1、懊稽核審計監督檢查完整版（1案）目錄傲第一章農村信用社內部審計的矮基本原理.9奧(一)農村信用社內部審計概埃述.91什么叫審計?.92什么是金融審計?.9氨3什么是農村信用社內部審按計?.94審計是怎么產生的?.9岸5內部審計是怎樣產生的?岸.106.審計的種類?.10版7審計的主體和客體?.1霸08審計的性質?.10八9農村信用社內部審計部門斑的性質?.10靶10農村信用社內部審計的笆目的是什么?.11艾11農村信用社內部審計的凹地位?.11班12農村信用社內部審計有按哪些特征?.11阿13農村信用社內部審計有絆哪些職能?.11背14農村信用社內部審計的皚職責是什么?.12拌15農村信用社內

2、部審計有熬什么職權?.12岸16農村信用社內部審計有暗哪些作用?.12板25農村信用社內部審計標疤準包括哪些內容?.13翱26農村信用社內部審計標凹準有什么特點?.13板27農村信用社內部審計應壩當堅持哪些準則?.13俺28違反審計道德準則扳會產生什么后果?哀.14半(二)農村信用社內部審計人般員應具備的基本素質.14唉29.農村信用社內部審計人扮員應具備哪些基本素質?.14翱30良好的農村信用社內部扮審計人員形象的特征有哪些?.1爸5皚31怎樣提高審計人員素質岸?.15扒32怎樣判斷農村信用社內岸部審計人員的素質高低?.15邦第二章農村信用社內部審計的芭程序和方法.15敖(一)農村信用社內部

3、審計的扳程序.15襖33什么是農村信用社內部熬審計程序?.15胺34農村信用社內部審計立案項的依據有哪些?.16艾35.農村信用社內部審計立盎項階段要做哪些工作?.16艾36農村信用社內部審計的埃準備階段要做哪些工作?.16邦37農村信用社內部審計的愛實施階段有哪些工作步驟?.16傲38農村信用社內部審計的罷報告階段要做哪些工作?.16岸39農村信用社內部審計的瓣處理階段要做哪些工作?.17瓣40堅持審計的基本程序有按什么作用?.17柏41堅持和把握審計的基本澳程序要注意什么問題?.17笆(二)農村信用社內部審計的熬基本方法.17熬42農村信用社內部審計常安用的方法有哪些?.1843什么是順查

4、法?.1844什么是逆查法?.1845什么是精查法?.1846什么是抽查法?.18案47什么是任意抽樣法?.擺19擺48什么是判斷抽樣法?.艾19岸49什么是統計抽樣法?.擺19稗50什么是對比分析法?.耙19跋51什么是因素分析法?.搬19背52什么是平衡分析法?.埃20按53什么是制度分析法?.啊20搬54什么是期齡分析法?.拔2055什么是審閱法?.2056什么是校對法?.2057什么是盤點法?.2058、什么是鑒定法?.2159什么是觀察法?.2160什么是查詢法?.21哀第三章農村信用社審計人員應叭具備的基本功.21班（一)審計基本功的含義.班.21癌61什么是審計基本功?.百21捌

5、62審計人員應具備哪幾種啊基本功?.21啊63審計基本功的作用?.芭22敖(二)審計方案的制定.板22稗64.什么是審計方案?.2埃2骯65審計方案一般有哪些主靶要內容?.22啊66編制審計方案有哪些基艾本要求?.22啊（三)審計前問卷的編制.爸.23把67什么是審計前問卷?.艾23稗68審計前問卷的基本格式懊?.23襖69審計前問卷的作用?.笆23哀70怎樣編制審計前問卷?礙.23辦71什么是審計證據?.2翱472審計證據的標準有哪些暗?.24霸73審計證據的基本特征是凹什么?.24胺74審計證據有幾種類型?鞍.25懊75什么是內部證據?.2擺5耙76什么是內-外證據罷?.25爸77什么是外

6、-內證據胺?.25百岸78什么是外部證據?.25岸79獲取審計證據應考慮哪傲些因素?.26挨(五)審計工作底稿的編制.佰.26佰80什么是審計工作底稿?背.26啊81什么是審計工作記錄?般.26巴82審計工作底稿有哪幾種跋?.26扮83審計工作底稿有什么作罷用?.27埃84審計發現事項工作底稿霸的基本格式包括哪些要素?.27昂85編制審計發現事項工作岸底稿的基本要求是什么?.27瓣86怎樣編制審計發現事項辦工作底稿?.27吧(六)審計報告的編制.哀28板87什么是審計報告?.2拜8襖88審計報告有什么作用?啊.28昂89審計報告有哪幾種類型拔?.28擺90審計報告的基本格式由跋哪些要素組成?.

7、29挨91審計報告的內容(正文凹)一般由哪幾部分組成?.29捌92編制審計報告的基本程擺序?.29擺93編制審計報告有哪些基盎本要求?.30暗94怎樣選擇審計報告的材敖料?.30癌(七)審計意見書的撰寫.罷.30霸95.什么是審計意見書?.皚30按96審計意見書的基本格式藹?.31背97撰寫審計意見書的程序班?奧.31壩98怎樣撰寫審計意見書?骯.31礙(八)審計處理處罰決定的撰柏寫.31白99什么是審計處理處罰決凹定?.31跋100審計處理處罰決定的敖作用?.32絆101審計處理處罰決定由稗哪些要素構成?.32暗102撰寫審計處理處罰決疤定有哪些基本要求?.32扒第四章農村信用社存款業務審凹

8、計.33礙(一)農村信用社存款業務審爸計的種類及主要內容.33爸103存款業務審計的種類癌有哪些?.33般104儲蓄存款審計包括哪八些內容?.33半105儲蓄柜員制業務操作巴合規性審計的主要內容有哪些?（鞍預備知識）.35阿106教育儲蓄合規性審計爸的主要內容有哪些?.35般107個人通知存款合規性般審計的重點內容有哪些?（預備知罷識）.36襖108單位存款審計有哪些澳主要內容?.37澳109單位定期存款合規性吧審計的重點內容有哪些?.37傲110單位活期存款合規性安審計的重點內容有哪些?.38拌111單位通知存款合規性白審計的重點內容有哪些?（預備知暗識）.39熬112單位協定存款合規性審計

9、的重點內容有哪些拔?（預備知識）.39扮113財政存款合規性審計敖的重點內容有哪些?.40稗114同業存款合規性審計拔的重點內容有哪些?.40(二)存款業務開戶手續的合搬規性審計.41耙115單位存款開戶手續合昂規性審計有哪些主要內容?.41啊116怎樣審計開立基本存叭款賬戶及賬戶管理的合規性?.4懊1絆117怎樣審計開立一般存扮款賬戶及賬戶管理的合規性?.4跋2百118怎樣審計開立臨時存拜款賬戶及賬戶管理的合規性?.4班3柏119怎樣審計開立專用存艾款賬戶及賬戶管理的合規性阿?.43八120.怎樣審計個人儲蓄開頒戶手續的合規性?.43翱121怎樣審計個人存單質艾押貸款的合規性?.44癌(三)

10、存款業務查詢，凍結、芭扣劃合規性的審計.45半122怎樣審計存款查詢的挨合規性?.45背123怎樣審計存款凍結的俺合規性?.46疤124怎樣審計存款扣劃的岸合規性?.47捌(四)辦理存款掛失、托收、愛提前支取，續存、存款證明書等手白續的合規性審計.49背125怎樣審計儲蓄存款掛骯失手續的合規性?.49阿126怎樣審計儲蓄存款托板收手續的合規性?（預備知識）.礙.50氨127怎樣審計存款提前支盎取手續的合規性?.50辦128怎樣審計存款續存手襖續的合規性?.50半129.怎樣審計存款證明書翱手續的合規性?.51暗(五)存款業務中違法問題的拔審計.51叭130怎樣審計賬外吸存?耙.51笆131怎樣

11、審計案“奧公 款 私存版”背?.52鞍132怎樣審計私下存款、敗貪污、挪用客戶資金的問題?.5扳4百133怎樣審計高息吸存?骯.55翱第五章農村信用社信貸（專指辦貸款，下同）業務審計.56芭(一)信貸業務審計的種類、襖對象及重點.56芭134什么是信貸業務審計俺?.56百135信貸業務審計的種類拌有哪些?.56叭136信貸業務審計對象是叭什么?.56疤137信貸業務審計的重點斑是什么?.57藹(二)信貸程序合規性的審計礙.57壩138信貸業務程序合規性熬審計的內容是什么?.57鞍139怎樣對信貸業務受理艾環節的合規性進行審計?.57八140信貸業務調查環節合規性審計的內容有哪些?.57昂141

12、如何對客戶主體資格班及基本條件的調查全面性進行審計疤?.58襖142如何對客戶資料完整啊、真實、有效性調查情況進行審計敗?.58襖143怎樣對客戶信用狀況矮調查的準確性進行審計?.59拔144怎樣對客戶資產狀況霸、生產經營狀況調查的真實性進行罷審計?.59板145如何對客戶信用等級斑測算的準確性進行審計?.59哀146如何對借款保證人的礙合規性和有效性進行審計?.60辦147怎樣對借款人提供的扳抵押物、質押物的合法性進行審計絆?.60半148怎樣對借款用途調查擺的準確性進行審計?.60板149.怎樣對信貸業務審查埃環節的合規性進行審計?.61藹150怎樣對貸審會運作的稗合規性進行審計?.61懊

13、151怎樣對審議審批環節百的合規性進行審計?.62案152如何對信貸報備業務百的合規性進行審計?.62拌153如何對信貸業務的法半律審查的合規性進行審計?.63疤154如何對貸款發放的合白規性進行審計?.63斑(三)信貸管理合規性審計.氨.63艾155信貸管理合規性審計愛的主要內容有哪些?.63霸156怎樣對轉授權的合規哎性進行審計?.63盎157如何審計客戶授信的般合規性?.6芭3頒158如何對客戶最高綜合哎授信額度的合規性進行審計?（預吧備知識）.64啊159如何對客戶特別授信瓣的合規性進行審計?.65啊160怎樣審計優良客戶認柏定的合規性?.65傲161怎樣審計一般客戶認挨定的合規性?.

14、65氨162怎樣審計限制客戶認搬定的合規性?.66哎163怎樣審計淘汰客戶認扒定的合規性?.66白164如何對貸后檢查的合叭規性進行審計?.67鞍165如何對借新還舊貸款埃的合規性進行審計?.67柏166如何對貸款展期行為拔的合規性進行審計挨?.68稗167.如何對次級、可疑、捌損失類貸款劃分的準確性進行審計頒?（預備知識）.68阿168如何審計不 良貸款邦認定程序的合規性?.68唉169.怎樣審計抵債資產接跋收的合規性?.69半170怎樣審計抵債資產管理及處置的合規性?.70隘171如何審計貸款損失核拌銷的合規性?.70拌172如何審計信貸檔案的叭合規性?.71八173如何審計信用貸款的把合

15、規性?.72氨174如何審計銀行承兌匯瓣票申請人的合規性?（預備知識）班.72百175怎樣審計銀行承兌匯佰票保證金管理的合規性?（預備知百識）.73笆176如何審計貼現業務的按合規性?（預備知識）.73唉177如何審計銀行承兌匯扒票的墊付?（預備知識）.7哀4胺178如何審計賬外放款?艾.74藹179如何審計收貸收息不扒入賬?.74把180如何審計越權貸款?板.75艾181如何審計逆程序貸款扮?.75埃182審計中如何發現以貸叭收息?.75版(四)信貸業務中的責任審計案.76懊183如何審計信貸調查經伴辦責任人的責任履行情況?.76藹阿184如何審計信貸調查主責任壩人的責任履行情況?.76壩1

16、85如何審計信貸審查主笆責任人的責任履行情況?.76跋186.如何審計信貸審批主擺責任人的責任履行情況?.77邦187如何審計信貸經營主芭責任人的責任履行情況?.77癌188如何對經營責任人責拌任移交的合規性進行審計?.78盎189什么是財務管理審計?.78190財務管理審計的主要頒內容包括哪些?.78辦191財務收入審計的主要靶內容?.78叭192財務支出審計的主要白內容?.79懊193固定資產管理審計的絆主要內容?.80吧194怎樣對已出租、處置斑財產收入合規性進行審計?.80挨195怎樣對金融機構往來搬利息收支合規性進行審計?.80把196.怎樣對執行集中采購跋管理合規性進行審計?.81

17、癌197怎樣對費用審批、列拜支合規性進行審計?.81吧198怎樣對業務招待費合叭規性進行審計?.81案199怎樣對工資性支出合挨規性進行審計?.81癌200怎樣對非常損失列賬胺的合規性進行審計?.82藹201怎樣對以租代購固定白資產合規性進行審計?.82稗2澳02怎樣對已核銷貸款本息合規啊性進行審計?.82白203怎樣對購置固定資產扒合規性進行審計?.82靶204怎樣審計截留隱匿利昂息收入的問題?.83板205怎樣審計小金庫的問啊題?.83挨206怎樣審計費用賬戶多岸頭開戶的問題?.84拌207怎樣審計虛列費用的艾問題?.84翱208怎樣審計假fa p把iao、不合規fa piao的皚問題?.

18、84209怎樣審計財務超權限絆的問題?.85吧(二)農村信用社會計業務審頒計.85哎210會計業務審計的主要捌內容?骯.85般211怎樣對會計科目使用癌合規性進行審計?.85捌212怎樣對會計憑證使用凹合規性進行審計?.85柏213怎樣對票據審查程序哎合規性進行審計?（預備知識）.襖.86佰214怎樣對賬戶開戶手續哎合規性進行審計?.86捌215怎樣對賬戶使用與管骯理合規性進行審計?.87俺216怎樣對非生息資產列辦賬合規性進行審計?.88捌217怎樣對錯賬沖正合規擺性進行審計?.89瓣218怎樣對營業中抹賬的芭合規性進行審計?（預備知識）.敗.89隘219怎樣對同城票據清算班操作合規性進行審計?.90拔220怎樣對印章保管使用骯情況進行審計?