1、高速公路管理局服務管理中心工程跟蹤審計實施方案工程造價咨詢有限公司2010年1月8日、八 、 刖言第部分項目實施方案第二部分跟蹤審計項目實施保證措施第三部分項目管理機構配備情況第四部分我公司對本工程的服務承諾結束語附件高速公路管理局服務管理中心：首先感謝貴單位給我公司提供一個參加高速公路管理局服務管 理中心工程跟蹤審計的機會， 并敬請貴單位領導對我公司進行全面考 察和評審。我公司經過近幾年的快速發展， 在全省各地承接了大量的民用基 建、工業工程項目及道路橋梁的跟蹤審計和竣工結算審計等工作， 積 累了豐富的審核經驗， 逐步形成了一套具有自身特色的造價咨詢管理 體系，尤其是在工程造價跟蹤審計和結算

2、審計中， 逐步摸索出了一套 行之有效的質量管理體系和成熟的審計規范， 取得了顯著成效， 受到 了委托單位的一致好評。在 xxxxxx ，xxxxxx ，xxxxxx，xxxxxx，xxxxxx、xxxxxx 等工程的跟蹤審計，都充分 顯示了我公司在跟蹤審計方面的優勢。我們將恪守職業道德、 嚴守執業紀律， 發揮我公司技術力量的優 勢，建立完善的工程造價控制體系， 實施技術與經濟相結合最有效的 控制手段，把控制工程造價滲透到工程建設的每一個環節， 切實體現 跟蹤、結算審計的重大意義，為貴單位的工程建設貢獻全部力量。、項目實施方案一）、審計方案1 1、成立跟蹤審計小組，配備土建、通風與水暖、電氣等專

3、業人 員，都具有中級職稱，均為注冊造價工程師；2 2、編制詳細的切實可行的審計方案實施計劃，特別是可能引起 造價上升的會審、 變更、材料選配、隱蔽驗收等重點部位都親自參加， 做好相應的記錄，并做好審計日志；3 3、及時收集和整理圖紙、會審、變更、試驗、隱蔽驗收、材料 價格等各類工程資料， 并仔細復核確保其真實可靠， 為最終的竣工審 計打下堅實的基礎；4 4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆 記本電腦，同時現場配備一臺高保真數碼智能照相機， 對工程的相關 工序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程 留下圖象資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎。5 5 、最終

4、審計：對于工程的竣工結算，我們將對所有的資料都與 建設單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性， 然后仔細計算，實事求是，客觀公正，極力維護好建設單位的利益， 使我們的報告能反映出該工程的真實造價。（二）審計工作步驟：1 1、資料收集階段：合同簽訂后，立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、施 工合同及有關分包合同、審批的施工組織設計（施工方案）及前期工 程經濟簽證、洽商、補充協議等資料， 并查驗核對其它有關技術資料、 會議紀要。隨著工程的進展隨時備齊后續相關資料，做好實況記錄， 掌握現場第一手資料。2 2、跟蹤審計和初算階段：（ 1 1）、跟蹤審計： 簽訂合同后，派一名工程師

5、代表經常深入工地，隨時收集有關資料， 解決現場遇到的有關問題， 并做好現場跟蹤記錄， 熟悉設計圖紙，及時核 實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。（2 2）、初算： 跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行工程量初步計算工作，對 變更、簽證做到隨時發生即時審核， 結合現場施工進度情況， 按合同約定 審核進度款，確保進度款支付的準確性和時效性。3 3、竣工結算初審：工程竣工驗收合格、 施工單位提交竣工結算報告并轉交我方后， 對整 個工程進行初審， 其間將隨時向業主、 監理單位落實有異議的問題。 初審 完畢，向業主提交初審結果。4 4、竣工結算會審：初審完畢后進入會審階段。由業主（監理） 、施工單位、

6、造價咨詢各 方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結算文件。 對有爭議的問題， 將協調有關各方共同確認后定案。5 5、出具最終審核報告：在工程結算定案并由各方簽字蓋章確認后， 出具最終結算審核報告。此間將協助業主做好甲供材轉帳工作，并列出應扣除的費用， 以及竣工決算時應注意的工程結算方面的問題， 出具準確無誤、 真實 可靠的工程結算審核報告。（三）、審計工作內容1 1、對整個項目進行施工階段的現場跟蹤勘察；2 2、審查勘察設計合同、施工合同、監理合同、設備材料購貨 合同、分包合同；3 3、復核施工組織設計（施工方案）中涉及造價方面的經濟技 術方案；4 4、復核監理單位投資控制計劃；5 5、提

7、供有關工程投資方面的咨詢；6 6、復核工程經濟簽證；7 7、復核經建設監理單位確認的月結算、年度結算，為建設單 位調整投資計劃、動態控制工程款撥付提供參考意見；8 8、為保證工程節約投資提供合理化建議；9 9、審核工程最終結算。（四）審計方法： 在本工程的跟蹤審計中，我們將采用目前國內最先進的審計手 段和方法完成該項審計工作，做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大 方、一目了然。（1 1）、工程量計算采用廣聯達工程圖形算量軟件；2 2）、鋼筋分析采用廣聯達鋼筋抽樣軟件；3 3）、定額、工程量清單采用河北省通用的預算軟件；4 4）、資料全部采用電子表格打印。五） 審計所需資料本工程審計需要下列資料

8、: :1 1、施工圖（包括建施圖、結施圖、水施圖、電施圖、暖通設施圖等）；2 2、招投標文件；3 3、圖紙會審記錄；4 4、設計變更記錄；5 5、工程洽商簽證；6 6、材料簽價單；7 7、月結算（月報量）；8 8、已審批的施工組織設計（施工方案） ；9 9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同；1010、洽商、補充協議；1111、中標通知書、投標書等。另外， 在審計過程中尚需查閱其它有關技術資料 （如隱蔽工程驗收記錄）、會議紀要等。（六）、合理化建議1 1、每月的工程量月報和進度報量經監理審核完畢后再經我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據， 以確保工程款不會超付2 2、 我方審計

9、人員均具有較豐富的現場施工經驗， 故工程施工過 程中如有設備、材料選用、 施工技術方案等方面的問題也可邀請我方 審計人員參與提供意見。3 3、我方審計人員可同時作為業主的顧問，在一些重大問題的決 策等方面提供自己的專業咨詢服務。 給業主當好參謀， 維護好業主的 合法利益。4 4 、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出 自己的意見。、跟蹤審計項目實施保證措施（一）、工程結算評審工作的指導思想、目標 （1 1）以“服務性、公正性、獨立性和科學性”為宗旨，在工程 造價控制后期依法維護建設單位利益，確保投資效果的真實體現；（2 2）認真審查，確保該工程造價的真實，并通過造價工程師的 努

10、力工作，力爭使工程總造價降低；（3 3）嚴格按照國家和地方的有關規范、標準、法律、法規，以 及公司的有關規章制度和工程造價咨詢合同 ，對項目造價進行最 終控制。（二）、質量保證措施：1 1、我公司將組建強有力的項目審核小組。在項目審核期間將集中 力量，抽調思想作風正派、業務素質高、審核工作經驗豐富的強有力 的專業技術人員投入項目審核工作。初步確定由下列人員具體負責項 目審核工作。由工程師、注冊造價工程師、XXXX 擔任項目負責人，xxxx （土 建）、XXXX （電氣通風水暖）等專業審計人員進行跟蹤審計；2 2、跟蹤審計人員全程參加圖紙會審、技術交底、隱蔽驗收、材 料核價、投資控制工作，做好各

11、類資料的搜集整理，維護業主的合法 權利，執行項目分管所長、部門主任、項目負責人三級復核制，對審 計質量高、 效益好受到客戶好評的審計人員按我所規定給予獎勵， 對 出現問題的審計人員追究責任；3 3 、 對竣工結算，嚴格履行審計程序，一是首先熟悉甲、乙方提 供的結算書、圖紙及變更簽證、合同等有關資料，做到心中有數；二 是在甲乙雙方配合下勘察現場，全面了解現場情況，對下一步計算工 作打下堅實的基礎；三是認真進行工程量計算，做好工作底稿；四是 計算工作完成后、將工作底稿交質量監管部進行復核，發現問題及時 解決；五是認真和甲乙雙方核對； 六是經核對無誤甲乙雙方均簽字 （蓋 章）確認的情況下出具審核報告

12、；4 4、嚴格遵守職業道德，堅持實事求是、客觀公正、依法執業的 原則，依據“中華人民共和國建筑法”等法律法規及有關定額進行審 計，認真做好工作底稿，做到事事有理，件件有據，所做結論經得起 事實和時間的檢驗；5 5、在項目審核工作中要堅持廉潔奉公，遵紀守法，不吃請、不受 禮、不請吃、不送禮，并對審計人員進行監督，一旦發現違犯紀律者， 立即撤回，嚴肅處理。（三）、造價控制措施： 為了將工程造價控制在合理的范圍之內， 針對該工程， 確定如下 造價控制措施：A A、經濟技術措施：1 1、認真熟悉設計圖紙，結合預算定額，在不改變原設計功能和 標準的情況下，提出適當改變設計同時降低工程造價的方法和措施；2

13、 2、認真審核施工圖預算，做到工程量計算書、定額套用、取費程序底稿清楚、明細齊全，確保審核后的預算造價控制在1.5%1.5% 誤差范圍內；3 3、分析匯總工程所需材料，選擇用量大、單價高以及其他需找 補差價的材料作為控制材料費用的主要對象， 建議建設單位自行供應 或要求施工單位報價審批；4 4、認真審核施工單位申報的施工組織經濟技術方案，對可行的 方案進行經濟技術分析，對可能的多種方案進行優化，選擇最經濟、 合理、可行的方案作為最終方案；5 5、對應用于工程的新技術、新工藝、新材料、新設備進行事前 測算，比較其性價比，分析由何方承擔該費用，盡可能減少建設單位 的額外支出；6 6、對于隨時出現的

14、設計變更，計算出其對總造價的影響，分析 其經濟合理性和費用的承擔方， 自主向建設單位提供參考意見， 同時 及時調整預算造價；7 7、對施工單位申報的工程經濟簽證，分析其費用是否應由建設 單位承擔，避免定額內已含的項目進行重復計算， 并及時進行現場復 核、調整預算造價；8 8、認真復核經建設監理單位確認的工程進度結算，對于超出實 際造價的部分， 及時通知建設單位進行調整， 并對其進度款支付提出 合理化建議；9 9、認真復核材料、設備計劃，查對產地、規格和型號，核實價 格，確定材料用量，避免高估冒領的材料化轉為施工單位的流動資金；1010 、施工過程中發生的合約外報價， 審核其依據， 分析其適用的

15、定額、套項、工程類別，確定合理的審批價；1111 、考察材料設備市場價格， 搜集材料設備價格信息， 為建設單 位進行材料選擇決策提供參考；1212 、認真審核施工單位報審的竣工結算， 對與施工單位產生分歧 的問題，咨詢市定額站、省定額站，并報建設單位最終確定。B B、合同措施：1 1、 認真閱讀施工合同、材料設備供應合同、分包合同等合同草 擬文本，結合定額，對影響造價的條款提出修改參考意見；2 2、對合同中約定不明確的事項，及時向建設單位提出合理解決建議，促使其做到事前控制， 避免被動局面， 從而造成不應有的損失；3 3、 參與合同修改、補充工作，分析其對工程造價的影響；4 4、 分析合同條款

16、，對施工單位的違約事項，及時向建設單位提 出索賠建議； 對建設單位的違約事項及可能的違約事項， 及時向建設 單位提出反索賠建議或盡可能避免索賠；5 5、 根據合同條款，計算施工單位因工期、質量等造成的違約款 項，在竣工結算價款中扣除。C C、組織措施：1 1、配備精兵強將，派足各專業人員（包括建筑裝飾、水暖通風、 電氣等專業），落實好任務分工和職能分工；2 2、建立健全審計責任制，責任落實到每個人，并進行量化，實 行獎罰制度；3 3 、配備數碼相機， 對所有隱蔽部位進行拍錄， 并輸入微機保存三、項目管理機構配備情況（一）、人員配備：1 1、負責人：XXXX2 2、其他主要工作人員：A A、建筑

17、裝飾工程審計人員：xxxx, xxxx,B B、電氣、通風與水暖專業審計人員：xxxx，xxxx擬投入本項目的審計人員一覽表：序號姓名職業資格注冊證書編號從業年限職稱擬在本工程項目任職1xxxx造價工程師建造14工程師項目負責人2xxxx造價工程師建造17工程師安裝負責人3xxxx造價工程師建造13工程師土建負責人4xxxx造價工程師建造20工程師安裝助審5xxxx造價工程師建造8工程師土建助審（二八 項目辦公設備配備：擬投入本工程的主要技術裝備表序號名稱單位 數量 制造國及產地制造年份 備注1雙龍汽車輛1韓國20063福特輛1中國20054筆記本電腦臺5日本、北京20045復印機臺1日本、北

18、京20056打印機臺2日本、北京20067數碼照相機臺1日本、北京2008四、我公司對本工程的服務承諾結合以往跟蹤審計的服務，根據我公司多年控制造價的經驗，提 出如下服務承諾：1 1、跟蹤審計的運行要嚴格按程序進行，做到責權清晰、審計專業人員 任務明確，審查成果性文件結果誤差率確保控制在士 1.5%1.5%以內。2 2、結合本工程特點，所有審計人員都具有工程跟蹤審計經驗及土建、 裝飾、安裝專業相應能力。3 3、我公司保證在造價咨詢的過程中定期征求業主對我方跟蹤現場人員 的意見，隨時根據業主要求進行更換項目負責人或造價專業人員。4 4、 我公司保證對不在現場的人員隨叫隨到。5 5、 我公司保證項目部所有執業人員能夠嚴格遵守工程造價專業人員執業行為準則，工作嚴肅、認真、一絲不茍、熱情服務。6 6、 公開公正的基礎上最大程度的維護業主的利益。7 7、做好業主的投資顧問、提供一流的咨詢服務。結束語我們相信完全有能力承擔該工程全過程跟蹤審計任務，并以本工 程全過程審計大綱中各項條款作為造價控制實施工程中的承諾予以 實施。針對本工程所確定的服務項目，組織工程所需主業人員迅速進 入施工現場展開工