1、中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務操作規(guī)范一業(yè)務處理附件中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務操作規(guī)范一業(yè)務處理中心第一部分憑證影像審核規(guī)范91 .基本審核要素92 .通用審核規(guī)范103 .具體業(yè)務審核規(guī)范113.1 支票轉賬113.2 普通轉賬123.3 借記業(yè)務133.4 代理轉匯133.5 通用賬務調(diào)整143.5.1 沖正143.5.2 補記143.5.3 沖正補記153.5.4 紅字記賬153.5.5 表外沖正153.5.6 表外補記163.5.7 藍字反方163.6 再貸款173.6.1 常備借貸便利發(fā)放173.6.2 再貸款展期183.6.3 再貸款歸還本金183.6.4 再貸款還本主動扣

2、收183.6.5 再貸款歸還欠息193.6.6 再貸款欠息主動扣收193.6.6.1 再貸款欠息主動扣收-轉賬憑證193.6.6.2 再貸款欠息主動扣收-表外憑證（再貸款核銷欠息）193.6.7 再貸款停息掛賬203.6.8 再貸款賬務調(diào)整203.6.9 再貸款核銷213.6.9.1 再貸款核銷本金213.6.9.2 再貸款轉待核銷213.7 再貼現(xiàn)223.7.1 再貼現(xiàn)還款233.7.2 再貼現(xiàn)主動扣收233.7.3 再貼現(xiàn)轉逾期貸款243.8 現(xiàn)金及發(fā)行基金243.8.1 現(xiàn)金及發(fā)行基金支取243.8.2 現(xiàn)金及發(fā)行基金交存253.9 同城票據(jù)交換253.9.1 同城提出借方票據(jù)253.9

3、.2 同城提出貸方票據(jù)263.9.3 同城提入借方票據(jù)273.9.4 同城提入貸方票據(jù)273.9.5 同城提入被退回貸方票據(jù)283.9.6 同城退回提入借（貸）方票據(jù)283.9.7 同城票據(jù)軋差凈額清算283.10 重要空白憑證管理293.13 準備金管理313.13.1 一般存款余額采集313.13.2 一般存款余額采集更正323.13.3 特種準備金管理323.13.4 特種準備金更正333.13.5 差別準備金管理333.13.6 差別準備金更正343.13.7 批準動用準備金管理353.13.8 批準動用準備金更正353.14 財政性存款交存363.15 特種存款363.15.1 特種

4、存款辦理363.15.2 特種存款支取373.15.3 特種存款賬務調(diào)整373.16 開銷戶處理385.其他相關說明和要求39第二部分支付業(yè)務操作規(guī)范401 .支付往賬操作規(guī)范401.1 業(yè)務描述401.2 業(yè)務操作411.2.1 往賬補錄411.2.2 確認錄入411.2.3 補錄認證421.3 特殊處理422 .支付來賬操作規(guī)范432.1 業(yè)務描述432.2 業(yè)務操作442.2.1 來賬處理442.2.2 來賬主管審核452.3 業(yè)務處理462.3.2 支付來賬歸還再貼現(xiàn)處理472.3.3 支付來賬歸還再貸款處理482.3.4 國庫同城交換凈額清算來賬處理492.3.5 特殊處理503.查

5、詢、查復操作規(guī)范513.1 業(yè)務描述513.2 業(yè)務操作513.2.1 發(fā)出查詢處理513.2.2 接收查復處理513.2.3 接收查詢處理523.2.4 發(fā)出查復處理52為進一步提高中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)(以下簡稱ACS)業(yè)務處理的質量和效率，規(guī)范憑證影像審核操作和支付業(yè)務操作，防范業(yè)務風險，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、中國人民銀行會計基本制度、支付結算辦法、中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務處理辦法及大額支付系統(tǒng)業(yè)務處理辦法等法規(guī)和制度，制定本規(guī)范。ACS業(yè)務處理中心負責依據(jù)本規(guī)范處理業(yè)務，確保業(yè)務處理及時、準確、合規(guī)。人民銀行營業(yè)網(wǎng)點(以下簡稱“營業(yè)網(wǎng)點”)負責轄內(nèi)業(yè)務的受理，全面審核

6、憑證及附件，確保業(yè)務的合法、合規(guī)、真實、有效。第一部分憑證影像審核規(guī)范第一部分包括基本審核要素、通用審核規(guī)范、具體業(yè)務審核規(guī)范、憑證影像審核退回規(guī)定、其他相關說明和要求，共五個章節(jié)。1 .基本審核要素(1)憑證日期、支票由票日期、信(電)匯委托日期；(2)戶名、賬號；(3)大、小寫金額；(4)開戶銀行名稱；(5)匯由、匯入地點；(6)匯由、匯入行名稱；(7)利率、準備金率、合同利率、合同編號；(8)起始日期、終止日期、貸款日期、到期日期、報表日期、停息桂賬日期、展期日期；(9)調(diào)整標志、調(diào)整日期、調(diào)整金額、調(diào)整說明、賬務調(diào)整種類、原業(yè)務流水號、原業(yè)務日期(含原賬務日期/錯誤日期)、錯誤值、調(diào)整

7、值；(10)交存種類、交存比例、收付標志；(11)商業(yè)匯票號碼、形式、種類、交易方式、贖回開放日；(12)票據(jù)種類、票據(jù)張數(shù)、票據(jù)號碼；(13)起始號碼、終止號碼、份數(shù)；(14)業(yè)務種類(含明細業(yè)務種類)、憑證種類；(15)備注、摘要、附加信息及用途；(16)附件張數(shù)；(17)基本信息、賬戶信息、賬戶注銷理由；(18)支付密碼；(19)印章(含開戶單位公章/業(yè)務公章/銀行預留印鑒/審批部門公章/個人名章/附件章等)；(20)主管審批及簽字。2,通用審核規(guī)范(1)所用憑證必須為ACS專用憑證或符合要求的票據(jù)；(2)業(yè)務種類、憑證種類應正確勾選；(3)憑證要素應填寫完整，字跡清晰，不得超生填寫范圍

8、；(4)憑證日期、金額、收付款人名稱和賬號不得更改；其他要素如有更改，更正時應在錯誤文字或數(shù)字正中劃一條單紅線，保證原字跡清晰可辨，并在其上方書寫正確文字或數(shù)字(不得超生填寫范圍)，更改處應由更正人簽章；(5)小寫金額前應有人民幣符號"丫'；(6)利率或要素欄中預先印刷有百分號的，不應重復填寫；(7)如有附件，應在憑證上填寫附件張數(shù)；(8)使用同一附件辦理多筆業(yè)務時，應待有附件的業(yè)務處理成功后，記下業(yè)務流水號，并在后續(xù)辦理的業(yè)務憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)標注“附件見流水號XXXX工附件張數(shù)應為空；若未標注共用附件的，應由會計主管審簽；(9)憑證金額與附件金額(或匯總金

9、額)應核對一致；(10)應在憑證上指定位置加蓋相應的印章，印章應清晰、完整，不得覆蓋金額、用途等填寫(打印)的憑證要素；(11)按照有關規(guī)定要求審簽的業(yè)務，會計主管應在憑證指定位置簽字，未指定位置的應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)簽字，不得以個人名章代替手簽；(12)附件上應加蓋相關部門公章(或單位公章)；(13)總行涉密業(yè)務按照有關要求辦理；必要時，業(yè)務處理中心應與承辦營業(yè)網(wǎng)點進行溝通。3.具體業(yè)務審核規(guī)范3.1 支票轉賬業(yè)務概述：支票轉賬業(yè)務是指開戶單位使用支票(包括轉賬支票、清分機支票、普通支票)和進賬單辦理的人民銀行內(nèi)部轉賬業(yè)務，包括本營業(yè)網(wǎng)點轉賬、跨營業(yè)網(wǎng)點轉賬。使用憑證：轉賬

10、支票/清分機支票/普通支票+進賬單(ACS專用)影像審核內(nèi)容：主件轉賬支票/清分機支票/普通支票(1)憑證影像應含支票正、反面，憑證名稱為“XX支票(正面)"、“XX支票(反面)"(2)支票正面應加蓋由票人銀行預留印鑒；(3)由票金額、由票日期、收款人名稱不得更改；其他要素如有更改，更正時應在錯誤文字或數(shù)字正中劃一條單紅線，保證原字跡清晰可辨，并在其上方書寫正確文字或數(shù)字，更正處應由更正人簽章；(4)由票日期應為大寫并在有效期之內(nèi)(有效期為自由票之日起10日，最后一天遇節(jié)假日順延)；(5)應填寫用途；(6)使用普通支票發(fā)起的支票轉賬業(yè)務，應在支票左上角劃兩條平行線，劃線支票

11、只能用于轉賬，不得用于支取現(xiàn)金；(7)如有背書，背書應由背書人簽章并記載背書日期，背書應連續(xù)有效。進賬單(1)憑證影像應為進賬單第二聯(lián)，憑證名稱為“進賬單”；(2)由票人名稱(或規(guī)范化簡稱)、賬號、開戶銀行和收款人名稱(或規(guī)范化簡稱)、票據(jù)種類、票據(jù)號碼、票據(jù)張數(shù)、金額應與主件支票內(nèi)容相符。3.2 普通轉賬業(yè)務概述：普通轉賬業(yè)務是指營業(yè)網(wǎng)點使用轉賬憑證或開戶單位使用信匯憑證辦理ACS賬戶之間的資金轉賬或劃撥業(yè)務。使用憑證：轉賬憑證(ACS專用)/信匯憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容轉賬憑證主件(1)憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；(2)涉及暫收暫付賬戶等有關重大會計事項的轉賬業(yè)務，

12、無論有無附件均應由會計主管審簽；(3)一般普通轉賬業(yè)務使用轉賬憑證無附件的，應由會計主管審簽；(4)使用同一附件辦理多筆業(yè)務時，應按照通用審核規(guī)范第(8)款辦理。附件(1)如有附件，憑證名稱應為“附件”；(2)國庫利息支由業(yè)務，附件應為加蓋國庫部門(或代理國庫行)公章(或業(yè)務公章)以及個人名章的“XX國庫利息清單”，營業(yè)部門根據(jù)國庫部門移交的計息積數(shù)計算利息并由經(jīng)辦人員簽章確認。信匯憑證主件(1)憑證影像應為信匯憑證，憑證名稱為“信匯憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋匯款人銀行預留印鑒；(3)匯由、匯入地點要素欄中預先印刷的“省”、“市”、“縣'不用者應劃掉；(4)應填寫附加信息及用途。附件(

13、1)本營業(yè)網(wǎng)點的普通轉賬業(yè)務，應以信匯憑證第三聯(lián)作為第二聯(lián)的附件，憑證名稱為“附件”；(2)跨營業(yè)網(wǎng)點的普通轉賬業(yè)務，應以信匯憑證第三、四聯(lián)作為第二聯(lián)的附件，憑證名稱為“附件”。3.3 借記業(yè)務業(yè)務概述:借記業(yè)務是指跨營業(yè)網(wǎng)點的，由收款營業(yè)網(wǎng)點發(fā)起的需他營業(yè)網(wǎng)點付款的系統(tǒng)內(nèi)轉賬業(yè)務。包括上劃損益、上劃發(fā)行基金等。使用憑證：轉賬憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；(2)會計主管應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。附件如有附件，憑證名稱應為“附件”，若是上劃損益、發(fā)行基金業(yè)務，附件應為會計財務部門、發(fā)行部門提供的相關依據(jù)。3.4 代理轉匯業(yè)

14、務概述：代理轉匯業(yè)務是一種應急業(yè)務，是在金融機構因突發(fā)事件無法進行資金匯劃處理時，通過人民銀行將資金劃轉至其他金融機構客戶的匯劃業(yè)務。本業(yè)務屬于限制性業(yè)務，需經(jīng)總行批準后發(fā)起。使用憑證：代理轉匯憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為代理轉匯憑證，憑證名稱為“代理轉匯憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋金融機構預留印鑒；(3)應填寫附加信息及用途。附件如有附件，憑證名稱應為“附件”3.5 通用賬務調(diào)整業(yè)務概述：通用賬務調(diào)整是除再貸款、特種存款、計息資產(chǎn)、計息負債、重要空白憑證等之外的業(yè)務發(fā)生差錯時，需要進行相應賬務調(diào)整的一類特殊業(yè)務。(注：為加強風險防控，同一筆業(yè)務在ACS中只能辦理一次賬務

15、調(diào)整)使用憑證：賬務調(diào)整憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為賬務調(diào)整憑證，憑證名稱為“賬務調(diào)整憑證”；(2)業(yè)務種類應勾選且唯一；(3)會計主管應在主管審批欄簽字。附件如有附件，憑證名稱應為“附件”。3.5.1 沖正業(yè)務概述：對本年已經(jīng)記賬成功屬金額錯誤的表內(nèi)賬務進行沖銷。影像審核內(nèi)容(1)憑證上原業(yè)務流水號、原賬務日期、借貸方賬戶戶名及賬號、借貸方金額項不能為空；(2)借方賬戶名稱、賬號應填在第一欄，貸方賬戶名稱、賬號應填在第二欄；(3)第一欄、第二欄小寫金額及人民幣符號“丫應使用紅字填寫，其他要素均用藍字填寫。3.5.2 補記業(yè)務概述：對本年漏記的表內(nèi)賬務進行補充記載，包括

16、對本年錯記的表內(nèi)業(yè)務沖正以后，補記正確的表內(nèi)業(yè)務。影像審核內(nèi)容(1)憑證上原業(yè)務流水號項應為空、原賬務日期、借貸方賬戶戶名及賬號、借貸方金額項不能為空，且原賬務日期應小于當前賬務日期；(2)借方賬戶名稱、賬號應填在第一欄，貸方賬戶名稱、賬號應填在第二欄；(3)第一欄、第二欄小寫金額及人民幣符號“丫應使用藍字填寫。3.5.3 沖正補記業(yè)務概述：對本年記賬串戶的賬務進行更正處理。影像審核內(nèi)容(1)憑證上原業(yè)務流水號、原賬務日期、沖正補記方賬戶戶名、賬號、金額項不能為空，且沖正方與補記方借貸方向、金額均應一致；憑證上填寫的原業(yè)務流水號應為錯誤賬務的流水號，原賬務日期應為本年錯賬日期，沖正賬戶戶名、賬

17、號、金額應與原錯賬業(yè)務一致，沖正方與補記方借貸方向、金額均一致；(2)沖正賬戶名稱、賬號應填在第一欄，補記賬戶名稱、賬號應填在第二欄；(3)第一欄沖正小寫金額及人民幣符號“寸應使用紅字填寫，第二欄補記小寫金額及人民幣符號“r應使用藍字填寫，其他要素均用藍字填寫。3.5.4 紅字記賬業(yè)務概述：用于沖減收入、支由等涉及損益賬戶的賬務處理。影像審核內(nèi)容(1)憑證上的原業(yè)務流水號和原賬務日期可為空，賬戶的借貸方向相同，金額相同，兩個賬戶不能同為損益賬戶；(2)損益類賬戶(紅字賬戶)名稱、賬號應填在第一欄，藍字賬戶名稱、賬號應填在第二欄；(3)紅字賬戶小寫金額及人民幣符號“寸應使用紅字填寫，藍字賬戶小寫

18、金額及人民幣符號“丫應使用藍字填寫，其他要素均用藍字填寫。3.5.5 表外沖正業(yè)務概述：對本年已經(jīng)記賬成功屬金額錯誤的表外業(yè)務進行沖銷。影像審核內(nèi)容(1)憑證上原業(yè)務流水號、原賬務日期項不能為空、沖正的賬戶必須是表外賬戶、記賬方向應勾選收或付；(2)沖正的賬戶名稱、賬號應填寫在憑證的第三欄；(3)第三欄小寫金額及人民幣符號“V應使用紅字填寫，其他要素均用藍字填寫。3.5.6 表外補記業(yè)務概述：對本年漏記的表外業(yè)務進行補充記載，包括對本年錯記的表外業(yè)務沖正以后，補記正確的表外業(yè)務。影像審核內(nèi)容(1)憑證上原業(yè)務流水號應為空、原賬務日期不能為空、補記的賬戶應是表外賬戶，記賬方向應勾選收或付；(2)

19、補記的賬戶名稱、賬號應填寫在憑證的第三欄；(3)第三欄小寫金額及人民幣符號“V應使用藍字填寫。3.5.7 藍宇反方業(yè)務概述：對跨年的表內(nèi)賬務進行賬務調(diào)整。影像審核內(nèi)容(1)憑證上的原業(yè)務流水號應與原業(yè)務一致，原賬務日期必須跨年；(2)借方賬戶名稱、賬號應填在第一欄，貸方賬戶名稱、賬號應填在第二欄；(3)第一欄、第二欄小寫金額及人民幣符號“丫應使用藍字填寫。通用賬務調(diào)整憑證填寫規(guī)范明細表業(yè)務不恢原業(yè)務流水號原賬務日期第一欄第二欄第三欄借/貸收/付沖正V紅字紅字空上借卜貸空補記可以為空V藍字藍字空上借卜貸空沖正補記V紅字藍字空借貸方向和同空紅字記賬可以為空可以為空紅字藍字空借貸方向和同空表外沖正V

20、V空空紅字空收/付表外補記空V空空藍字空收/付藍字反方VV藍字藍字空上借卜貸空跨年注：為憑證必填要素。3.6再貸款3.6.1再貸款發(fā)放業(yè)務概述：再貸款發(fā)放是人民銀行向金融機構發(fā)放貸款。使用憑證：再貸款發(fā)放憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貸款發(fā)放憑證，憑證名稱為“再貸款發(fā)放憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋金融機構預留印鑒和人民銀行審批部門公章(縣支行無貨幣信貸部門的，加蓋單位公章)，人民銀行審批人、經(jīng)辦人應簽章；(3)憑證填寫要素應與貸款合同內(nèi)容一致(包括貸款期限、金額、利率、合同編號等)；(4)應填寫貸款用途。附件(1)憑證影像應為再貸款合同，憑證名稱為“附件”(2)附件內(nèi)容應

21、包括貸款期限、金額、利率、合同編號、貸款方名稱、借款方名稱等；(3)合同要素若需要更改，合同簽訂雙方應簽章確認。3.6.2 常備借貸便利發(fā)放業(yè)務概述：常備借貸便利(SLF)是人民銀行以抵押方式向金融機構提供短期流動性支持的工具。使用憑證：再貸款發(fā)放憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貸款發(fā)放憑證，憑證名稱為“再貸款發(fā)放憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋金融機構預留印鑒和人民銀行審批部門公章，人民銀行審批人、經(jīng)辦人應簽章；(3)憑證填寫要素應與貸款合同內(nèi)容一致(包括貸款期限、金額、利率、合同編號等)；(4)應填寫貸款用途。附件(1)憑證影像應為常備借貸便利合同，憑證名稱為“附件”；(2

22、)附件內(nèi)容應包括貸款期限、金額、利率、合同編號、貸款方名稱、借款方名稱等；(3)合同要素若需要更改，合同簽訂雙方應簽章確認。3.6.3 再貸款展期業(yè)務概述：將再貸款到期日延長，準許金融機構延期償還再貸款(再貸款展期時不產(chǎn)生會計賬務)。使用憑證：再貸款展期處理單(營業(yè)網(wǎng)點自制)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貸款展期處理單，憑證名稱為“再貸款展期處理單”；(2)再貸款展期處理單內(nèi)容應包含以下要素：再貸款展期合同編號、展期起始日期、展期終止日期、展期利率、展期金額；(3)會計主管應審簽。附件憑證影像應為再貸款展期合同(或再貸款展期通知書)，憑證名稱為“附件”。3.6.4 再貸款歸還本金業(yè)務概述

23、：金融機構根據(jù)再貸款合同，歸還再貸款本金。使用憑證：再貸款還款憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貸款還款憑證，憑證名稱為“再貸款還款憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋金融機構預留印鑒；(3)應填寫備注。3.6.5 再貸款還本主動扣收業(yè)務概述：根據(jù)再貸款合同約定或政策規(guī)定的特殊情況（包括有權部門的審批），在金融機構再貸款到期（遇節(jié)假日順延）時，人民銀行主動從金融機構存款賬戶（或過渡戶）扣款，歸還再貸款。使用憑證：轉賬憑證（ACS專用）影像審核內(nèi)容主件（1）憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；（2）會計主管應在憑證空白處（不影響切片錄入和裝訂）審簽。3.6.6 再貸款歸還欠息

24、業(yè)務概述：金融機構主動向人民銀行歸還因頭寸不足或再貸款轉逾期產(chǎn)生的應收未收利息。使用憑證：再貸款還款憑證（ACS專用）影像審核內(nèi)容主件（1）憑證影像應為再貸款還款憑證，憑證名稱為“再貸款還款憑證”；（2）應按規(guī)定加蓋金融機構預留印鑒。3.6.7 再貸款欠息主動扣收3.6.7.1 再貸款欠息主動扣收-轉賬憑證業(yè)務概述：人民銀行從金融機構存款賬戶上直接扣款，歸還因頭寸不足或再貸款轉逾期產(chǎn)生的應收未收利息。使用憑證：轉賬憑證（ACS專用）影像審核內(nèi)容主件（1）憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；（2）會計主管應在憑證空白處（不影響切片錄入和裝訂）審簽；（3）付款人應為金融機構存款賬戶（或過

25、渡戶），收款人應為金融機構再貸款利息收入賬戶；待表內(nèi)賬務記賬成功后，系統(tǒng)自動銷記該金融機構的表外欠息戶。3.6.7.2再貸款欠息主動扣收-表外憑證（再貸款核銷欠息）業(yè)務概述：根據(jù)有權部門（會計財務、貨幣信貸）的政策文件，對再貸款產(chǎn)生的欠息進行核銷。使用憑證：表外憑證（ACS專用）影像審核內(nèi)容主件（1）憑證影像應為表外憑證，憑證名稱為“表外憑證”；（2）會計主管應在憑證空白處（不影響切片錄入和裝訂）審簽。附件憑證影像應為再貸款核銷有關政策文件（會計財務、貨幣信貸的批文）、核銷清單等，憑證名稱為“附件”。3.6.8 再貸款停息桂賬業(yè)務概述：根據(jù)有權單位（會計財務、貨幣信貸或銀監(jiān)、財政部門）的通知，

26、從停息桂賬日起不再計收再貸款的利息（罰息）及復利。使用憑證：再貸款停息桂賬申請單（營業(yè)網(wǎng)點自制）影像審核內(nèi)容主件（1）憑證影像應為再貸款停息桂賬申請單，憑證名稱為“再貸款停息桂賬處理單”；（2）停息桂賬申請單日期應等于當前賬務日期；（3）停息桂賬日期應小于或等于停息桂賬賬務（申請）日期；（4）再貸款停息桂賬申請單應包括再貸款卡片編號、合同金額、未歸還金額、合同編號、合同利率、停息桂賬日及賬號等信息；（5）會計主管應審簽。附件憑證影像應為再貸款停息桂賬的依據(jù)資料，憑證名稱為“附件”。3.6.9 再貸款賬務調(diào)整業(yè)務概述：再貸款業(yè)務發(fā)生金額錯誤、利率錯誤、賬號錯誤、日期錯誤及其他錯誤時，對再貸款產(chǎn)生

27、的賬務、卡片進行調(diào)整。使用憑證：再貸款業(yè)務調(diào)整申請單(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貸款業(yè)務調(diào)整申請單，憑證名稱為“再貸款業(yè)務調(diào)整申請單”；(2)調(diào)整種類應勾選且唯一；(3)應藍字填寫原業(yè)務流水號、錯誤日期、錯誤值、調(diào)整值；(4)應填寫調(diào)整說明；(5)會計主管應在審批欄內(nèi)簽字。附件(1)如有附件，憑證名稱應為“附件”；(2)涉及政策性調(diào)整時，附件應含相關政策依據(jù)(會計財務、貨幣信貸部門提供的批文或核銷清單)；(3)賬務調(diào)整種類選擇“利率錯誤”時，附件應含相關調(diào)整說明或依據(jù)。3.6.10再貸款核銷3.6.10.1 再貸款核銷本金業(yè)務概述：相關部門通過支付系統(tǒng)、同城提入、柜臺及跨

28、營業(yè)網(wǎng)點轉賬劃款至營業(yè)網(wǎng)點暫收賬戶，由營業(yè)網(wǎng)點按照貨幣信貸部門制定的再貸款核銷通知，首先將核銷資金貸記暫收賬戶后，再填制轉賬憑證沖減再貸款本金。使用憑證：轉賬憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；(2)會計主管應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。附件再貸款核銷本金清單可作為附件，憑證名稱為“附件”。3.6.10.2 再貸款轉待核銷業(yè)務概述：根據(jù)貨幣信貸部門由具的再貸款轉入待核銷通知，將再貸款本金轉入指定的待核銷賬戶。再貸款核銷賬戶只能在待核銷科目下開設對應的普通資產(chǎn)戶，此賬戶應不設置卡片，不設置計息參數(shù)。使用憑證：轉賬憑證(ACS專用)影

29、像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；(2)會計主管應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽；(3)備注欄內(nèi)應注明：根據(jù)XXX號文件，轉待核銷。附件貨幣信貸部門的相關文件可作為再貸款轉待核銷的附件，憑證名稱為“附件”。注：再貸款賬戶如果沒有卡片，用普通轉賬業(yè)務辦理再貸款核銷本金、再貸款轉待核銷業(yè)務；如果再貸款賬戶有卡片，必須用再貸款相關業(yè)務辦理。3.7再貼現(xiàn)3.7.1 再貼現(xiàn)發(fā)放業(yè)務概述：再貼現(xiàn)發(fā)放指人民銀行對金融機構持有的未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票辦理再貼現(xiàn)。ACS支持金融機構打包辦理再貼現(xiàn)業(yè)務，打包辦理再貼現(xiàn)業(yè)務時，可與金融機構約定本包中的一張匯票號碼為該筆再貼現(xiàn)

30、業(yè)務卡片中的匯票號碼，歸還時以此號碼銷記該筆再貼現(xiàn)業(yè)務卡片。打包辦理再貼現(xiàn)業(yè)務時，商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票、紙質商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票要分別打包，打包辦理的再貼現(xiàn)業(yè)務到期日應相同，到期整包歸還。同時一包再貼現(xiàn)業(yè)務應附一張清單，且清單中匯票合計金額應小于或等于再貼現(xiàn)金額。使用憑證：再貼現(xiàn)辦理憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貼現(xiàn)辦理憑證，憑證名稱為“再貼現(xiàn)辦理憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋再貼現(xiàn)辦理單位預留印鑒和審批部門公章(縣支行無貨幣信貸部門的，加蓋單位公章)，人民銀行審批人、經(jīng)辦人應簽章；(3)憑證要素填寫應與再貼現(xiàn)票據(jù)清單內(nèi)容一致(包括商業(yè)匯票號碼、再貼現(xiàn)到期日、金額、

31、再貼現(xiàn)利率等)；(4)匯票種類、匯票形式、交易類型應勾選且唯一；(5)再貼現(xiàn)到期日應小于或等于商業(yè)匯票到期日；(6)使用同一清單作附件辦理多筆再貼現(xiàn)業(yè)務時，應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)標注”附件張數(shù)同流水號XXXX工附件張數(shù)應為空；(7)買斷式再貼現(xiàn)業(yè)務，憑證上的贖回開放日期應為空；回購式再貼現(xiàn)業(yè)務，未上傳貨幣信貸部門批準提前贖回文件依據(jù)的，憑證上的贖回開放日期應為空。附件(1)憑證影像應為再貼現(xiàn)票據(jù)清單、合同，憑證名稱為“附件”；(2)再貼現(xiàn)票據(jù)清單上應包括商業(yè)匯票號碼、再貼現(xiàn)利率、金額、再貼現(xiàn)到期日期等，并加蓋制單部門公章；若未上傳合同，清單上還應加蓋貨幣信貸部門公章；(3)回購

32、式再貼現(xiàn)業(yè)務，憑證上填寫贖回開放日期的，附件還應含貨幣信貸部門批準提前贖回的文件。3.7.2 再貼現(xiàn)還款業(yè)務概述：再貼現(xiàn)還款指金融機構主動歸還再貼現(xiàn)款項。使用憑證：再貼現(xiàn)還款憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為再貼現(xiàn)還款憑證，憑證名稱為“再貼現(xiàn)還款憑證”；(2)應按規(guī)定加蓋再貼現(xiàn)辦理單位預留印鑒。3.7.3 再貼現(xiàn)主動扣收業(yè)務概述：再貼現(xiàn)主動扣收指人民銀行主動扣收金融機構存款，用于歸還其再貼現(xiàn)款項。使用憑證：轉賬憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；(2)會計主管應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。3.7.4 再貼現(xiàn)轉逾期

33、貸款業(yè)務概述：再貼現(xiàn)轉逾期貸款業(yè)務指人民銀行對再貼現(xiàn)到期不能按時歸還的轉為逾期貸款。使用憑證：轉賬憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為轉賬憑證，憑證名稱為“轉賬憑證”；(2)會計主管應在憑證空白處(不影響切片錄入和裝訂)審簽。附件如有附件，憑證名稱應為“附件”。3.8 現(xiàn)金及發(fā)行基金3.8.1 現(xiàn)金及發(fā)行基金支取業(yè)務概述：金融機構到人民銀行通過現(xiàn)金支票或普通支票辦理現(xiàn)金支取業(yè)務。使用憑證：現(xiàn)金支票/普通支票影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為支票正面影像，憑證名稱為“XX支票(正面)”；(2)由票金額、由票日期、收款人名稱不得更改。其他要素如有更改，更正時應在錯誤文字或數(shù)字正中劃

34、一條單紅線，保證原字跡清晰可辨，并在其上方書寫正確文字或數(shù)字，更改處應由更正人簽章；(3)應填寫用途；(4)支票正面應加蓋由票人銀行預留印鑒；(5)支票由票日期應在有效期之內(nèi)(有效期為自由票之日起10日，最后一天遇節(jié)假日順延)。附件(1)憑證影像應為支票反面影像，憑證名稱為“附件”；(2)支票反面應有收款人簽章；(3)支票反面如有日期應為當前賬務日期。3.8.2 現(xiàn)金及發(fā)行基金交存業(yè)務概述：營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)發(fā)行庫提交的現(xiàn)金交款單、發(fā)行基金入庫憑證，編制現(xiàn)金收入憑證，辦理現(xiàn)金入庫業(yè)務。使用憑證：現(xiàn)金收入憑證(ACS專用)影像審核內(nèi)容主件(1)憑證影像應為現(xiàn)金收入憑證，憑證名稱為“現(xiàn)金收入憑證”；(2

35、)應填寫摘要。附件憑證影像應含現(xiàn)金交款單和發(fā)行基金入庫憑證，憑證名稱為“附件”。3.9 同城票據(jù)交換業(yè)務概述：同城票據(jù)交換業(yè)務指人民銀行組織或參與票據(jù)交換，提由、提入、退回票據(jù)。3.9.1 同城提由借方票據(jù)業(yè)務概述：支票持票人使用支票(轉賬支票、清分機支票、普通支票)和進賬單辦理同城轉賬業(yè)務。使用憑證：轉賬支票/清分機支票/普通支票+進賬單(ACS專用)影像審核內(nèi)容轉賬支票/清分機支票/普通支票(1)憑證影像應為支票正、反面影像，憑證名稱分別為“XX支票(正面)"、“XX支票(反面)"(2)由票金額、由票日期、收款人名稱不得更改；(3)支票正面應加蓋由票人銀行預留印鑒；(4

36、)由票日期應在有效期之內(nèi)(有效期為自由票之日起10日，最后一天遇節(jié)假日順延)；（5）如背書，背書應由背書人簽章并記載背書日期，背書應連續(xù)有效；（6）應填寫用途。進賬單（1）憑證影像應為進賬單第二聯(lián)，憑證名稱為“進賬單”；（2）由票人名稱（或規(guī)范化簡稱）、賬號、開戶銀行、收款人名稱（或規(guī)范化簡稱）、票據(jù)種類、票據(jù)號碼、票據(jù)張數(shù)、金額應與支票相符。3.9.2 同城提由貸方票據(jù)業(yè)務概述：開戶單位使用支票（轉賬支票、清分機支票、普通支票），與進賬單或者信（電）匯憑證辦理的同城轉賬業(yè)務。使用憑證：轉賬支票/清分機支票/普通支票+進賬單（ACS專用）；信（電）匯憑證（ACS專用）影像審核內(nèi)容普通支票/清分機支票/轉賬支票（1）憑證影像應為支票正、反面影像，憑證名稱分別選擇“XX支票（正面）"、“XX支票（反面）”；（2）支票金額、由票日期、收款人名稱不得更改；（3）支票正面應加蓋由票人銀行預留印鑒；（4）由票日期應在有效期之內(nèi)（有效期為自由票之日起10日，最后一天遇節(jié)假日順延）；（5）如背書，背書應由背書人簽章并記載背書日期，背書應連續(xù)有效；（6）應填寫用途。進賬單（1）憑證影像應為進賬單第二聯(lián)，憑證名稱為“進賬單”；（2）由票人名稱（或