1、精選優質文檔-傾情為你奉上擔保企業財務風險及其防范措施 【摘 要】改革開放為我國市場經濟的飛速發展提供了良好的條件，各種中小型企業也如雨后春筍般迅速生長起來。但是中小型企業一般都存在規模小、發展資金不足的問題，因而第三方擔保企業就應運而生了。本文主要研究了擔保企業財務風險的種類及其來源，并探究了擔保企業財務風險的防范措施。 【關鍵詞】擔保企業；財務風險；風險種類；風險來源；防范措施 雖然我國社會主義市場經濟體制的不斷完善為擔保企業的發展提供了必要的條件，但是由于市場經濟的復雜性和客觀性，為擔保企業的發展也帶來了巨大的風險，特別是各中小型企業的經營效益參差不齊，其信譽和償債能力也各不相同，為擔保

2、企業的財務管理工作帶來了極大的風險。 一、擔保企業財務風險的種類 要想對擔保企業的財務風險進行深入透徹的研究，就必須首先了解擔保企業財務風險的種類，然后針對不同類別的風險特征和形成原因尋找有效的應對方法。本文主要從擔保企業財務風險的成因方面進行了研究，將擔保企業的財務風險分為政策風險、法律風險、市場風險和經營風險四種類型。 1.政策風險 政策風險對擔保企業的財務管理工作的影響是強制性的。在經濟發展需要國家進行宏觀調控的時候，國家就會出臺相應的政策對經濟進行干預，例如各種調整性的經濟政策和行業政策的改變。而在經濟發展中直接受到影響的就是各種企業，而一旦企業的經營環境受到影響，擔保企業必然也會受到

3、相應的影響，進而為擔保企業的財務管理帶來政策風險。 2.法律風險 法律影響著人們生活的方方面面，隨著法治社會的不斷完善，將來人們的生產和生活更是與各種法律法規息息相關。隨著知識經濟和全球經濟一體化的快速發展，各種法律法規也在不斷地完善，在規范企業的經營行為的同時，在一定程度上也制約著企業的發展。如果擔保企業在經營的過程中沒有及時了解和應用修訂后的法律法規，就有可能使企業面臨各種法律風險，增加了擔保企業經營的不穩定性。 3.市場風險 市場對企業的影響是最大也是最直接的，市場中的企業容易受各種市場條件變化的影響。例如市場利率的變化、新的行業競爭者的加入等因素的變化都會對擔保企業的財務管理工作帶來一

4、定的市場風險。 4.經營風險 經營風險主要是由擔保企業的主觀經營狀況引起的，企業可以通過改善戰略計劃、提高財務管理水平來應對經營風險。但是，一旦擔保企業的管理者做出錯誤的投資決策和經營戰略、或者與其他方面產生紛爭導致訴訟失敗等，都會使擔保企業面臨巨大的經營風險。 二、擔保企業財務風險的來源 擔保企業的財務風險主要來源于內外兩個方面，從擔保企業的內部環境和外部環境來進行研究，其財務風險主要來源于以下幾個方面： 1.受保公司 由于很多受保公司都是中小型企業，其信用和償債能力都不是很高，而且很多企業的貸款資金不是用于自身的生產經營而是用作其他的風險投資，為擔保企業的資金收回帶來了巨大的困難。這種情況

5、會導致受保公司的經營風險增大，一旦發生債務危機而違約，很多受保公司都會消失逃債，影響擔保企業的正常經營。 綜合來看，受保公司帶來的財務風險是由兩個方面的原因引起的：一方面是受保公司在進行貸款的時候，沒有提供真實的財務會計報表，沒有對企業的經營情況進行如實的反映，增加了擔保企業的財務識別難度；另一方面是受保公司的抵押物的評估價值與其實際價值不相符合。一些企業為了獲得貸款額度，與評估機構串通一氣，對受保公司的抵押物做出與實際?r值不相符合的價值評估，或者是抵押物的信息不夠全面，評估機構無法做出準確的判斷，也會導致抵押物的評估價值與其實際價值不相符合。 2.合作銀行的風險 銀行業在我國屬于壟斷行業，

6、在與企業進行交易的過程中雙方處于一個不對等的地位。銀行在進行貸款業務的時候，總是想獲得更大的貸款利益但是又不想承擔可能出現的貸款風險。此時，銀行就會利用國家政策的影響，隨時提高企業的貸款門檻或者是提前收回貸款，而一旦企業無法償還貸款，就需要第三方擔保企業進行償還，使擔保企業的資金周轉發生困難，極大地增加了擔保企業的財務風險。 3.行業環境風險 擔保行業的風險來自兩個方面。一方面，擔保行業發展迅速，但是市場準入條件不完善，很多沒有足夠的注冊資金的擔保企業也能進入該行業，擔保企業的實力差距懸殊會導致相互之間的惡意競爭，十分不利于擔保行業的健康長遠發展；另一方面，很多擔保企業的制度不夠完善，業務操作

7、簡單隨意，從而為自己帶來了不必要的財務風險。 4.擔保行業的資金擔保業務帶來的風險 任何企業的經營都是以營利為目的的，擔保企業也不例外。很多擔保企業為了獲取更多的收入，盲目地擴大業務范圍和提高擔保額度，但是很多受保公司到期時又無法按時足額還貸，使擔保企業發生財務困難，為擔保企業的發展帶來巨大的風險。 5.擔保行業從業人員的素質有待提高 擔保行業的風險雖然很大，但是其收益相應地也很高，因而吸引了很多人員不斷加入該行業。但是這些人員的專業素質和能力在進入行業的時候得不到有效的考察，所以很多素質不高、能力不夠的人員就流入了這個行業。如果擔保企業的工作人員沒有具備一定的專業勝任能力，就會在擔保業務的過

8、程中與他人勾結、受賄，或者不能為客戶提供滿意的擔保服務，為擔保企業帶來巨大的損失，增加擔保企業的財務風險。 三、擔保企業財務風險的防范措施 擔保企業要想獲得長遠的發展，就必須尋找有效的方法去應對各種風險，全面考慮經營過程中可能面臨的困難，提前做好應對措施，不斷提高自身的財務管理水平。 1.完善來自于受保公司的財務風險的應對措施 受保公司帶來的風險是擔保企業財務風險來源的一個重要方面，因此加強對受保公司帶來的財務風險的應對措施是非常重要的。擔保企業可以從保前和保后兩個方面來采取應對措施。一方面，擔保企業要對受保公司進行詳細的保前調查，對受保公司的財務會計報表進行認真地分析，核對其財務會計報表的真

9、實性。同時對受保公司的實際經營情況進行調查，對其信譽度和償債能力進行合理的評估，減少擔保企業的擔保損失。此外，還要對受保公司的抵押物的真實價值進行評估，避免受保公司虛報抵押物的價值騙取高額的擔保資金，為擔保企業帶來損失。 另一方面，要對受保公司進行直接和間接的保后風險控制，實時掌握受保公司的經營情況，對其償債能力進行及時的評估，使擔保企業采取相應的措施來減少資金收回的壓力。 2.加強與銀行的合作，努力建立平等的風險共擔機制 擔保公司在平常的業務往來中要加與銀行的合作和溝通，及時了解銀行的貸款動向，使擔保企業能及時做好風險防御準備。此外，擔保企業要與銀行進行協商，爭取與銀行建立平等的風險共擔機制

10、，盡量減小擔保企業的財務風險，促進擔保企業的可持續發展。 3.及時掌握有關的政策和法律變動情況，降低擔保企業的經營風險 國家的政策和法律變動對于擔保企業的影響是巨大的，擔保企業要及時掌握國家的政策和法律變動情況，并安排專門的人員對政策和法律的內容進行學習、分析和研究，及時對企業的經營業務進行相應的調整，切實保障擔保企業的合法利益。避免擔保企業進行盲目地經營，而沒有有效地利用政策和法律來提高自己的經營效益。 4.加強對擔保企業的業務人員的培訓，不斷提高其專業素養和業務能力 企業的運行是靠人來操控的，而一個企業要想長期有效地運行，就必須具備高素質的專業人才。因此，擔保企業要加強對企業業務人員的定期培訓，不斷提高業務人員的專業勝任能力，促使業務人員在實際的工作過程中加強自我約束，提高業務辦理能力，為客戶提供高效、高質的擔保服務，提高企業的權威和知名度，促進企業的不斷發展壯大。 四、總結 擔保企業的發展為我國企業特別是中小型企業的發展提供了必要的資金支持，也促進了我國金融行業的發展。但是擔保企業在進行擔保業務的過程中容易受各種因素的影響而面臨財務風險。因此，擔保企業要及時發現并解決經營過程中的各種問題，為