1、-可編輯修改 -山東泰山節能科技發展有限公司財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為 ,倡導一 切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務 報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關 支出及專項支出等 ,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具 體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規定及借支流程第四條 借款管理規定（一）出差借款： 出差人員憑審批后的 出差申請表 按批準額 度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還

2、款手續。（ 二）其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報 帳，除周轉金外的其他借款原則上不允許跨月借支， 特殊情況奏報總 經理批準。（三）各項借款金額超過 5000 元者應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規定：（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據 實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員 有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手 續，-可編輯修改 -特殊情況奏報總經理批準。（五）借款未還者原則上不得再次借款，特殊情況奏報總經理批準。逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條 借款流程（一）借款人按規定填寫 借款單，注明借款事

3、由、借款金額（大 小寫須完全一致，不得涂改） 、支票或現金。（二）審批流程：部門主管審核簽字T分管副總審核簽字T總經理 審批T財務經理復核。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、 低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預 算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算， 特殊情況奏報 總經理批準。第七條 費用報銷的一般規定（一）報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。（二）填寫報銷單應注意 :根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫， 注明附

4、件張數； 金額大小寫須完全一致 （不得 涂改） ；簡述費用內容或事由。（三）按規定的審批程序報批。（三） 報銷 5000 元以上者需提前一天通知財務部以便備款。第八條 費用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據并填寫對應-可編輯修改 -費用報銷單T須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出 入庫單T部門主管審核簽字T分管副總審核簽字T財務部門復核T總 經理審批簽字T董事長審批簽字T主管會計審批簽字T到出納處報銷。第九條 差旅費報銷制度及流程。具體標準見行政部相關管理制度規定。報銷流程 ：1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細注明出 差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用

5、項目等，出差申 請單由總經理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部 按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票 （原則上機票一律用支票支付， 特殊情況不能用支票的， 需事先書面 說明情況，經審批人簽字后報財務備案） 。4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事 宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單 ，部門主管審核簽字， 分管副總審批簽字，財務部審核簽字，總經理審批，董事長審批；原 則上前款未清者不予辦理新的借支，特殊情況奏報總經理批準。第十條 電話費報銷制度及流程（一）費用標準1. 移

6、動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制， 即依據不同崗位， 根據員工工作性質和職 位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。-可編輯修改 -2固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公 司統一支付話費。（二）報銷流程1、 公司人力資源部每月初（ 10 日前）將本月員工手機費執行 標準（含特批執行標準）交財務部。2、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費 報批手續。3、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流 程辦理報銷手續， 若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因， 特 殊情況報總經理批示處理辦法。第

7、十一條 交通費報銷制度及流程（一）費用標準： （1） 員工因公需要用車可根據公司相關規定申請 公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;（2）市內因公出差的公交車費應保存相應車票報銷。（二）報銷流程1. 員工整理交通車票（含因公公交車票） ，在車票背面簽經辦人 名字（車票背面須有經辦人簽名） ，并由行政部派車人員簽字確認， 按規定填好交通費報銷單 。2. 審批：按日常費用審批程序審批。3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。-可編輯修改 -第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定 :為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司行政部 統一管理，集

8、中購置 ,并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請 : 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管 理辦法編制購置預算， 實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規 定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單 ），按日常 費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交 財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統 計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領 用時各部門分攤。第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1. 招待費：為了規范招待費的支出，上級機關和地方單位的領 導及

9、工作人員來公司指導、檢查、聯系工作，由總經理確定，行政部 具體安排，相關部門配合。 業務關系單位領導及工作人員來公司洽談 業務，需招待時，經分管副總批準后，由相關部門負責安排。大額招 待費應事前征得總經理的同意（事前奏報總經理審批） 。2. 培訓費 :為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力 資源部門統一管理， 各部門培訓需求應及時報送人力資源部門。 人力 資源部門根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批-可編輯修改 -3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資 源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表 ，在報銷前 必須到行政部資料管理人員處進行登記 （資料管理人員在資

10、料發票背 面簽字 ）（資料發票背面須有資料管理人員簽字） 。4. 其他費用：根據實際需要據實支付。（ 二） 報銷流程：1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報 銷手續。2. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷 手續。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續， 按審批程序審批后的報 銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各 項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。第十五條 工薪福利支付流程（一） 工資支付流程：（

11、 1）每月 25 日由人力資源部將本月經公司總經理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會 保險及住房公積金等信息） 轉交財務部；（ 2）總經理提供職工月度獎 金分配表；（3）人力資源部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工 資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月 30 日由財務部通過銀行 代發形式-可編輯修改 -支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資 卡內資金進行核實。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。（三）社會保險及住房公積金支付流程： （ 1）由人力資源部將由 公司總經理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理； （2）住 房公積金由人力資源部按工薪

12、審批程序申請轉帳支票支付； 社會保險 金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續， 財務部收到銀行托收單 據應交人力資源部專人簽字確認， 若有差異應查明原因并按實際情況 進行調整。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單T經部門主管簽字確認T分管副總審批簽字T財務部長進 行財務復核T報總經理審批T董事長審批，審批后的報銷單及支付標 準交財務部辦理報銷手續。第五部分 專項支出財務報銷制度及流程第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費 用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。（一） 填寫購置申請：按公司資產管理制度相關

13、規定填寫資 產購置申請單并按采購流程報批。（二） 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置 （采購）申請。（三） 結賬報銷： （1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦 人憑發票等資料辦理出入庫手續， 按規定填寫報銷單 （經辦人在發票 背面簽字并附驗收單） ；（2）按資金支出規定審批程序審批； （3）財 務部-可編輯修改 -根據審批后的報銷單以支票形式付款； （ 4）若需提前借款， 應按 借款規定辦理借支手續，并在 5 個工作日內辦理報銷手續。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍： 其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含 咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室

14、裝修及其 他專項費用）支出。（ 二） 費用標準：此類費用一般金額較大，由部門主管根據實際 需要向總經理提交請示報告 （含項目可行性分析、 費用預算及相關收 益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。（三）財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合 同簽訂前應由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式等） 。3付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定） ；（2）按審批程序審批：部 門主管審核簽字T分管副總審批T財務復核T總經理審批T董事長 審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款； （4）若需提前借款， 應按借款規定辦理借支手續，并在 5 個工作日內辦理報銷手續。第六部分 報銷時間的具體規定第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：-可編輯修改