1、本錢分析報告報告人：.本錢分析4艮告綜述五月份總的主營業務收入為13555065.24,總的運營本錢為13184226.09,本錢的收入占比97.26%。出現了重大異常。主要原因有兩個，第一，就是工作提的盤點出現了疏漏，財務進展了賬務處理，導致生產倉庫消耗工程明顯增加。第二、出現員工的重大理賠，導致員工福利項出現重大異常。一、本錢構造：下表為公司的本錢構造表一、本錢構造主營業務本錢可以細分為制造費用、管理費用、財務費用。其中制造費用主要為生產的耗用，管理費用為公司管理部門的費用，財務費用涉及到資金使用本錢。備件類工程歸集工作貌與支撐棍的耗用本錢；油類工程歸集生產用油的耗用，包括但不限于軋制油、

2、液壓油、乳化油、齒輪油等；其他材料項歸集各部門從物料與設備部領取物品的本錢，同時，臨時采購的耗用物品也歸入此類。維修費用項歸集車間各類維修費用；貨車費用項歸集車隊的費用包括維修、燃料、司機費用；制造費用其他項歸集不便于歸類的費用，例如吊機費、鋼帶檢測費等等；辦公費項歸集公司辦公室的辦公用品采購本錢、辦公費用、培訓費用等等；員工福利項歸集社保、工傷、福利費用；管理費用其他項歸集煙酒、不便于歸類的其他費用;二、本錢工程參考標準由于公司還有一些根底的工作不盡完善與標準，無論是流程還是核算，導致每一個本錢明細工程的范圍不夠清晰與明確，導致數值變化幅度過大，每月的可比性下降，所以下述標準僅供參考。如果各

3、層管理人員據此標準，仔細分析明細數據，找出可能的漏洞以及改善的策略，并馬上行動起來，切實的為降低本錢做出奉獻，這樣的話，這個標準的作用就發揮出來了。表二、本錢標準三、本錢可控性分析每一個本錢工程由于產生的來源不同，可控性是不一樣的，有些本錢工程是可以控制的，有些是很難控制的。同時，控制的難易程度也是不一樣的。嚴格意義來講，任何本錢都是可控的，但是，任何階段，我們應該有所側重，先控制那些易于控制的、起效明顯的工程，當本錢控制上升一個臺階之后，在一個個去攻克那些難以控制的本錢，從而降低整體的運營本錢，提高企業在市場上的競爭力。不可控的很難控制工程為：電費、天然氣、工資、液氨、材料加工、租金、堆焊費

4、、員工食堂費用、員工福利費用、財務費用；難控制的工程為：備件類、維修費、其他、水費、質量扣款；較易控制的工程：油類、其他材料、其他氣體、貨車費用、辦公費、業務費、其他。表三、本錢可控性分析四、本錢控制責任劃分生產部單獨負責的本錢責任明細工程有：備件類、維修費、其他、水費；生產部與物料與設備部共同承當的明細工程有：油類、其他材料、其他氣體；貨車費用明細項由車隊負責；辦公費用其他明細項由管理部門負責；業務費明細項由業務部負責；質量扣款明細項由業務部與生產部共同負責。五、五月本錢明細與本錢年度累計數據分析五月本錢數據明顯異常，主要原因為庫存異常處理、重大員工費用支出以及利息的支付。本錢上升明顯的工程

5、有：油類、維修費、水費；低于年度平均數的工程有電費、天然氣、工資、堆焊費、其它管理費用。從年度數據比照來看，整體數據明顯上升，盡管由于計算期限不同，可比性下降，但還是有一定的參考作用。運營本錢占比84.19%,超2017年2個百分比。管理費用上升1.5個百分比，財務費用參考價值不大。其中天然氣、工資上升明顯，分別上升3個、1個百分比，庫存消耗本錢有所下降，但由于數據的真實性與可比性存在一定的漏洞，參考價值不大。六、本錢控制的策略與方法建議本錢控制對于任何企業來說都是一件艱巨的、曠日持久的任務，同時也是一件不得不去完成的任務，她從始至終貫穿整個企業的經營。隨著市場的飽和，競爭日趨的劇烈，本錢優勢，對于企業在市場上獲得競爭優勢幫助非常大，尤其對于我們自身所處的傳統制造行業，說一句生死攸關并不為過。本錢控制難點就在于它涉及的面廣、點多、環節復雜，難以下手。每一位員工，每一個流程甚至每一個具體的操作都會涉及，而且對根底管理的工作要求較高，例如企業信息數據系統、現場管理水平、員工的素質、管理人員的管理技能等等。任何一個環節出問題，最后都功虧一簧。據此，個人的建議如下：1、完善信息數據系統，盡量做到數據真實、準確、詳細;2、加強流程管理與標準，形成完整的收發存流程；3、加強與標準供給鏈管理，從源頭上降低本錢：4、倉庫管理應該更加科學、合理與標準，降低不合理的損耗與浪費；5、車間現場