1、工程專項審計工作方案一、工程專項審計的內容工程專項審計主要包括三方面內容：1、工程項目審計：工程項目的合規性、合理性， 審查工程計劃內容是否完備，審查工程投資的可行性資料。2、工程成本審計：審查建設單位在計算工程成本 方面的有關規定，工程原始記錄的真實性，審查工程成本計 算的原則是否符合規定。3、工程清點盤存審計：工程的清點要將工程的實 際存在、工程支出明細帳、企業盤存單核對，看三者是否相 符；清點工程竣工后的余料，弄清其是否辦理退料手續，有 無沖減工程成本，防止挪作他用或化公為私；對在建工程可 根據工程完工程度按比例檢查。對單項工程從項目立項、可研、招標投標、設計、 施工、監理、造價控制、到

2、竣工交付使用全過程的經濟活動 和管理進行的審計。通過對工程項目的工期、質量、安全、 效益及國有資產的安全完整等方面進行審計。它包括了內控 制度、財務收支、經濟效益、經濟責任等內容。二、工程專項審計的重點：1、建設項目申請立項等前期報批手續是否齊全：建設項目立項申請；專業資質單位編制的可行性研究報告（或項目建議書）;專業資質單位編制的環境評價報告和安全生產 評價報告；合資、合作項目提交公司合作協議；聯建項目協 議；拆遷企業證明；拆遷安置方案；特殊行業建設項目需提供行業化管理部門批件；對于國家重點項目在具備1-7資料的同時，還 需提供土地合同、1:500地形圖、土地證、建筑用地規劃許 可證、建筑擴

3、初建設審定通知單、初步建設方案等。2、設計、施工、監理單位招標投標程序是否合法, 是否存在圍標、串標、假招標等現象，手續是否齊全，存檔 資料是否完整；3、工程設計、施工、監理合同，設備及材料采購 合同內容是否完整，條款是否合規；審查是否完成合同規定 的各項指標。4、設計、施工、監理單位在項目實施中是否在質 量、安全、進度方面存在失職。5、項目實施中，是否取得了規劃許可證；工程質 量監督手續、安全監督手續是否齊全；施工許可證是否取得。6、工程結算手續是否齊全，結算資料及報告是否完整;7、工程款支付及設備材料采購款支付是否合規；8、審查公司章程，是否建立健全的公司管理制度,并按照規章制度執行，使公

4、司正常高效運營。9、對完工后的各項資產進行清查、核實，防止資 產流失。三、工程專項審計的人員配備領導小組組長：*副組長：*辦公室組長：* （中審）組員：*及中介機構4人四、工程專項審計的程序及時間工程專項審計實施程序：即下達審計通知書，制定審 計方案，組織實施審計，交換審計意見，出具審計報告等。從簽訂委托書開始，下達審計通知書，制定審計方案， 組織實施審計，交換審計意見，出具審計報告等需要約* 個工作日（*）附件1建設工程審查資料清單 （已完工程）序號資料名稱有無份數備注%建設項目申請立項等前期報批手續1建設項目立項申請2可行性研究報告3環境評價報告4安全生產評價報告5合作協議、聯建項目協議6

5、拆遷安置方案、房地產評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規劃許可證11建筑擴初建設審定通知單（圖紙審查）12初步建設方案13特殊行業建設項目需提供行業化管理部門批件建設項目施工中的相關資料1設計、施工、監理、造價咨詢、設備及材料采購招標投標資料2設計、施工、監理、造價咨詢、設備及材料采購合同3設計成果文件4監理日志、跟蹤審計日志5規劃許可證6質量監督手續7安全監督手續8施工許可證，二公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務管理制度4財務憑證5其他與財務有關的資料四、工程造價類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補充協議2圖紙類2.1竣匚圖2.2施工圖2.3圖紙會審紀

6、要2.4設計變更3經濟文件類3.1工程招標文件3.2招標答疑紀要3.3投標書3.4工程結算書3.5工程的標底、投標報價表3.6相應的工程量計算式3.7現場簽證的工程量核定單3.8匚程聯系單3.9現場簽證的工程追加款、調整資料3.10材料價格簽證3.11建設期相應的計價依據3.12經批準的開工報告、工期延期聯系單3.13施工日記3.14工程竣工驗收資料3.15建設單位預、墊付工程款明細表3.16建設中期結算情況資料3.17經批準的施工組織設計、施工方案3.18工程的結算審計報告3.19其他與工程造價有關的資料7附件2建設工程審查資料清單 （在建工程）序號資料名稱有 無份數備注、建設項目申請立項等

7、前期報批手續1建設項目立項申請2可行性研究報告3環境評價報告4安全生產評價報告5合作協議、聯建項目協議6拆遷安置方案、房地產評估報告7土地合同81:500地形圖9土地證10建筑用地規劃許可證11建筑擴初建設審定通知單（圖紙審查）12初步建設方案13特殊行業建設項目需提供行業化管理部門批件 建設項目施工中的相關資料1設計、施工、監理、造價咨詢、設備及材料采購招標投標資料2設計、施工、監理、造價咨詢、設備及材料采購合同3設計成果文件4監理日志、跟蹤審計日志5規劃許可證6質量監督手續7安全監督手續8施工許可證，二公司管理資料1公司章程2公司的管理制度3財務管理制度4財務憑證5其他與財務有關的資料四、工程造價類資料1合同類1.1建筑安裝施工合同1.2補充協議2圖紙類2.1竣工圖2.2施工圖2.3圖紙會審紀要2.4設計變3經濟文件類3.1工程招標文件3.2招標答疑紀要3.3投標書3.4工程的標底、