1、信用等級評估模型（輕工業）信用等級評估模型1.1公司客戶信用等級評估模型公司客戶信用等級的評定分值區間評級總分信用等級信用度備注90<,<=100AAA特優客戶信用很好，整體業務穩固發展，經營狀況和財務狀況良好，資產負債結構合理，經營過程中現金流量較為充足，償債能力強，授信風險較小。8090AA優7080A良客戶信用較好，現金周轉和資產負債狀況可為債務償還提供保證，授信有一定風險，需落實有效的擔保規避授信風險6070BBB較好5060BB尚可客戶信用較差，整體經營狀況和財務狀況不佳，授信風險較大，應采取措施改善債務人的償債能力和償債意愿，以確保銀行債權的安全。4550B一般4045

2、CCC較差3540CC差35以下C彳艮差信用等級評分表的分類指南（刪除賓館服務類）名稱對應的行業類別輕工類紡織，服裝，食品，飲料，煙草，普通機械，家電，家化，電子設備，計算機，通訊設備制造，儀器儀表，造紙，印刷，小型交通工具制造，建材，塑料制品制造，文體用品制造，家具制造，生物醫藥重工類冶金，礦藏開采，金屬加工，石化，化工，化纖，重型機械，電氣，造船，飛機制造，汽車制造，軍工，商業類各類批發企業，各類零售業，供銷社，糧、油、棉收購、流通、倉儲，外貿企業，商業經紀與代理房產類房產開發與經營企業，物業管理，房地產經紀與代理施工類土木工程建筑類企業，建筑公司，工程公司，工程隊，道路管線和設備安裝企業

3、，裝飾裝修企業交通運輸類鐵路、公路、航空、管道、水上運輸業，客運公司，航運公司，航空公司，出租汽車公司，鐵路局投資管理類各種以短期投資、股本投資和資本運作為主要運營方式的企業，政府財政背景，作為地方財政投融資窗口的企事業單位企業化管理的事業單位類電力、煤氣、蒸汽和水的生產和供應業，醫院，學校，科教文衛，廣播電影電視，報刊，傳媒業，社團綜合類從事多元化經營的企業；郵電，養殖，信息咨詢服務，軟件開發以及其他難以歸并類別的企業信用等級評估模型：輕工業非財務因素40%編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注一、主要經營管理者素質（董事長、正副總經理、財務總監）4分最高4分1學歷研究生（

4、1.2）本科生（1）大專（0.8）中專（0.5）2分萬各學歷層次人數X權重/人數X2合計超過2分以2分計算總經理博士加1分2總經理本職年限2分(1)行業年限5年及5年以上（1）3年至5年（0.5）3年以下（0）1分單選(2!)職務年限3年及3年以上（1）1年至3年（0.5）1年以下（0）1分單選3法人代表有無逃廢債記錄由當地人行公布或同業通報或經本行認定有此記錄，一律扣10分扣分項本項為扣分項（扣10分）4總經理是全國勞模加1分加分項本項為加分項（加1分）二、企業經營管理素質26分1企業產權制度上市股份有限公司（3.5）未上市股份有限公司（2.5）有限責任公司（2）未經股份制改造的國有企業和集

5、體所有制企業（1）其他（0）500強企業在華投資或外方投資額在2000萬美金加1分3.5分單選最高4.5分2企業組織機構設置1.5分(1)董事會/股東會/職代會按規定設定（0.6）無（0）0.6分單選(2：）人、財、物、產、供、銷6個部門6個部門齊全（0.9）3個至5個（0.6）3個以下（0）0.9分單選(39家族企業家庭成員控制了企業的主要部門，扣1.5分扣分項有此種情況，企業組織機構部分不得分。3管理制度0.5分(1)財務制度有（0.25）無（0）0.25分單選(2)供產銷制度有（0.25）無（0）0.25分單選4、企業經營年限一年以內扣5分扣分項扣5分5控股投資人背景上市股份有限公司（2

6、）2分世界500強企業、中央級企業、世界500強加1編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注未上市股份有限公司（1.5）有限責任公司（1）未經股份制改造的國有企業（1）歐美合資企業在標準得分2分的基礎上加1分得3分。分集體所有制企業（0.5）全部由私人出資，股東人數小于等于4人，且凈資產在500萬以上（0.5）其他（0）全部由私人出資，股東人數小于等于4人、且凈資產在500萬以下，扣0.5分扣分項不得分且扣分（扣0.5分）6控股投資人與其關系為其貸款提供擔保（2）為生產、銷售提供支持（1.5）與其關系松散（0）抽逃、侵占被投資人資金，扣2分2分扣分項單選計分在計得分的基礎上扣2

7、分含扣分項（扣2分）7經營管理目標有(0.5)無(0)0.5分8營銷策略及措施有(0.5)無(0)0.5分9融資渠道4分最高合計6分融資渠道部分合計得分的上限為6分。(1)上市或發債上市發行股票或發行債券加2分加分項(2?)銀行融資融資成本的利率下浮于基準利率（4）融資成本的利率等于基準利率；或只取得表外業務授信（沒有銀行貸款）（3.5）融資成本的利率上浮于基準利率10%（含）以內（3,上浮于基準利率10%-20%（含）（2.5）,上浮于基準利率20%-30%（含）（2）,上浮于基準利率30%以上或不易獲得貸款（0）4分單選10投資收益投資收益率在基貸率之上（1.5）,等于基貸率（1）,在基貸

8、率之下（0.5）,綜合回報率為負值（0）;無對外投資加1分1.5分投資收益率=年末投資收益總額/長、短期投資平均余額*100%長、短期投資平均余額=（年初長、短期投資平均余額+年末長、短期投資平均余額）/2無對外投資加1分編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注11企業信用度10分(1)有無欠息無欠息（3）,曾有欠息而目前沒有（1.5）,目前有欠息（0）,連續2個季度欠息，扣3分連續1年以上欠息，扣6分3分最高3分，最低6分含扣分項（最高扣6分）(2!)有無逾期無逾期（3）,曾有逾期而目前沒有（1.5）,逾期1年以內（0）;在兩家及兩家以上銀行逾期，扣3分逾期1年以上，扣6分3

9、分最高3分，最低6分含扣分項（最高扣6分）(3，）貸款中有無借新還舊或展期有，扣1分無（0）扣分項扣1分(4)貸款質量100%正常類貸款（3）9。（含）以上正常類貸款（2）80%（含）以上正常類貸款（1）80%以下正常類貸款（0）3分年末正常類貸款余額/年末貸款總余額*100%正常類貸款=正常貸款+關注貸款(5)表外業務表外業務授信無不良記錄（1）有不良記錄扣1分1分有不良記錄不得分三主導產品及技術創新5分1質量好（0.5）,較好（0.3）,一般（0）,較差（0.5）0.5分單選、0.5分一0.5分2產銷率產銷率在98%以上(1.5),95%-98%(1),92%-95%(0.5),92%以下

10、(0)1.5分單選3市場占有率2分兩項合計最高加分3分省、市50%以上(2),20%-50%(1.6)10%-20%(1)10%以下(0)2分單選編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注全國20%以上加1分，5%以上（含5%）力口0.8分，2%-5%力口0.6分，1%-2%力口0.4分，1%以下加0分加分項單選4通過ISO系列質量管理認證加1分加分項加分項（1分）獲歐美日產品準入證加2分加分項加分項（2分）5技術人員的比重50%以上(1),30%-50%(0.5),20%-30%(0.3),10%-20%(0.1),10%以下(0)1分單選四、經營環境、市場環境5分1產業政策2

11、分(1)國家鼓勵發展（2）,一般態度（1）,限制發展（0）,要求淘汰的扣2分扣分項單選、最高2分，最低2分扣分項（-2）(2)地方被當地列為支柱產業，加1分加分項加分項（1分）2稅收政策優惠政策（1）,一般政策（0）,懲罰政策扣1分1分單選最高1分，最低1分含扣分項（扣1分）3行業門檻（專有技術）難,一般（0.5）,容易（0）1分單選5市場競爭狀態壟斷（1）,一般（0）,激烈，扣1分1分單選、最高2分，最低1分扣分項（扣1分）6行業排名全國前五，加3分，行業排名全省前五，加2分行業排名全市前五，加1分加分項加分項（3分）五、重大事項1有重大訴訟糾紛（合計凈資產10%以上）扣5分扣分項（-5分）

12、2主要經營管理人員的經濟犯罪扣3分扣分項（-3分）3重大違規經營（走私、偷漏稅、騙取銀行貸款等）扣5分扣分項（-5分）4重大事故造成重大損失（超過凈資扣5分扣分項（-5分）編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注產20%以上）5重大投資失敗（超過凈資產20%以上）扣5分扣分項（-5分）財務因素60%編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注一、規模指標15分1凈資產500萬元0分為起點，每增加100萬元，得0.2分，最高得分為5分，最低得分為0分。5分（凈資產-500萬元）/100*0.22銷售收入以1000萬元0分為起點，每增加100萬元，得0.1分，最高得分為

13、4分，最低得分為0分。4分（銷售收入-1000萬元）/100*0.13稅后利潤60萬元0分為起點,每增加10萬元，得0.1分，最高得分為4分，最低得分為0分。4分（稅后利潤-60萬元）/10*0.14固定資產凈值1千萬及1千萬以上（2）,1千萬以下按2分的百分比作線形調整（無實際產權的需剃除）2分二、償債能力24分1凈資產與年末貸款余額比率>150%（2）小于50%（包括50%）不計分，50%至150%之間按2分的百分比作線形調整，小于20%扣2分2分扣分項凈資產/年末貸款余額*100%可扣2分2資產負債率<60%（6）大于80%（包括80%）不計分,60%至80%之間按6分的百分

14、比作線性調整90%以上扣1分97%以上扣2分30%以內加1分6分負債總額/資產總額*100%含扣分項（最高扣4分）含加分項（加1分）3流動比率>150%（4）小于70%（包括70%）不計分，70%至150%之間按4分的百分比作線性調整4分流動資產總額/流動負債總額*100%4速動比率>90%（2）小于50%（包括50%）不計分2分（流動資產總額-存貨）/流動負債總額*編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注50%至90%之間按2分的百分比作線形調整100%5現金比率>25%（2）小于5%（包5%）不計分5%至25%之間按2分的百分比作線形調整2分（現金等價物十

15、短期投資十應收票據）/流動負債合計6主營業務收入現金率>90%（3）小于60%（包括60%）不計分60%至90%之間按2分的百分比作線形調整2分銷售收入（期末應收帳款一期初應收帳款）/銷售收入*100%7擔保比率<60%（3）大于150%（包括150%）不計分60%至150%之間按3分的百分比作線形調整3分年末未清擔保余額/所有者權益*100%8利息倍數三3倍（3）小于1.5倍不得分，1.5倍至3倍之間按3分的百分比作線形調整3分（利潤總額+本年各項利息支出）/本年應付各項利息支三、經營能力12分1應收帳款周轉率=600%（3）小于300%（包才300%）不計分300%至600%之

16、間按3分的百分比作線形調整3分銷售凈額/應收帳款年平均余額*100%銷售凈額=銷售收入-銷售退回、銷售折讓和折扣應收帳款平均余額=（期初應收帳款余額+期末應收帳款余額）/22存貨周轉速度=400%（3）小于200%（包括200%）不計分200%至400%之間按3分的百分比作線形調整3分銷售成本/年存貨平均*100%年平均存貨=（期初存貨十期末存貨）/23總資產周轉率三150%（3）小于50%（包括50%）不計分50%次至150%之間按3分的百分比作線形調整3分銷售凈額/總資產平均占用額*100%總資產平均占用額=（期初資產總額十期末資產總額）/24銷售收入增長率三8%（3）0至8%之間按3分的百分比作線形調整小于0扣2分3分（本年產品銷售收入凈額/上年產品銷售收入凈額-1）*100%四、經營效益9分1毛利率>15%(3)3分（全年主營業務收入編號指標名稱評分標準標準分（滿分）計分說明和計算公式備注小于5%（包5%）不計分，5%至15%之間按3分的百分比作線形調整主營業務成本）/全年主營業務收入*100%2營業利潤率>10%(3)3分營業利潤/全年小于3%（包3%）不計分3%至12%之間按3分的百分比作線形調整銷售收入*100%3凈資產收益率>6%（3）小于0%（包0%）不計分0%至6%之間按3分的百分比作線形調整3分稅后利潤/（期初凈資產余額十期末