1、為了加強公司融資業務管理，規范融資業務操作流程，防范與減少融資過程中發生的差錯與舞弊，控制融資風險，降低融資成本，現根據中華人民共和國會計法和公司的融資業務情況，制定本辦法。一、公司對融資業務設立專人負責，實行崗位責任人制度，專門負責公司對外的籌資融資業務（主要指向金融機構借款部分）。二、財務部門根據公司生產、銷售及貨款回收率情況，需要向金融機構借款時，由崗位責任人負責向各金融機構收集有關借款需要的資料，相互比較后，優先選擇條件優惠且借款利率低的對象，并寫出融資方案及借款申請單。申請單內容應包括借款銀行、借款期限、借款金額及借款利率和借款用途及擔保種類。三、崗位責任人將借款申請單制成后，交由財

2、務部門負責人審核及總會計師簽批。四、簽批后的申請單提交公司領導層及總經理或董事長最終決定。五、崗位責任人根據總經理或董事長最終簽署的申請單詳細填寫借款合同，并根據合同要求和各自的簽字權限手續完善后提請金融機構放款。六、融資成功后，崗位責任人要將融資過程中所需要的材料整理歸類入檔，并隨時了解或關注國家金融政策的變化對公司籌資融資的影響，及時提供給決策層，以便領導及時調整融資決策。七、根據河南省投資集團編制的內部會計控制規范要求，籌資融資金額超過200萬元以上的方案，要由董事會或股東會審批后方可實施。八、年度終結后，財務部門要對當年籌資融資的執行情況進行分析、總結，并撰寫分析報告。為了加強對固定資

3、產的內部控制，防止并及時發現和糾正固定資產業務中的各種差錯和舞弊，保護固定資產的安全完整，提高固定資產的使用效率，根據中華人民共和國會計法和公司固定資產使用情況，制定本辦法。一、財務部門負責固定資產的統一核算，建立健全固定資產核算憑證和賬目管理，根據企業會計準則正確計提折舊，填制會計報表。二、財務部門負責對公司的固定資產實行監督管理，并確保固定資產賬賬、賬卡、賬物相符。三、財務部門對固定資產設立專人專崗，實行崗位責任人制度，責任人專門負責公司固定資產的購進、轉移、調撥、盤盈盤虧及報廢登記工作，并定期與固定資產使用部門進行核對，發現問題及時上報。四、對年初預算中規定的需要購進的固定資產，除嚴格執

4、行預算外，還必需關注固定資產的付款過程及實物收到情況。五、對公司生產經營過程中臨時需要購買的固定資產，首先由使用部門提出申請，申請單內容應包括購買資產的名稱、數量、規格、以及購買原因，交由使用部門負責任人審核。六、簽批后的申請單提交公司領導層及總經理或董事長最終決定。七、財務部門根據領導層及總經理或董事長簽批后的申請單付八、固定資產到廠，質量技術部門檢驗合格后，由使用部門或保管部門簽收驗收單。九、對固定資產的轉移、調撥除了執行公司規定必需的手續外，還要取得外部相關部門的合規、合法手續。十、對固定資產的報廢處理，首先由使用部門經辦人提出固定資產報廢申請，申請單內容應包括需報廢資產名稱、數量、規格

5、、資產報廢原因，交由使用部門負責人審核，技術部門進行技術檢驗、測試,并將檢驗、測試結果撰寫檢驗報告書。經辦人將申請單連同檢驗報告書一同上報公司領導層及總經理或董事長批準后財務部作賬務處理。十一、根據上市公司審計報告對外披露的要求，每年對固定資產定期進行兩次盤點，對盤盈、盤虧的固定資產，要編制固定資產盤盈、盤虧表，并詳細撰寫固定資產盤盈、盤虧原因，報請公司領導層及總經理或董事長批準后財務部作賬務處理。十二、年末固定資產使用部門根據各個固定資產的使用情況，在充分了解同類資產的市場價格后，提出該項或該類固定資產是否需要減值，如確實需要減值，使用部門應填制固定資產減值測試申請表，申請表內容包括減值資產名稱、數量、規格及資產減值原因，并會同質量技術部門和設備部門及其他相關部門進行聯合榷商后，編制出固定資產減值準備明細表及報告