1、泓域咨詢/電子煙產業園項目營銷策劃方案電子煙產業園項目營銷策劃方案xx有限公司目錄第一章 項目建設單位說明10一、 公司基本信息10二、 公司簡介10三、 公司競爭優勢11四、 公司主要財務數據13公司合并資產負債表主要數據13公司合并利潤表主要數據14五、 核心人員介紹14六、 經營宗旨16七、 公司發展規劃16第二章 項目概述18一、 項目概述18二、 項目提出的理由20三、 項目總投資及資金構成21四、 資金籌措方案22五、 項目預期經濟效益規劃目標22六、 項目建設進度規劃23七、 環境影響23八、 報告編制依據和原則23九、 研究范圍24十、 研究結論24十一、 主要經濟指標一覽表2

2、4主要經濟指標一覽表25第三章 項目背景、必要性27一、 卷煙提價強化控煙，以價換量對沖煙草稅收下降27二、 崛起三要素：先發優勢、首發地選擇、重視營銷28三、 全面深化改革，增強“兩個更好”的發展活力29四、 堅持創新驅動發展，激發“兩個更好”的強勁動能30第四章 行業發展分析34一、 存量階段：可持續競爭優勢產品力、渠道力34二、 迅速崛起的原因37三、 IQOS推廣疊加控煙政策，卷煙銷量下滑37第五章 產品規劃與建設內容39一、 建設規模及主要建設內容39二、 產品規劃方案及生產綱領39產品規劃方案一覽表39第六章 選址分析41一、 項目選址原則41二、 建設區基本情況41三、 加快構建

3、現代產業體系，強化“兩個更好”的堅實支撐45四、 優化“兩個更好”的空間布局47五、 項目選址綜合評價49第七章 運營模式分析51一、 公司經營宗旨51二、 公司的目標、主要職責51三、 各部門職責及權限52四、 財務會計制度55第八章 發展規劃59一、 公司發展規劃59二、 保障措施60第九章 SWOT分析63一、 優勢分析（S）63二、 劣勢分析（W）65三、 機會分析（O）65四、 威脅分析（T）67第十章 環保方案分析71一、 編制依據71二、 建設期大氣環境影響分析72三、 建設期水環境影響分析72四、 建設期固體廢棄物環境影響分析73五、 建設期聲環境影響分析73六、 環境管理分析

4、74七、 結論75八、 建議75第十一章 項目進度計劃77一、 項目進度安排77項目實施進度計劃一覽表77二、 項目實施保障措施78第十二章 勞動安全生產分析79一、 編制依據79二、 防范措施82三、 預期效果評價86第十三章 人力資源分析87一、 人力資源配置87勞動定員一覽表87二、 員工技能培訓87第十四章 工藝技術設計及設備選型方案89一、 企業技術研發分析89二、 項目技術工藝分析91三、 質量管理93四、 設備選型方案94主要設備購置一覽表95第十五章 節能分析96一、 項目節能概述96二、 能源消費種類和數量分析97能耗分析一覽表97三、 項目節能措施98四、 節能綜合評價99

5、第十六章 投資計劃方案101一、 投資估算的依據和說明101二、 建設投資估算102建設投資估算表106三、 建設期利息106建設期利息估算表106固定資產投資估算表108四、 流動資金108流動資金估算表109五、 項目總投資110總投資及構成一覽表110六、 資金籌措與投資計劃111項目投資計劃與資金籌措一覽表111第十七章 項目經濟效益評價113一、 基本假設及基礎參數選取113二、 經濟評價財務測算113營業收入、稅金及附加和增值稅估算表113綜合總成本費用估算表115利潤及利潤分配表117三、 項目盈利能力分析117項目投資現金流量表119四、 財務生存能力分析120五、 償債能力分

6、析121借款還本付息計劃表122六、 經濟評價結論122第十八章 招投標方案124一、 項目招標依據124二、 項目招標范圍124三、 招標要求125四、 招標組織方式127五、 招標信息發布129第十九章 總結評價說明130第二十章 附表附錄132主要經濟指標一覽表132建設投資估算表133建設期利息估算表134固定資產投資估算表135流動資金估算表136總投資及構成一覽表137項目投資計劃與資金籌措一覽表138營業收入、稅金及附加和增值稅估算表139綜合總成本費用估算表139固定資產折舊費估算表140無形資產和其他資產攤銷估算表141利潤及利潤分配表142項目投資現金流量表143借款還本付

7、息計劃表144建筑工程投資一覽表145項目實施進度計劃一覽表146主要設備購置一覽表147能耗分析一覽表147報告說明具體來看，日本在包裝、場景以及未成年人購煙三個方面對煙草進行控制：包裝限制：日本在2003年通過廣告法等法案，規范煙草制品的宣傳和包裝場所限制：2018年7月日本參議院通過健康促進法，規定除專用吸煙室外公共設施內部禁止吸煙（但HNB排除在外），滿足部分條件時可在室外設置吸煙場所，同時政府、企業及大學均推出嚴格的禁煙措施；渠道管控：日本從禁煙運動開始出臺大量法律、條例嚴格限制未成年吸煙，制定未成年者吸煙禁止法禁止向未滿20歲的未成年人銷售香煙。據Neo市場營銷公司在2019年12

8、月進行的調查顯示，在2018年7月健康促進法中對被動吸煙條例進行修訂后，日本約56.6%的吸煙者都在考慮使用HNB替煙，卷煙銷量及銷售額持續下滑。根據謹慎財務估算，項目總投資16711.60萬元，其中：建設投資13220.95萬元，占項目總投資的79.11%；建設期利息326.67萬元，占項目總投資的1.95%；流動資金3163.98萬元，占項目總投資的18.93%。項目正常運營每年營業收入31500.00萬元，綜合總成本費用25588.88萬元，凈利潤4317.01萬元，財務內部收益率18.63%，財務凈現值3591.96萬元，全部投資回收期6.21年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務

9、凈現值良好，投資回收期合理。本項目符合國家產業發展政策和行業技術進步要求，符合市場要求，受到國家技術經濟政策的保護和扶持，適應本地區及臨近地區的相關產品日益發展的要求。項目的各項外部條件齊備，交通運輸及水電供應均有充分保證，有優越的建設條件。，企業經濟和社會效益較好，能實現技術進步，產業結構調整，提高經濟效益的目的。項目建設所采用的技術裝備先進，成熟可靠，可以確保最終產品的質量要求。本報告為模板參考范文，不作為投資建議，僅供參考。報告產業背景、市場分析、技術方案、風險評估等內容基于公開信息；項目建設方案、投資估算、經濟效益分析等內容基于行業研究模型。本報告可用于學習交流或模板參考應用。第一章

10、項目建設單位說明一、 公司基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：譚xx3、注冊資本：710萬元4、統一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監督管理局6、成立日期：2012-11-187、營業期限：2012-11-18至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區xx9、經營范圍：從事電子煙相關業務（企業依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）二、 公司簡介企業履行社會責任，既是實現經濟、環境、社會可持續發展的必由之路，也是實現企業自身可持續發展的必然選擇；

11、既是順應經濟社會發展趨勢的外在要求，也是提升企業可持續發展能力的內在需求；既是企業轉變發展方式、實現科學發展的重要途徑，也是企業國際化發展的戰略需要。遵循“奉獻能源、創造和諧”的企業宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節約資源、保護環境，以人為本、構建和諧企業，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環境和社會三大責任的有機統一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業專項行動，推廣適合企業需求的信息化產品和服務，促進互聯網

12、和信息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。三、 公司競爭優勢（一）自主研發優勢公司在各個細分領域深入研究的同時，通過整合各平臺優勢，構建全產品系列，并不斷進行產品結構升級，順應行業一體化、集成創新的發展趨勢。通過多年積累，公司產品性能處于國內領先水平。公司多年來堅持技術創新，不斷改進和優化產品性能，實現產品結構升級。公司結合國內市場客戶的個性化需求，不斷升級技術，充分體現了公司的持續創新能力。在不斷開發新產品的過程中，公司已有多項產品均為國內領先水平。在注重新產品、新技術研發的

13、同時，公司還十分重視自主知識產權的保護。（二）工藝和質量控制優勢公司進口大量設備和檢測設備，有效提高了精度、生產效率，為產品研發與確保產品質量奠定了堅實的基礎。此外，公司是行業內較早通過ISO9001質量體系認證的企業之一，公司產品根據市場及客戶需要通過了產品認證，表明公司產品不僅滿足國內高端客戶的要求，而且部分產品能夠與國際標準接軌，能夠躋身于國際市場競爭中。在日常生產中，公司嚴格按照質量體系管理要求，不斷完善產品的研發、生產、檢驗、客戶服務等流程，保證公司產品質量的穩定性。（三）產品種類齊全優勢公司不僅能滿足客戶對標準化產品的需求，而且能根據客戶的個性化要求，定制生產規格、型號不同的產品。

14、公司齊全的產品系列，完備的產品結構，能夠為客戶提供一站式服務。對公司來說，實現了對具有多種產品需求客戶的資源共享，拓展了銷售渠道，增加了客戶粘性。公司產品價格與國外同類產品相比有較強性價比優勢，在國內市場起到了逐步替代進口產品的作用。（四）營銷網絡及服務優勢根據公司產品服務的特點、客戶分布的地域特點，公司營銷覆蓋了華南、華東、華北及東北等下游客戶較為集中的區域，并在歐美、日本、東南亞等國家和地區初步建立經銷商網絡，及時了解客戶需求，為客戶提供貼身服務，達到快速響應的效果。公司擁有一支行業經驗豐富的銷售團隊，在各區域配備銷售人員，建立從市場調研、產品推廣、客戶管理、銷售管理到客戶服務的多維度銷售

15、網絡體系。公司的服務覆蓋產品服務整個生命周期，公司多名銷售人員具有研發背景，可引導客戶的技術需求并為其提供解決方案，為客戶提供及時、深入的專業技術服務與支持。公司與經銷商互利共贏，結成了長期戰略合作伙伴關系，公司經銷網絡較為穩定，有利于深耕行業和區域市場，帶動經銷商共同成長。四、 公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額5528.344422.674146.26負債總額1992.121593.701494.09股東權益合計3536.222828.982652.16公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入

16、16909.5713527.6612682.18營業利潤2699.922159.942024.94利潤總額2352.571882.061764.43凈利潤1764.431376.261270.39歸屬于母公司所有者的凈利潤1764.431376.261270.39五、 核心人員介紹1、譚xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監事。2018年8月至今任公司獨立董事。2、孟xx，中國國籍，無永久境外居留權，1959年出生，大專學歷，高級工程師職稱。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技術顧問；2004年8月至2011年

17、3月任xxx有限責任公司總工程師。2018年3月至今任公司董事、副總經理、總工程師。3、姜xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監事會主席。4、白xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。5、姚xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年1

18、1月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。6、邵xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。7、余xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監事。8、謝xx，中國國籍，1978年出生，本科學歷，中國注冊會計師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年

19、1月至今任公司獨立董事。六、 經營宗旨依據有關法律、法規，自主開展各項業務，務實創新，開拓進取，不斷提高產品質量和服務質量，改善經營管理，促進企業持續、穩定、健康發展，努力實現股東利益的最大化，促進行業的快速發展。七、 公司發展規劃根據公司的發展規劃，未來幾年內公司的資產規模、業務規模、人員規模、資金運用規模都將有較大幅度的增長。隨著業務和規模的快速發展，公司的管理水平將面臨較大的考驗，尤其在公司迅速擴大經營規模后，公司的組織結構和管理體系將進一步復雜化，在戰略規劃、組織設計、資源配置、營銷策略、資金管理和內部控制等問題上都將面對新的挑戰。另外，公司未來的迅速擴張將對高級管理人才、營銷人才、服

20、務人才的引進和培養提出更高要求，公司需進一步提高管理應對能力，才能保持持續發展，實現業務發展目標。公司將采取多元化的融資方式，來滿足各項發展規劃的資金需求。在未來融資方面，公司將根據資金、市場的具體情況，擇時通過銀行貸款、配股、增發和發行可轉換債券等方式合理安排制定融資方案，進一步優化資本結構，籌集推動公司發展所需資金。公司將加快對各方面優秀人才的引進和培養，同時加大對人才的資金投入并建立有效的激勵機制，確保公司發展規劃和目標的實現。一方面，公司將繼續加強員工培訓，加快培育一批素質高、業務強的營銷人才、服務人才、管理人才；對營銷人員進行溝通與營銷技巧方面的培訓，對管理人員進行現代企業管理方法的

21、教育。另一方面，不斷引進外部人才。對于行業管理經驗杰出的高端人才，要加大引進力度，保持核心人才的競爭力。其三，逐步建立、完善包括直接物質獎勵、職業生涯規劃、長期股權激勵等多層次的激勵機制，充分調動員工的積極性、創造性，提升員工對企業的忠誠度。公司將嚴格按照公司法等法律法規對公司的要求規范運作，持續完善公司的法人治理結構，建立適應現代企業制度要求的決策和用人機制，充分發揮董事會在重大決策、選擇經理人員等方面的作用。公司將進一步完善內部決策程序和內部控制制度，強化各項決策的科學性和透明度，保證財務運作合理、合法、有效。公司將根據客觀條件和自身業務的變化，及時調整組織結構和促進公司的機制創新。第二章

22、 項目概述一、 項目概述（一）項目基本情況1、項目名稱：電子煙產業園項目2、承辦單位名稱：xx有限公司3、項目性質：擴建4、項目建設地點：xxx（以最終選址方案為準）5、項目聯系人：譚xx（二）主辦單位基本情況公司按照“布局合理、產業協同、資源節約、生態環保”的原則，加強規劃引導，推動智慧集群建設，帶動形成一批產業集聚度高、創新能力強、信息化基礎好、引導帶動作用大的重點產業集群。加強產業集群對外合作交流，發揮產業集群在對外產能合作中的載體作用。通過建立企業跨區域交流合作機制，承擔社會責任，營造和諧發展環境。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經營、企業”六位一體合作共贏的市場戰略，以高度的社

23、會責任積極響應政府城市發展號召，融入各級城市的建設與發展，在商業模式思路上領先業界，對服務區域經濟與社會發展做出了突出貢獻。 企業履行社會責任，既是實現經濟、環境、社會可持續發展的必由之路，也是實現企業自身可持續發展的必然選擇；既是順應經濟社會發展趨勢的外在要求，也是提升企業可持續發展能力的內在需求；既是企業轉變發展方式、實現科學發展的重要途徑，也是企業國際化發展的戰略需要。遵循“奉獻能源、創造和諧”的企業宗旨，公司積極履行社會責任，依法經營、誠實守信，節約資源、保護環境，以人為本、構建和諧企業，回饋社會、實現價值共享，致力于實現經濟、環境和社會三大責任的有機統一。公司把建立健全社會責任管理機

24、制作為社會責任管理推進工作的基礎，從制度建設、組織架構和能力建設等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司不斷建設和完善企業信息化服務平臺，實施“互聯網+”企業專項行動，推廣適合企業需求的信息化產品和服務，促進互聯網和信息技術在企業經營管理各個環節中的應用，業通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產業鏈，打造創新鏈，提升價值鏈，促進帶動產業鏈上下游企業協同發展。（三）項目建設選址及用地規模本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約39.00畝。項目擬定建設區域地理位置優越，交通便利，規劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）產品

25、規劃方案根據項目建設規劃，達產年產品規劃設計方案為：xxx套電子煙/年。二、 項目提出的理由日本將霧化電子煙歸為藥物監管，因此HNB快速增長。目前各個國家對于HNB電子煙的監管基本都是作為煙草制品進行監管，主要的區別在于對霧化電子煙電子煙的監管。各個國家對霧化電子煙不同的監管政策導致各個國家電子煙市場發展方向的不同。監管的關鍵在于政府或監管部門如何認識電子煙的性質：（1）電子煙歸類，電子煙歸類為普通消費品、煙草制品還是醫用藥品；（2）電子煙對健康的影響，認為電子煙對健康的影響是正面的還是負面的。展望二三五年，我市將緊緊圍繞“兩個更好”重大要求和“四區一屏障一樞紐”戰略定位，堅持“兩個高質量”，

26、基本建成“一個中心、四個強市、一個家園”的現代化信陽，在革命老區振興發展上走在前列。堅持以黨建高質量推動發展高質量，理論武裝更加入腦入心，隊伍建設更加堅強有力，政治生態更加風清氣正，黨建引領把握新發展階段、貫徹新發展理念、融入新發展格局、推動高質量發展的保證作用充分彰顯。鄂豫皖省際區域中心城市基本建成，與周邊地區協同聯動更加緊密，龍頭帶動作用更加明顯，綜合承載力、輻射帶動力和區域影響力顯著提高，在鄂豫皖省際區域的中心地位進一步凸顯。經濟強市基本建成，綜合實力和經濟總量大幅躍升，科技創新能力顯著提高，全面深化改革更加深入，基本實現新型工業化、信息化、城鎮化、農業現代化，建成現代化經濟體系。文化強

27、市基本建成，社會主義精神文明和物質文明協調發展，文化自信充分彰顯、文化事業更加繁榮、文明程度顯著提升，大別山精神傳播力更加廣泛、影響力更加深遠，文化軟實力顯著增強。生態強市基本建成，生產空間安全高效，生活空間舒適宜居，生態空間山清水秀，生態環境優勢進一步鞏固拓展，綠色生產生活方式廣泛形成，基本實現人與自然和諧共生的現代化。開放強市基本建成，融入國家“一帶一路”和全省“四路協同”水平大幅提升，營商環境大幅改善，輻射東西、貫通南北的開放通道優勢更加彰顯。幸福美好家園基本建成，基本公共服務實現均等化，居民收入邁上新臺階，人民生活更加美好，各方面制度更加完善，基本實現治理體系和治理能力現代化，法治信陽

28、、平安信陽建設達到更高水平。三、 項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資16711.60萬元，其中：建設投資13220.95萬元，占項目總投資的79.11%；建設期利息326.67萬元，占項目總投資的1.95%；流動資金3163.98萬元，占項目總投資的18.93%。四、 資金籌措方案（一）項目資本金籌措方案項目總投資16711.60萬元，根據資金籌措方案，xx有限公司計劃自籌資金（資本金）10044.85萬元。（二）申請銀行借款方案根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額6666.75萬元。五、 項目預期經濟效益規劃目標1、項

29、目達產年預期營業收入（SP）：31500.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：25588.88萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：4317.01萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：18.63%。5、全部投資回收期（Pt）：6.21年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：13545.37萬元（產值）。六、 項目建設進度規劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需24個月的時間。七、 環境影響項目建設擬定的環境保護方案、生產建設中采用的環保設施、設備等，符合項目建設內容要求和國家、省、市有關環境保護的要求，項目建成后不會造成環境污染。本項目沒有采用國家明令禁

30、止的設備、工藝，生產過程中產生的污染物通過合理的污染防治措施處理后，均能達標排放，符合清潔生產理念。八、 報告編制依據和原則（一）編制依據1、本期工程的項目建議書。2、相關部門對本期工程項目建議書的批復。3、項目建設地相關產業發展規劃。4、項目承辦單位可行性研究報告的委托書。5、項目承辦單位提供的其他有關資料。（二）編制原則按照“保證生產，簡化輔助”的原則進行設計，盡量減少用地、節約資金。在保證生產的前提下，綜合考慮輔助、服務設施及該項目的可持續發展。采用先進可靠的工藝流程及設備和完善的現代企業管理制度，采取有效的環境保護措施，使生產中的排放物符合國家排放標準和規定，重視安全與工業衛生使工程項

31、目具有良好的經濟效益和社會效益。九、 研究范圍本報告對項目建設的背景及概況、市場需求預測和建設的必要性、建設條件、工程技術方案、項目的組織管理和勞動定員、項目實施計劃、環境保護與消防安全、項目招投標方案、投資估算與資金籌措、效益評價等方面進行綜合研究和分析，為有關部門對工程項目決策和建設提供可靠和準確的依據。十、 研究結論本項目生產線設備技術先進，即提高了產品質量，又增加了產品附加值，具有良好的社會效益和經濟效益。本項目生產所需原料立足于本地資源優勢，主要原材料從本地市場采購，保證了項目實施后的正常生產經營。綜上所述，項目的實施將對實現節能降耗、環境保護具有重要意義，本期項目的建設，是十分必要

32、和可行的。十一、 主要經濟指標一覽表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積26000.00約39.00畝1.1總建筑面積43466.091.2基底面積15600.001.3投資強度萬元/畝319.252總投資萬元16711.602.1建設投資萬元13220.952.1.1工程費用萬元10960.812.1.2其他費用萬元1850.532.1.3預備費萬元409.612.2建設期利息萬元326.672.3流動資金萬元3163.983資金籌措萬元16711.603.1自籌資金萬元10044.853.2銀行貸款萬元6666.754營業收入萬元31500.00正常運營年份5總成本費用萬元25

33、588.886利潤總額萬元5756.017凈利潤萬元4317.018所得稅萬元1439.009增值稅萬元1292.5410稅金及附加萬元155.1111納稅總額萬元2886.6512工業增加值萬元9811.2313盈虧平衡點萬元13545.37產值14回收期年6.2115內部收益率18.63%所得稅后16財務凈現值萬元3591.96所得稅后第三章 項目背景、必要性一、 卷煙提價強化控煙，以價換量對沖煙草稅收下降日本政府自八十年代末以來通過上調卷煙價格及煙草稅率，改善卷煙銷量帶來的稅收下滑趨勢。煙價方面，日本財政部擁有卷煙定價權，站在政府的角度，煙草提價具有多重優點：（1）減少煙草消費者的購買意

34、愿，進而加強控煙；（2）能夠穩定卷煙生產商和銷售商的利潤水平；（3）能夠增加煙草稅收，對沖煙草銷量減少帶來的稅收下降。近年來日本卷煙價格持續上漲，2020年的25.0日元/支，較2011年的20.8日元/支增長20.2%。稅率方面，日本煙草產品需要繳納消費稅、地方稅、國家稅、煙草特種稅。日本政府于1997年4月、2014年4月、2019年10月三度上調消費稅，由3%提升至10%，伴隨消費稅提升，日本香煙價格持續上調，單包煙草稅收及綜合稅率持續提升。日本HNB滲透率持續提升，市場擴容填補卷煙下滑空缺。由于日本政府對于HNB相對支持，在健康促進法的公共場所禁煙措施中將HNB排除在外。在控煙政策趨嚴

35、背景下HNB作為卷煙的最佳替代品，銷量及滲透率均持續增加，填補了卷煙銷量下滑的空缺。2019年日本HNB滲透率達到25.2%，較2015提升24.8pct，市場規模達到85.9億美元，同比增長12.1%，2015-2019年CAGR達到185.1%。2019年日本HNB銷售額占全球市場的份額56.4%，是排名第二西歐市場的4倍。二、 崛起三要素：先發優勢、首發地選擇、重視營銷增長的前提：突破核心技術，具備先發優勢。由于較早的研發投入、戰略轉型布局HNB，PMI在HNB的基礎研發、科學檢驗、產品商業化探索、產能擴建以及關于煙草的消費習慣研究等方面具備一定的成果和先發優勢，公司在2016年IQOS

36、上市時已在無煙減害產品中累計投入32億美元資金。IQOS的技術壁壘主要體現在三方面：（1）再造煙草薄片技術，HNB所用的再造煙葉與卷煙煙葉差異極大，再造煙葉技術僅有傳統煙草公司掌握；（2）揮發性香味物質，HNB中采用的香精香料屬于煙草香料，由煙葉中提取。其配方也是煙草工業企業的核心技術之一。煙用香精香料是構成香煙品牌風格的重要因素；（3）電加熱器，與其他的3C電子不同，HNB所用的電加熱器具有排他性，機器的加熱曲率會根據品牌獨有煙彈的熱解屬性進行調試，不同品牌機器僅適用本品牌煙彈。土壤條件：選擇政策友好的日本作為首發地。日本是全球第3大煙草市場，煙民人數達2000萬。同時日本政府禁止含有尼古丁

37、的霧化電子煙銷售與進口，承認HNB產品的減害性，允許HNB煙草在全國范圍內進行銷售。控煙背景下，監管寬松的HNB是卷煙的最佳替代品，為IQOS提供了生長土壤。三、 全面深化改革，增強“兩個更好”的發展活力深入推進重點領域、關鍵環節改革，充分發揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發揮政府作用，推動有效市場和有為政府更好結合。激發市場主體活力。統籌推進國資國企綜合改革，實施國企改革三年行動，做強做優做大國有資本和國有企業。完善中國特色現代企業制度，健全市場化經營機制，深化國有企業混合所有制改革。健全管資本為主的國有資產監管體制。優化民營經濟發展環境，構建親清政商關系，持續開展民營經濟“兩個健康”提

38、升行動和“一聯三幫”保企穩業專項行動，依法平等保護民營企業產權和企業家權益，落實減稅降費政策，完善支持中小微企業和個體工商戶發展的政策，引導民營經濟健康發展。加大對民營企業的融資支持，大力發展普惠金融，實施支持市場主體普惠特別幫扶計劃。弘揚企業家精神，加快培育發展“頭雁”企業、“單項冠軍”企業和“專精特新”企業。完善要素市場化配置。扎實開展高標準市場體系建設行動，全面實施市場準入負面清單制度，形成高效規范、公平競爭的統一市場。推進土地、勞動力、資本、技術、數據等要素市場化改革，健全要素市場運行保障推進機制，搭建要素交易平臺，拓展公共資源交易平臺功能，引導各類要素協同集聚。加快建設城鄉統一的建設

39、用地市場，建立存量土地和低效率用地盤活利用機制，實施“標準地”改革，探索增加混合產業用地供給，提供更加靈活高效的產業用地保障。做強做優地方法人金融機構，推動農村信用社（農商銀行）改革。創新金融產品和服務，提高直接融資比例，加大金融對實體經濟發展支持力度。四、 堅持創新驅動發展，激發“兩個更好”的強勁動能堅持創新在現代化建設全局中的核心地位，深入實施科教興市戰略、人才強市戰略、創新驅動發展戰略，完善創新體系，為構建現代化經濟體系、加快振興發展提供強有力的科技支撐和機制保障。集聚更多創新資源。堅持引、育、扶相結合，引導創新資源優化配置和共享，促進產學研深度融合。依托重點企業、重點工程，積極爭取省級

40、以上重大創新平臺和重大科技基礎設施在我市布局。支持國內知名大學來信合作辦學，引進國字頭科研院所設立分支機構或獨立研究院，積極爭取國家鄭州技術轉移中心信陽分中心建設，構建更加高效的科研體系。支持高校、科研機構、企業布局建設一批貫穿產業鏈上下游的省級以上工程技術研究中心、重點實驗室、技術創新中心、院士工作站、科技企業孵化器、眾創空間、農業科技園區等科技創新平臺載體和新型研發機構，推動高新技術企業、規模以上科技型中小企業和產業集聚區重點企業逐步實現市級以上創新平臺全覆蓋。聚焦電子信息、裝備制造、生物醫藥、礦產功能材料、種質資源、油茶高效栽培及精深加工等領域，謀劃實施重大科技專項，帶動科技成果轉化和關

41、聯產業發展。推動產業園區提質發展，支持信陽高新區創建國家級高新技術產業開發區，支持潢川經濟開發區、信陽經濟開發區創建國家級經濟技術開發區，支持有條件的產業集聚區創建省級及以上高新技術產業開發區，支持有條件的高新技術企業創建國家級產業基地。提高企業創新能力。強化企業創新主體地位，促進技術、人才、資金等各類創新要素向企業集聚，更加注重高新技術企業和科技型中小企業發展，培育更多“專精特新”企業。發揮企業家在創新中的關鍵作用，激發企業家創新活力和創造潛能，依法保護企業家拓展創新空間。實施稅收優惠財政獎補等政策，引導企業加大研發投入。支持高新技術企業申請發明專利，形成一批擁有自主知識產權，具有核心競爭力

42、的科技創新企業。深入實施創新型企業培育行動，加快形成以創新龍頭企業為引領、高新技術企業為支撐、科技型中小企業為基礎的創新型企業集群，推動產業鏈上中下游、大中小企業融通創新。用好人才第一資源。深化人才發展體制機制改革，統籌各類人才隊伍發展，全方位培養、引進、用好人才。持續實施“英才計劃”，建立健全柔性引才、靶向引才、專家薦才等招才引智機制，引進一批領軍型創新創業團隊、科技創新創業企業家、高層次創新創業人才（團隊）。健全以創新能力、質量、實效、貢獻為導向的科技人才評價體系，構建科研人員職務發明成果權益分享和保障機制，確保人才引得進、留得住、用得好。圍繞產業鏈布局人才鏈，發揮駐市高校作用，加強創新型

43、、應用型、技能型人才培養，壯大本土青年拔尖人才和“高精尖”人才隊伍。構建良好創新生態。深化科技體制改革，完善科技創新治理體系，推動重點領域項目、基地、人才、資金一體化配置，形成充滿活力的創新生態。改進科技項目組織管理方式，實行重點項目攻關“揭榜掛帥”等制度。擴大科研自主權，完善科技評價機制。暢通科技成果轉化渠道，加速創新成果向現實生產力轉化，促進新技術產業化規模化應用。實施質量品牌提質行動，加強知識產權保護，鼓勵企業參與、主導國際、國家和行業標準制定。完善金融支持創新體系，對新產業新業態實行包容審慎監管，促進大眾創業萬眾創新蓬勃發展。大力弘揚科學精神、勞模精神、工匠精神，營造崇尚創新的濃厚氛圍

44、。加強學風建設，做好科普工作，深入實施全民科學素質行動計劃，提升公民科學素養和創新意識。第四章 行業發展分析一、 存量階段：可持續競爭優勢產品力、渠道力日本電子煙行業正在向存量競爭階段過渡。據測算，日本電子煙滲透率在2018年滲透率達到22.3%。2019年增速趨于放緩。參考英國電子煙市場增長路徑，在滲透率突破20%后其增速顯著放緩，日本電子煙市場預計也正逐漸由增量競爭階段向存量競爭階段過渡。菲莫國際2021年提出向健康和醫療保健領域擴張的戰略，尋找新增長點似乎也印證了這一判斷。行業所處的不同階段對企業的要求有所不同，而龍頭企業資源配置方向能夠一定程度反映該階段核心競爭優勢。通過復盤IQOS在

45、日本乃至全球的崛起，總結在電子煙行業發展不同階段具備生產能力的的電子煙品牌商龍頭（可推演至生產商）所需要的可持續競爭優勢。IQOS在2016年在日本正式上市后大獲成功。菲莫國際（PMI）旗下的IQOS是目前全球銷售范圍最廣的HNB煙草制品。自2008年從奧馳亞集團分拆后，公司聘請400多名科學家和行業專家，截至2016年投資超過32億美元用于IQOS的研發和科學檢驗。IQOS口感近似真煙，據公司披露的研究結果，IQOS系列產品將傳統吸煙方式所產生的有害物質降低了90%，同時不會影響室內空氣質量。IQOS2014年在意大利和日本試點后大獲成功，2016年全球加熱卷煙產品銷售額約為21億美元，日本

46、貢獻了其中的96%。增長驅動：IQOS幫助菲莫國際填補傳統煙草營收下滑空缺。2016年之前，PMI傳統煙草業務營收及出貨量逐年下滑，2016年IQOS正式上市之后，公司營收迅速得到提升和改善。近年來在PMI大力發展HNB加速無煙轉型下，公司減害產品營收高速增長，憑借IQOS的強勢增長，對沖了傳統煙草業務營收下滑的趨勢。2016-21年CAGR達到65.5%。2020年PMI整體實現營收313.0億美元，同比增長9.1%，其中減害煙草營收91.1億美元，同比增長33.4%，營收占比達29.0%，減害煙草出貨量占比達到13.2%。IQOS全球主要國家市占率持續提升。2016-20年PMI的HNB產

47、品IQOS在全球主要國家市占率持續提升。PMI做出遠期戰略規劃，預計目標在2025年無煙減害煙草業務貢獻營收占比與出貨量占比分別超過50%、30%。據PMI官網IQOS用戶面板數據，2020年底全球IQOS用戶數接近1800萬，其中接近1300萬人（轉化率約72%）后戒煙并只使用IQOS。產品力：IQOS系列迭代頻繁，優化消費體驗。卷煙時代由于消費者認知度較高，公司采用B2B模式，由經銷、分銷商向終端消費者銷售產品。而在新型煙草時代龍頭公司采用B2C商業模式，以消費者為中心便于加深對消費者的理解。IQOS產品迭代頻繁：PMI一代于2016年在日本上市，2017、2018、2019年IQOS分別

48、推出第二代產品IQOS2.4PLUS、第三代產品及第四代產品IQOS3DUO。新一代IQOSILUMA于2021年8月及11月在日本發售，采用Smartcore感應技術導入新的內部加熱科技，提升換彈便捷性與續航能力；大數據賦能產品力提升：IQOS具備傳感器，能與手機APP連接收集用戶信息，深入了解人們的吸煙習慣及產品反饋。IQOS收集用戶數據形成的用戶巨型數據庫用于分析改進產品性能，也便于公司執行更好的營銷策略。公司提供折扣等激勵措施，鼓勵用戶注冊設備。截至2019年3月，IQOSConnect應用程序的下載量已超過10萬次。而在數據隱私方面，IQOS較好的避開了隱私保護及數據確權問題。路透社

49、2018年5月對PMI的IQOS消費者數據采集調查中，PMI表示來自設備的數據信息與特定消費者無關，僅與設備有關。渠道力：PMI重視線下門店鋪設，積極拓展歐盟、東歐區域市場。截至2020年末，IQOS線下門店數量達到25.9萬家家，煙彈零售商數量達到74.9萬個，2016-2020年CAGR分別為77.7%、69.8%。供應鏈方面，據PMI披露公司2020年減害煙草產品供應鏈投入占供應鏈總投入的33%。在逐漸加大線下門店鋪設的同時，PMI也在積極進行區域擴張，公司2018年以來歐洲與東歐地區減害煙草產品銷量持續提升，2020年銷量分別達到198.4、209.0億支，營收占比分別提升至38.8%

50、、16.5%，較2017年占比提升31.4pct、15.0pct。二、 迅速崛起的原因注重營銷，IQOS打造的是動態設計為中心的文化平臺，公司通過以藝術和設計為中心的生活元素和特色的數字媒體活動，創造和優化品牌在日本的吸引力。IQOS的營銷方式包括傳統廣告、通過KOL在網絡和社交媒體進行的數字推廣、體驗門店試抽活動、零售店、品牌咖啡館和休息室、彈出式展示、贊助（如體育、藝術展覽）和品牌延伸。定價親民、口味多元化：IQOS的售價為9980日元（約人民幣500元），HeatSticks一包20支裝的售價為460日元（約人民幣23元，約相當于日本一包卷煙的價格），與日本國內市場的傳統卷煙價格相當，屬

51、于替煙人群能夠歐接受的范圍，同時口味豐富具備吸引力。借勢原有品牌知名度：公司除了在俄羅斯采用百樂門品牌進行煙彈銷售，在其余國家煙彈均以“萬寶路”命名，用消費者熟知的傳統卷煙品牌更容易打入市場。打造多元化線下渠道：由于IQOS的科技屬性，PMI在銷售渠道鋪設時，不僅包括原有線上、線下零售渠道，還設立了體驗門店，該門店類似手機體驗店，可以更好的吸引消費者，為消費者提供咨詢及售后服務。三、 IQOS推廣疊加控煙政策，卷煙銷量下滑IQOS推廣疊加控煙趨嚴，卷煙銷量大幅下滑。2014年IQOS在日本名古屋啟動售賣大獲成功，隨后2016年在日本全國范圍內推廣。HNB被認為是香煙的合法替代品，對卷煙銷量形成

52、向下壓力。期間2018年日本健康促進法的修訂加劇了卷煙銷售額下滑的程度。2014-20年日本卷煙銷售額CAGR為-7.1%，同時2014-19年日本成年人吸煙率由21.1%下滑至17.7%。具體來看，日本在包裝、場景以及未成年人購煙三個方面對煙草進行控制：包裝限制：日本在2003年通過廣告法等法案，規范煙草制品的宣傳和包裝場所限制：2018年7月日本參議院通過健康促進法，規定除專用吸煙室外公共設施內部禁止吸煙（但HNB排除在外），滿足部分條件時可在室外設置吸煙場所，同時政府、企業及大學均推出嚴格的禁煙措施；渠道管控：日本從禁煙運動開始出臺大量法律、條例嚴格限制未成年吸煙，制定未成年者吸煙禁止法

53、禁止向未滿20歲的未成年人銷售香煙。據Neo市場營銷公司在2019年12月進行的調查顯示，在2018年7月健康促進法中對被動吸煙條例進行修訂后，日本約56.6%的吸煙者都在考慮使用HNB替煙，卷煙銷量及銷售額持續下滑。第五章 產品規劃與建設內容一、 建設規模及主要建設內容（一）項目場地規模該項目總占地面積26000.00（折合約39.00畝），預計場區規劃總建筑面積43466.09。（二）產能規模根據國內外市場需求和xx有限公司建設能力分析，建設規模確定達產年產xxx套電子煙，預計年營業收入31500.00萬元。二、 產品規劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業發展政策、市場需求狀況

54、、資源供應情況、企業資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設計產量產值1電子煙套xxx2電子煙套xxx3電子煙套xxx4.套5.套6.套合計xxx31500.00IQOS全球主要國家市占率持續提升。2016-20年PMI的HNB產品IQOS在全球主要國家市占率持續提升。PMI做出遠期戰略規劃，預計目標在2025年無煙減害煙

55、草業務貢獻營收占比與出貨量占比分別超過50%、30%。據PMI官網IQOS用戶面板數據，2020年底全球IQOS用戶數接近1800萬，其中接近1300萬人（轉化率約72%）后戒煙并只使用IQOS。第六章 選址分析一、 項目選址原則1、符合國家地區城市規劃要求；2、滿足項目對：原材料、能源、水和人力的供應；3、節約和效力原則；安全的原則；4、實事求是的原則；5、節約用地；6、注意環保（以人為本，減少對生態環境影響）。二、 建設區基本情況信陽，古稱義陽、申州，又名申城，河南省地級市，地處河南省最南部、淮河上游，東連安徽省，南通湖北省。地勢南高北低，形成了崗川相間、形態多樣的階梯地貌。屬亞熱帶向暖溫

56、帶過渡地區，季風氣候明顯，全市總面積1.89萬平方公里，轄2個區、8個縣。根據第七次人口普查數據，截至2020年11月1日零時，信陽市常住人口為6234401人。信陽是中部地區經濟文化交流的重要通道，處于中原城市群、武漢城市圈、皖江城市帶三個國家級經濟增長板塊結合部和京廣、京九“兩縱”經濟帶的腹地，為三省通衢，是江淮河漢之間的戰略要地，也是中國南北地理、氣候、文化的過渡帶，在300千米半徑范圍內有鄭州、武漢、合肥三個省會城市；信陽在西周時期是申伯的封邑地，北宋改稱信陽。信陽地域文化豫楚交融，商周、春秋戰國以后，楚文化與中原文化在此交匯交融，形成了獨具特色的“豫風楚韻”；信陽是孫叔敖、春申君、司馬光、鄭成功等歷史名人的