1、第一頁，共八十九頁。第二頁，共八十九頁。第三頁，共八十九頁。第四頁，共八十九頁。第五頁，共八十九頁。第六頁，共八十九頁。第七頁，共八十九頁。第八頁，共八十九頁。第九頁，共八十九頁。第十頁，共八十九頁。第十一頁，共八十九頁。第十二頁，共八十九頁。第十三頁，共八十九頁。第十四頁，共八十九頁。第十五頁，共八十九頁。第十六頁，共八十九頁。第十七頁，共八十九頁。第十八頁，共八十九頁。第十九頁，共八十九頁。填制會計憑證復式記賬編制會計報表設置會計科目和賬戶登記會計賬薄成本核算財產清查第二十頁，共八十九頁。第二十一頁，共八十九頁。第二十二頁，共八十九頁。第二十三頁，共八十九頁。第二十四頁，共八十九頁。200

2、8年年憑證憑證號數號數摘要摘要借方借方貸方貸方方向方向余額余額月月日日11上年結轉上年結轉借借15000121收人力撥款收人力撥款10000借借250001202付工資及加班費付工資及加班費18000借借7000131本月合計本月合計1000018000借借7000（1 1）賬戶的名稱（會計科目）（）賬戶的名稱（會計科目）（2 2）記錄經濟業務的日期）記錄經濟業務的日期（3 3）所依據記賬憑證的編號）所依據記賬憑證的編號 （4 4）經濟業務摘要）經濟業務摘要（5 5）增減金額）增減金額 （6 6）余額）余額第二十五頁，共八十九頁。第二十六頁，共八十九頁。第二十七頁，共八十九頁。期初余額期初余額

3、發生額發生額期末余額期末余額期初余額期初余額發生額發生額期末余額期末余額期初余額期初余額借方借方發生額發生額期末余額期末余額期初余額期初余額貸方貸方發生額發生額期末余額期末余額第二十八頁，共八十九頁。借方借方（負債、所有者權益、收入）（負債、所有者權益、收入）貸方貸方期初余額期初余額+期末余額期末余額-期初余額期初余額+期末余額期末余額-期末余額期末余額=期初余額期初余額+借方借方發生額發生額-貸方貸方發生額發生額期末余額期末余額=期初余額期初余額+貸方貸方發生額發生額-借方借方發生額發生額第二十九頁，共八十九頁。第三十頁，共八十九頁。第三十一頁，共八十九頁。第三十二頁，共八十九頁。第三十三頁

4、，共八十九頁。第三十四頁，共八十九頁。第三十五頁，共八十九頁。2004年年憑證憑證號數號數摘要摘要對方對方科目科目借方借方貸方貸方借或借或貸貸余額余額月月日日31月初余額月初余額貸貸800031購入材料購入材料原材料原材料14000貸貸22000103購入材料購入材料原材料原材料11000貸貸33000204償還貨款償還貨款銀行銀行存款存款22000貸貸11000331本月合計本月合計2200025000貸貸11000第三十六頁，共八十九頁。2004年年憑證憑證號數號數摘要摘要借借方方貸方貸方借或貸借或貸余額余額月月日日31月初余額月初余額貸貸5000500031 1購入材料購入材料14000

5、14000貸貸1900019000204 4償還貨款償還貨款1000010000貸貸90009000331本月合計本月合計10000100001400014000貸貸900090002004年年憑證憑證號數號數摘要摘要借借方方貸方貸方借或貸借或貸余額余額月月日日31月初余額月初余額貸貸30003000103購入材料購入材料1100011000貸貸1400014000204償還貨款償還貨款1200012000貸貸20002000331本月合計本月合計12000120001100011000貸貸20002000會計科目：會計科目：B公司公司第三十七頁，共八十九頁。會計會計科目科目期初余額期初余額本

6、期發生額本期發生額期末余額期末余額借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方借方借方貸方貸方應付應付賬款賬款80008000220002200025000250001100011000A A公司公司500050001000010000140001400090009000B B公司公司300030001200012000110001100020002000第三十八頁，共八十九頁。第三十九頁，共八十九頁。第四十頁，共八十九頁。第四十一頁，共八十九頁。第四十二頁，共八十九頁。第四十三頁，共八十九頁。第四十四頁，共八十九頁。第四十五頁，共八十九頁。第四十六頁，共八十九頁。第四十七頁，共八十九頁。摘要摘要貸方科目

7、貸方科目記賬記賬金額金額總賬科目總賬科目明細科目明細科目收回貨款收回貨款主營業務收入主營業務收入甲產品甲產品是是5000050000合計合計￥5000050000會計主管：會計主管： 記賬：記賬： 出納：出納： 審核：審核： 制單：制單：第四十八頁，共八十九頁。摘要摘要借方科目借方科目記賬記賬金額金額總賬科目總賬科目明細科目明細科目存入現金存入現金銀行存款銀行存款 1500015000合計合計￥15000會計主管：會計主管： 記賬：記賬： 出納：出納： 審核：審核： 制單：制單：第四十九頁，共八十九頁。摘要摘要會計科目會計科目記賬記賬借方借方金額金額貸方貸方金額金額一級科目一級科目二級科目二級

8、科目銷售產品銷售產品應收帳款應收帳款9000090000銷售產品銷售產品主營業務收入主營業務收入7692376923銷售產品銷售產品應交稅費應交稅費- -增增- -銷銷1307713077合計合計￥90000￥90000轉賬憑證轉賬憑證 轉字轉字2 2號號 20042004年年4 4月月2323日日 附件附件2 2 張張第五十頁，共八十九頁。第五十一頁，共八十九頁。第五十二頁，共八十九頁。第五十三頁，共八十九頁。第五十四頁，共八十九頁。第五十五頁，共八十九頁。第五十六頁，共八十九頁。第五十七頁，共八十九頁。第五十八頁，共八十九頁。第五十九頁，共八十九頁。賬簿啟用表賬簿啟用表單位名稱單位名稱 （

9、加蓋公章）（加蓋公章）負責人負責人職務職務姓姓名名賬簿名稱賬簿名稱賬簿第賬簿第 冊冊單位負責人單位負責人賬簿號碼賬簿號碼第第 號號啟用日期啟用日期年年 月月 日日單位主管財會單位主管財會工作負責人工作負責人賬簿頁數賬簿頁數本賬簿共計本賬簿共計 頁頁會計機構負責人會計機構負責人會計主管人員會計主管人員經管賬本人員一覽表經管賬本人員一覽表記賬人員記賬人員接管接管移交移交監交人員監交人員備注備注職務職務姓名姓名蓋章蓋章年年月月日日年年月月日日職務職務姓名姓名第六十頁，共八十九頁。第六十一頁，共八十九頁。第六十二頁，共八十九頁。第六十三頁，共八十九頁。第六十四頁，共八十九頁。第六十五頁，共八十九頁。第

10、六十六頁，共八十九頁。第六十七頁，共八十九頁。第六十八頁，共八十九頁。第六十九頁，共八十九頁。第七十頁，共八十九頁。第七十一頁，共八十九頁。第七十二頁，共八十九頁。第七十三頁，共八十九頁。第七十四頁，共八十九頁。第七十五頁，共八十九頁。第七十六頁，共八十九頁。第七十七頁，共八十九頁。第七十八頁，共八十九頁。第七十九頁，共八十九頁。第八十頁，共八十九頁。項目項目余額余額項目項目余額余額企業銀行存款日記賬企業銀行存款日記賬的余額的余額104000104000銀行對賬單的存款余額銀行對賬單的存款余額100000100000加：銀行已收，企業加：銀行已收，企業未收未收1200012000加：企業已收，銀行未加：企業已收，銀行未收收1500015000減：銀行已付，企業減：銀行已付，企業未付未付20002000減：企業已付，銀行未減：企業已付，銀行未付付10001000調節后的存款余額調節后的存款余額114000114000調節后