1、南 京 恒 申 電 子 公 司固定資產(chǎn)管理制度為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，提高固定 資產(chǎn)利用效率，特制定本制度。本公司固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過一年的房子、建筑物、機器設(shè) 備、運輸車輛、儀器儀表以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、 工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營活動的主要設(shè)備而單位價值在1000元以上,使用期限超過兩年的資產(chǎn)或金額在1000元以下，但公司認(rèn)為有控管 必要的資產(chǎn)。一、固定資產(chǎn)管理權(quán)限固定資產(chǎn)管理實行直接使用人負(fù)責(zé)制，直接使用人是該項固定 資產(chǎn)管理的直接責(zé)任人，部門主任是本部門所有固定資產(chǎn)管理間接責(zé) 任人，總經(jīng)理是公司全部固定資產(chǎn)資產(chǎn)管理總責(zé)任人，財務(wù)部對公司固定

2、資產(chǎn)管理全過程負(fù)監(jiān)管責(zé)任。在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部負(fù)責(zé)建立 健全的固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡，對所有固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，根據(jù)編號 和明細(xì)帳卡對固定資產(chǎn)的增加、 減少、使用、調(diào)拔、維修保養(yǎng)、封存、 報廢及處理等全過程進行跟蹤監(jiān)管。二、固定資產(chǎn)增加管理1 1、固定資產(chǎn)增加包括：外購、自建、借入、租用及融資租賃等方式，每種方式都要經(jīng)過經(jīng)辦人申請并由部門審核、財務(wù)部副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批簽字的程 序。2 2、外購固定資產(chǎn)申請與審批：因工作需要增加固定資產(chǎn)的崗位，由直接使用責(zé) 任人提出書面申請，申請內(nèi)容包括：外購固定資產(chǎn)的必要性、可行性及經(jīng)濟效益。 經(jīng)部門主任審核，交副總經(jīng)理報總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)

3、外購 申請單一式二份，采購部和財務(wù)部各一份。3 3、固定資產(chǎn)采購：副總經(jīng)理根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)外購申請單安排采購部 米購。4 4、固定資產(chǎn)驗收：固定資產(chǎn)采購回來后，副總經(jīng)理按程序安排質(zhì)檢人員驗收。 財務(wù)部憑固定資產(chǎn)外購申請單、合同、驗收單、正式發(fā)票、付款申請單辦理付款、 資產(chǎn)登記及會計核算業(yè)務(wù)。需要辦理財產(chǎn)保險的，辦公室及時辦理。5 5、固定資產(chǎn)登記；財務(wù)部根據(jù)驗收單辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，對固定資產(chǎn)進行 統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡。各部門應(yīng)建立本部門固定資產(chǎn)明細(xì)帳卡， 年 終盤點與財務(wù)部核對。6 6 以自建、借入、租用及融資租賃等方式增加固定資產(chǎn)的管理程序參照外購方 式管理。五、固定資

4、產(chǎn)領(lǐng)用管理1 1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請：固定資產(chǎn)直接使用人填寫固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請單，經(jīng)部門 主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。自登記領(lǐng)用之日起，直 接使用人對該項固定資產(chǎn)承擔(dān)使用和管理直接責(zé)任。2 2、新增固定資產(chǎn)在未辦理財務(wù)登記手續(xù)前不得直接使用。3 3、直接使用人應(yīng)按固定資產(chǎn)使用說明書規(guī)范操作，重要機器設(shè)備需要填寫固定 資產(chǎn)日常使用情況登記表，部門主任負(fù)責(zé)每月定期和不定期檢查；六、固定資產(chǎn)調(diào)拔或移交管理固定資產(chǎn)調(diào)拔或移交申請：當(dāng)固定資產(chǎn)使用部門或直接使用人發(fā)生變更， 部 門之間需辦理調(diào)拔手續(xù)，使用人之間需辦理書面移交手續(xù)。調(diào)拔或移交手續(xù)由雙 方當(dāng)事人書面申請簽字、雙方部門主任審核

5、、總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時到財務(wù)部辦理變 更登記手續(xù)；七、固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)管理1 1、固定資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)：固定資產(chǎn)直接使用人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)， 建立固定資產(chǎn)維護保養(yǎng)登記，部門主任負(fù)責(zé)每月定期或不定期檢查。2 2、固定資產(chǎn)大修：當(dāng)固定資產(chǎn)需要專業(yè)大型維修保養(yǎng)時，由直接使用人提出書面申請，經(jīng)部門主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；大型重要設(shè)備維修保養(yǎng)每年由直接 責(zé)任人制定維修保養(yǎng)計劃，經(jīng)部門主任審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。3 3、固定資產(chǎn)季節(jié)性批量維修保養(yǎng)業(yè)務(wù)，總經(jīng)理可根據(jù)具體情況指定專人負(fù)責(zé)。八、 固定資產(chǎn)封存管理：1 1、六個月以上不用的固定資產(chǎn)，由直接使用人提出封存申請，部門主任審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)

6、行，同時到財務(wù)辦理變更登記手續(xù)。2 2、封存固定資產(chǎn)再啟用時，同樣要辦理審批手續(xù)和變更登記；九、固定資產(chǎn)減少管理1 1、固定資產(chǎn)減少方式包括：外調(diào)、借出、出租、出售、報廢處理等。2 2、 固定資產(chǎn)外調(diào)或出租：固定資產(chǎn)對外調(diào)拔或出租一般實行有償方式， 由固定 資產(chǎn)直接責(zé)任人提出書面申請，部門主任及財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，同時 到財務(wù)部辦理變更登記手續(xù)。書面申請應(yīng)根據(jù)設(shè)備的使用年限、 折余價值、新舊 程度按質(zhì)論價，原則調(diào)拔或出租的價格不得低于設(shè)備的折余價值，財務(wù)部負(fù)責(zé)審 核。3 3、固定資產(chǎn)報廢處理：當(dāng)固定資產(chǎn)不能正常使用時，由直接使用人提出書面報 廢處理申請，經(jīng)部門主任及財務(wù)部審核，總經(jīng)理批

7、準(zhǔn)執(zhí)行。4 4、正常報廢：符合正常報廢年限的固定資產(chǎn)報廢屬于正常報廢，總經(jīng)理批準(zhǔn)后 由直接責(zé)任人及部門主任共同執(zhí)行報廢處理。報廢處理產(chǎn)生的凈收益和凈虧損直 接入帳。5 5、非正常報廢：沒有達(dá)到規(guī)定使用年限的固定資產(chǎn)報廢屬非正常報廢，總經(jīng)理 批準(zhǔn)后由直接責(zé)任人及部門主任共同進行報廢處理，總經(jīng)理及財務(wù)部監(jiān)督。報廢處理產(chǎn)生的凈收入直接入帳，報廢處理產(chǎn)生的凈損失，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由直接 責(zé)任人承擔(dān) 70%70%部門主任承擔(dān) 20%20%總經(jīng)理承擔(dān) 10%10%十、固定資產(chǎn)盤點管理1 1、固定資產(chǎn)盤點：公司每年終組織對固定資產(chǎn)進行盤點，由辦公室組織，財務(wù)部主辦，各部門及直接使用人積極參與。 辦公室提前召

8、開年終盤點會議，做好盤 點組織工作，財務(wù)部準(zhǔn)備好固定資產(chǎn)盤點表格，各部門提前做好固定資產(chǎn)預(yù)盤工 作。2 2、盤點目的是確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧， 要查明原因，由直接責(zé)任人寫出書面情況，部門主任審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù) 部做相應(yīng)帳務(wù)處理；固定資產(chǎn)購置申請單固定資 產(chǎn)名稱中文英文國別廠名中文英文規(guī)格型號人民幣原有數(shù)量經(jīng)費來源夕卜匯申請數(shù)量購置 理 由是否具備安裝使用條件安裝使 用地點效益預(yù)測預(yù)計：元/人次，人次/月，月收入元，年收入元，年收回成本。申請單位負(fù)責(zé)人意見：年 月日資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見：年 月日國資辦意見：年 月日領(lǐng)導(dǎo)批示：年 月日注：1、經(jīng)費來源注明：

9、項目經(jīng)費.科研經(jīng)費其他經(jīng)費2、3、4、申請單位：資產(chǎn)管理員：年 月 日固定資產(chǎn)驗收單領(lǐng)用單位：NONO設(shè)備名稱臺件到貨日期采購人型號、規(guī)格單價領(lǐng)用日期領(lǐng)用人粗檢外包裝及儀器外觀是否 破損驗收結(jié)論與意見裝箱單、合格證、說明 書、附件是否齊全驗收人：其它產(chǎn)品 技術(shù) 說明書要 求性實測性 能對驗收結(jié)果的意見能指 標(biāo)質(zhì)量性能檢測檢測人：主管領(lǐng)導(dǎo)簽字：資產(chǎn)管理部門 處理意見固定資產(chǎn)領(lǐng)用單領(lǐng)物單號:國標(biāo)分類 碼資產(chǎn)編 號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位單價總價備注聯(lián)國資辦（資產(chǎn)管理員）管庫人員:領(lǐng)用人：_固定資產(chǎn)領(lǐng)用單領(lǐng)物國標(biāo)分類 碼資產(chǎn)編 號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位單價總價備注第二聯(lián)：資產(chǎn)管理部門領(lǐng)用單位：年 月日單號

10、：領(lǐng)用單位：年 月日（資產(chǎn)管理員）管庫人員： _ 領(lǐng) 用人： _固定資產(chǎn)調(diào)撥單（儀器設(shè)備調(diào)撥單）原使用部門調(diào)入部門資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格購置日期數(shù)量單價總金額調(diào)撥原因原使用主管 部門意見調(diào)入部門意見固定資產(chǎn)領(lǐng)用單領(lǐng)物單號：領(lǐng)用單位：年 月 日國標(biāo)分類 碼資產(chǎn)編 號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位單價總價備注第一聯(lián)（資產(chǎn)管理員）管庫人員： _ 領(lǐng) 用人： _單位：元資產(chǎn)管理部門 意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見備注填表人：部門:年 月 日固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請單固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號生產(chǎn)廠家購入時間數(shù)量規(guī)定使用年限價格人民幣：實際使用年限資產(chǎn)編號：設(shè)備制造號：轉(zhuǎn)出部門：轉(zhuǎn)入部門：變動原因：年月日轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人意見：年月日轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人意見：第一聯(lián)國資辦第二聯(lián)轉(zhuǎn)入部門資產(chǎn)管理部門第三聯(lián)轉(zhuǎn)出部年月日資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人意見：年月日領(lǐng)導(dǎo)批示：年月日固定資產(chǎn)報廢審批單固定資產(chǎn)名稱三四三規(guī)格型號生產(chǎn)廠家購入時間報廢數(shù)量規(guī)定使用年限購價人民幣：總值含安裝人民幣：實際使用年限資產(chǎn)編號：設(shè)備制造號：報廢原因：注：報廢原因?qū)傧铝?/p>