸款檔案資料并提出初分意見，經信貸業務部務會審議認定。第三十四條為明確貸款五級分類責任，加強貸款的日常風險管理，信貸業務部設置兼職貸款風險管理崗位，負責貸款的風險管理工作及貸款質量五級分類工作。公司貸款審查委員會有權審批單戶余額在50

45、萬元（不含）以內的正常、關注類貸款分類結果。第三十五條風險控制部對信貸業務部貸款質量五級分類工作進行復審，對單戶貸款余額在50萬元（不含）以下貸款的正常、關注貸款；單戶貸款余額在10萬元（含）以下的次級類和單戶貸款余額在5萬元（含）以下的可疑類貸款進行認定和初枇，并將全部分類結果提交公司貸款審查委員會審批。第三十六條公司貸款審查委員會負責公司貸款風險分類政策和制度的制定，負責五級分類管理工作，對單戶余額在500萬元（含）以下的正常、關注類貸款，單戶余額在200萬元（含）以下的次級、單戶余額在100萬元（含）以下的可疑類貸款和單戶余額在50元（含）以下的損失類貸款進行初審。第三十七條超出公司貸款

46、審查委員會審批認定權限的各類貸款分類由集團公司貸款審查委員會進行認定和審批。第七章貸款損失準備金的提取第三十八條財務會計部應按照審慎的會計原則建立貸款損失準備金提取制度，在信貸業務部的配合下合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失準備金。第三十九條貸款損失準備金包括一般準備金、專項準備金和特種準備金。第四十條一般準備金按季計提。一般準備金的年末余額不低于年末貸款余額的1%。c.，專項和特種準備金每半年計提一次。第四十一條關注、次級、可疑、損失類貸款應提取專項準備金，其中關注類專項準備金不低于該筆貸款無抵（質）押部分的20-/0，次級類專項準備金不低于該筆貸款無抵（質）押部分的200-/0，

47、可疑類專項準備金不低于該筆貸款無抵（質）押部分40%,損失類專項準備金的提取標準為該筆貸款無抵（質）押部分的1000-/0。本條所稱貸款無抵（質）押部分，是指貸款本息與貸款抵（質）押物價值之間的差額部分。第四十二條上述貸款損失準備金的提取標準是對貸款損失率的粗略概算，一般在不能準確計算貸款損失金額的情況下予以采用。條件成熟時，應逐一評估每筆貸款的實際損失，或通過管理程序確定部分貸款旳實際損失，按實際損失金額的1000-10提取準備金。第四十三條準備金提取程序為：（一）風險控制部應按季及時向計財部門提交貸款基本資料，貸款抵（質）押物價值評估和貸款質量五級分類結果的明細賬目。（二）財務部門根據貸款

48、損失準備金提取標準制定準備金提取方案。根據通知，公司將于2012年底前按以上標準提足準備金，財務部門應制定公司貸款損失準備金提取方案，報當地稅務部門備案。（三）準備金提取方案報董事會或董事會授權機構復審和批準，貸款損失準備金的提取政策應符合財政部和國家稅額總局的有關規定。（四）財務部門根據批準的準備金提取方案進行相應的財務處理。第八章貸款五級分類的部門及職責第四十四條貸款質量五級分類工作涉及貸款風險管理、信貸業務部、財務部等業務部門。主要職責分別如下：（二）貸款風險控制部的主要職責：1、全面負責貸款質量五級分類的組織實施和培訓。2、審查和分析信貸業務部提供的借款人貸款資料、分類資料的真實性、準

49、確性和完整性。3、對信貸業務部的初分結果進行復審。4、內部法律審查崗參加貸款質量五級分類的審查和審批工作，對風險管理崗的貸款風險分類過程和結果提出法律意見。5、根據審批權限對分類結果進行認定和審批。6、向主管部門提供貸款質量五級分類信息。7、負責分類材料的存檔和管理。&填制各類貸款分類匯總表。9、對貸款風險分類結果進行連續監測、考核及檢查指導。（二）信貸業務部的主要職責：1、負責收集借款人信息并及時補充更新貸款檔案資料，并對分類基礎資料的真實、完整和及時負責。2、負責貸款質量五級分類的初分，參與分類的認定。3、建立和保管客戶資料、分類臺賬，進行微機錄入與財務部門核對賬目。4、對分類后貸款進行監

50、測，對貸款發生風險變化的要及時進行調整。5、落實貸款風險控制部門提出的分類整改意見。（三）財務部的主要職責是：負責制定貸款損失淮備金的提取方案；參與貸款損失準備金提取的審批；對批準的分類結果和貸款損失準備金提取進行相關的財務處理。第九章貸款五級分類的管理第四十五條貸款五級分類與考核。貸款質量五級分類結果將逐步列入公司的考核內容，同時將貸款五級分類結果及其真實性逐步作為干部任期、干部離任等項目審計的重要內容。第四十六條貸款五級分類貸后管理全過程中的一個常規性環節，對分類后貸款，信貸業務部要根據風險狀況及特點采取有針對性的管理措施。（一）對正常貸款，要注意加強風險預警。（二）對關注類貸款，要密切跟

51、蹤潛在風險因素的變化情況，分析評價其對貸款安全的影響，在風險因素未好轉之前，一般不增加貸款。（三）對次級類貸款，要加強貸款本息的催收，保證貸款訴訟時效，密切注意貸款保證及抵（質）押物情況的變化，必要時對債務實施重組，并盡可能地壓縮貸款。（四）對可疑類貸款，要利用法律措施催收，依法追究擔保人責任和行使抵押權，并加強對借款資產的監控，密切注意與借款人有關的合并、重組等不確定因素，采取相應的資產促使措施，防止借款人資產的流失。（五）對損失類貸款，要及時足額申報債權，依法參與破產清算，采取一切必要的手段清收，盡可能地減少貸款損失。第四十七條貸款質量五級分類的內部審計管理。風險控制部應將財貸款質量五級分

52、類的檢查列入日常工作，應以定期和不定期、現場和非現場相結合的形式進行檢查，主要檢查以下內容：（一）貸款風險分類政策、制度是否符合有關法律法規，是否足夠審慎。（二）貸款風險分類的操作是否符合規定的標準、方法、程序和審批權限；貸款風險分類結果是否準確。（三）貸款損失準備金的提取是否符合規定的標準、方法、程序和審批權限；準備金提取是否準確。（四）分類基礎資料是否真實、準確和完整。第四十八條貸款五級分類材料的檔案管理。（一）信貸業務部進行初分時資料應一式兩份，初分、認定后全部上報，經有權部門批準、并批復后返還二套。（二）信貸業務部五級分類材料的歸檔。1、信貸業務部應將逐筆認定的貸款質量分類認定資料復印

53、一套，分別存入該客戶的檔案，作為貸后資料。2、對原件，按照信貸檔案管理辦法中”綜合類”檔案管理的要求，編寫目錄、打號后裝訂成冊人檔。3、檔案排列順序：全面清分的資料按貸款質量五級分類報告、匯總表、認定表（每個客戶貸款分類認定過程中的其他資料附于該認定表后）進行排列；平時對監測管理過程中進行貸款質量分類調整的，按調整時間順序排列。4、裝訂。平時調整分類的資料以每次清分為裝訂歸檔時間界限，如果該部分資料較少，可以與全面清分資料合訂一冊，用隔頁紙隔開，統一打號，但目錄分開。（三）公司貸款審查委員會對貸款質量五級分類的全部資料審議后，退還信貸業務部統一裝訂歸檔管理。第十章貸款五級分類的責任第四十九條對

54、存在下列行為的責任人，根據性質和情節給予通報批評直至紀律處分：（一）由于主觀原因，未按規范程序操作，導致分類不準確。（二）不能真實反映貸款風險分類結果。（三）因主觀原因，未按時上報貸款風險分類數據及資料，髟響集團公司審批認定和匯總分析。（四）未將貸款風險分類列入常規審計、檢查，或在審計檢查過程中蓄意隱瞞存在問題。（五）對貸款風險分類工作審查不嚴、檢查敷衍了事。（六）部門之間相互推諉影響貸款風險分類工作正常進行。第十一章附則第五十條貸款質量五級分類的全面清分工作每半年進行一次。第五十一條本細則由公司負責制定、修改和解釋。附件：1、（自然人）客戶五級分類評審認定表定表。2、（法人客戶）五級分類評審

55、認。貸款業務追償和損失管理辦法為防范金融風險，減少公司呆壞賬損失，結合國家相關法律制度，特制訂本制度。第一章職責部門第一條為強化小額貸款/刊貸款業務的風險處置力度，提高對貸款城險控制最大限度的降低貸款風險的損失，公司成立風險管理部。第二條風險管理部處置風險的主要職責如下：（一）次定貸款風險的處置預案，（一）決定貸款風險的催收、追償操作方案和調整A案；（三）央定貸款風險處置過程中的其他血急措施；（四）央定迫償（中止）終IE、報請損失、棱銷等相關事宜。第三條風險處置會議的內容耍報送公司貸款審查委員會后，經總經理審核批準后執行，總經理（或董事長）為風險處置斑議的審批人。處置風險資產，須雙人辦理遇到緊

56、急情況時.qr直接向總經理（或董事長）撤告。第四條參會人員及其他相關人員Ili/嚴格執行會議嵌定事項，不得自貸款風險相關單忙、個人泄露風險處置的信息。第二章貸款逾期第五條在貸款到期前十月內，客戶經理需實地稠查次，提前i通知4F做好還款準備，督促借款人盡早籌集還款資金，并確認借款人是Mi還款能h和還款意愿。第六條借款人首期未按合同約定時問歸還蜚款本息時，客廣經理應在5個工作日內對客戶進行電話提示。第七條借款人連續2次束按期歸還借款乖息時，客戶經理向客戶發出逾期通知書，督促輯戶落實可行的還款計劃。第八條按照承諾的還款日到期未歸還本息的，發出違約通知書。第九條連續4次未按期歸還貸款本息，客戶經理要商

57、告律師向客戶發出律師催收函。第三章貸款的追償第十條對債務人的管理工作，由業務經理、客戶經理雙人制配合做好相關的貸款追償工作。第十一條發生逾期后，要對借款人不能按時還本付息的實際原因進行調查，分析借款人財務狀況和逾期狀況，重新檢查擔保措施。根據貸款追償的性質和嚴重程度，制定具體的工作方案，確保措施有效。第十二條貸款的追償。貸款追償應堅持“及時快捷、認真高效”的原則，在具體追償方式的選擇上，可根據各貸款的實際情況，考慮從以下方式中組合：（一）與借款人重新制訂還款計劃并監督其嚴格執行。（二）向擔保人追索借款人在履行期限內未向公司償付款項的，公司即應向擔保人主張擔保債權，并送達書面通知。（三）變更擔保

58、，追加抵（質）押物。（四）債轉股及債權重組，經評估后債務重組或“債轉股”的方式來保障公司的利益，使公司的債權先得到保全，以后再選擇機會進稈處理。（五）以資抵債，減少損失。但要注意用以抵債的資產應該是有價值的、容易變現的。（六）行使抵押權。與抵押人協議抵押物折價或拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償；協議不成的，可向人民法院提起訴訟。（七）依法起訴，在起訴前，須謹慎權衡以下情形后實施：1、債務人主觀有意逃避債務。2、債務人有多重逾期債務或潛在逾期債務，面臨多個債權人爭奪有限資產的局面。3、債務有可執行資產，或有望通過法律措施發現其可執行資產。4、債權債務關系不明確，希望通過法院司法裁定予以明確。（八

59、）貸款追償的訴訟1、財產保全。借款人或擔保人存在或可能出現資產貶損、流失、被隱匿、被轉移或被多個債權人分割等情況的，公司應在訴訟前或訴訟中向人民法院申請財產保全。業務經理與風險管理部因積極查找可保全的財產線索，盡可能的選擇流動性強、保值性好，易變現處理的財產，申請人民法院予以查封、扣押或凍結。2、風險管理部和業務部相互配合調查取證，由律師起草相關訴狀，準備證據材料與證據清單，向有管轄權的人民法院起訴。在法院主持調解且需作出重大讓步的，由總經理報送董事會進行決策。3、原則上是保障公司利益的最大化，將損失降到最低，爭取盡快結案（裁判書生效）。結案后，將裁定書報送董事會進行審閱。4、執行。裁定書生效后，負有履行義務的被告未在指定期限內履行裁定書確定的義務的，公司應向人民法院申請強制執行。執行中需與被執行人就財產折價進行協商或執行和解，執行終結后，將結果報送董事會審閱。第四章附則第十三條本辦法由公司制定、解釋和修改。第十四條本辦法自發行之日起施行貸款項目責任追究管理辦法信貸風險預警制度第一章總則第一條為了加強公司信貸風險防范能力，提高信貸風險管理水平，建立“各司其責、快速反應”的信貸風險預警體系，特制訂本制度。第二條風險預警是指運用多種信息渠道、依據信貸五級分類結果，對貸款客戶的預警信號進行識別，分析、衡量其風險狀況